委托代理理論在公司治理問(wèn)題中的應(yīng)用與擴(kuò)展

李娜

[摘? ? 要] 在我國(guó)眾多公司的治理工作中，都已運(yùn)用了委托代理理論，在實(shí)際的運(yùn)用中，也得到了拓展，但依然存在著一定的問(wèn)題。文章對(duì)于委托代理理論的兩種運(yùn)用進(jìn)行了論述，對(duì)于在實(shí)際運(yùn)用中存在的問(wèn)題進(jìn)行了研究與分析，并通過(guò)對(duì)于國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)的分析與研究，提出意見(jiàn)與論點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞] 委托代理理論;公司治理;運(yùn)用;問(wèn)題

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2019. 15. 038

[中圖分類號(hào)] F270? ? [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]? A? ? ? [文章編號(hào)]? 1673 - 0194（2019）15- 0083- 02

0? ? ? 引? ? 言

由于委托代理理論在社會(huì)中得到了重要的運(yùn)用，所以本文中，筆者對(duì)于委托代理理論進(jìn)行了進(jìn)行了簡(jiǎn)易的論述，并對(duì)于其在社會(huì)問(wèn)題以及公司治理中的使用進(jìn)行了闡述，并對(duì)于包含的問(wèn)題進(jìn)行了更加深刻的論述，提出了筆者的見(jiàn)解。

1? ? ? 委托代理問(wèn)題的研究與概述

委托代理理論是于20世紀(jì)30年代，由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯利和米恩斯根據(jù)多學(xué)科知識(shí)進(jìn)行研究整合提出的理論，其中包含了信息決策、社會(huì)結(jié)構(gòu)組織等等各種學(xué)科知識(shí)。但委托代理理論在不同的學(xué)科領(lǐng)域中，存在著不同的問(wèn)題與差異。因此具有信息不對(duì)等、道德風(fēng)險(xiǎn)、消極怠工等問(wèn)題的存在，這些問(wèn)題也是現(xiàn)在眾多學(xué)者所需要研究的問(wèn)題。并且在學(xué)者進(jìn)行研討中，明確地指出了在社會(huì)、心理以及哲學(xué)這三點(diǎn)理論基礎(chǔ)下，即使人不是利己主義，但當(dāng)面臨著信息不對(duì)等問(wèn)題時(shí)，也會(huì)引發(fā)矛盾和利益的沖突，這種現(xiàn)象主要因?yàn)槭侨藷o(wú)法統(tǒng)一的目標(biāo)與“好”的標(biāo)準(zhǔn)而引發(fā)的。因此在對(duì)于委托代理理論的應(yīng)用進(jìn)行研究與討論中，主要可以建立兩種委托代理模型，這兩種模型主要可以分為傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域與社會(huì)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域進(jìn)行討論。但在本文中，對(duì)于其中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析時(shí)，將主要通過(guò)社會(huì)弱勢(shì)群體問(wèn)題和企業(yè)管理委托代理模型這兩點(diǎn)進(jìn)行研究論述，并提出筆者自己的理解與建議。

2? ? ? 社會(huì)弱勢(shì)群體維權(quán)問(wèn)題

在對(duì)于社會(huì)問(wèn)題的論述與研究中，如果運(yùn)用委托代理理論，可以更好地解決其中問(wèn)題。尤其在社會(huì)問(wèn)題中，對(duì)于公共品德、法律法規(guī)以及社會(huì)關(guān)系進(jìn)行不斷的探討與摸索過(guò)程中，更是有著重要的作用影響。但在社會(huì)問(wèn)題中，依然存在一個(gè)巨大的群體，就是社會(huì)弱勢(shì)群體，存在著角色定位和契約保障這兩點(diǎn)問(wèn)題。以下是對(duì)于這兩點(diǎn)的論述。第一，就是對(duì)于角色定位的研究討論。由于在社會(huì)問(wèn)題中，委托人與代理人的確定過(guò)程中存在著一定問(wèn)題，因?yàn)槠溥^(guò)程中并非全部是由其本身決定的，也存在著由外部因素所決定的情況。比如年齡較小的兒童作為委托者時(shí)，就無(wú)法選擇代理人;或者陷入昏迷的患者，也難以選擇委托人。第二，委托者與代理人兩者間的角色定位無(wú)法完全的確定下來(lái)。比如，在一家企業(yè)中的普通員工，在勞務(wù)關(guān)系中，員工是代理人，但在勞動(dòng)安全保障問(wèn)題中，員工又是作為委托者。因此在社會(huì)問(wèn)題進(jìn)行研究工程中，委托者以及代理人很難通過(guò)雙方進(jìn)行確定下來(lái)。并且由于在這雙方中存在著能力與角色的不對(duì)等，從而產(chǎn)生了弱勢(shì)群體。第三，就是契約的有效性。這是在委托代理理論中所欠缺的巨大問(wèn)題，因此這也是我國(guó)所關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。在以往的理論探討中，認(rèn)為只要具有合適的委托契約，就可以大幅度地解決信息的不對(duì)等這一現(xiàn)象的出現(xiàn)，因此需要合理的契約是眾多專家學(xué)者研究問(wèn)題的重點(diǎn)方向。比如在家庭這一社會(huì)群體中提出一個(gè)合理的模型，如果父母對(duì)于孩子進(jìn)行撫養(yǎng)是一種委托代理，那么父母作為其中的代理方，就需要做到對(duì)于孩子進(jìn)行撫養(yǎng)的義務(wù)。但在進(jìn)行研究過(guò)程中依然存在著兩點(diǎn)的問(wèn)題，首先，其中會(huì)存在無(wú)法提供出最為契合的協(xié)議契約的情況。比如，作為孩子無(wú)法對(duì)于自己的合法權(quán)益以及自身財(cái)務(wù)進(jìn)行界定，這就會(huì)造成自身利益的損害。其次，就是契約是否可以正常實(shí)施。由于在契約的雙方中存在一些無(wú)法保障自身權(quán)益的人群，對(duì)于這些人將他們稱為弱勢(shì)群體。但與傳統(tǒng)理論中不同的是，在委托代理理論中，委托人具有篩選這一權(quán)益，但類似兒童這一類群體，就缺乏這一權(quán)益的使用。因此針對(duì)以上這兩種問(wèn)題的出現(xiàn)，最科學(xué)以及經(jīng)常的使用方式是設(shè)立相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)代理人進(jìn)行行為規(guī)劃，然后使代理人做到最佳。因此法律是可以在一定程度上，保證好委托人的權(quán)益以及利益。但如果對(duì)于這一類的問(wèn)題進(jìn)行分析解決時(shí)，只是聚焦于家庭關(guān)系這一模型框架中，是無(wú)法做到解決這一類社會(huì)問(wèn)題的。并且如果根據(jù)假設(shè)，真實(shí)地認(rèn)定，家庭的組成關(guān)系是由委托人與代理人共同組成的，那么通過(guò)研究就可以發(fā)現(xiàn)，其中存在一定的問(wèn)題，比如代理人也就是父母，在整個(gè)過(guò)程中可以獲得報(bào)酬是無(wú)法估計(jì)預(yù)算的;并且在這個(gè)過(guò)程中，如果代理人是不合格或者不合理的，那么這也會(huì)給孩子帶來(lái)很大的傷害與損失。因此，在進(jìn)行委托代理過(guò)程中，可以實(shí)行第三方監(jiān)管這一政策理論。第三方可以由學(xué)校、街區(qū)、以及鄰居等來(lái)?yè)?dān)當(dāng)，防止代理人對(duì)孩子造成不好的行為與影響。因此對(duì)于弱勢(shì)群體的進(jìn)行研究討論中，可以將研究重心放在如何更好保障第三方的工作與監(jiān)督。傳統(tǒng)的委托代理模型，在實(shí)際的實(shí)踐過(guò)程中，已經(jīng)證實(shí)無(wú)法適用于現(xiàn)在社會(huì)問(wèn)題，但依然可以為社會(huì)問(wèn)題提供建議以及研究意義。

3? ? ? 公司治理問(wèn)題

在公司治理問(wèn)題中，對(duì)于存在因代理人造成的損失問(wèn)題，運(yùn)用委托代理模型進(jìn)行研究分析是一種科學(xué)并必要的方式。這種模型的基本運(yùn)用是，通過(guò)假設(shè)將有代理人也就是員工，將會(huì)因?yàn)樽陨淼睦骊P(guān)系，而做出對(duì)于企業(yè)利益有損傷的事情，就要做出合理的管理?xiàng)l例與機(jī)制，從而防止這些問(wèn)題的出現(xiàn)。因此在進(jìn)行問(wèn)題討論中，將會(huì)涉及公司的管理、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等各領(lǐng)域問(wèn)題。在合約中，公司常常作為整個(gè)合約的整體，進(jìn)行研究討論。并且由于在公司中，存在一定的成本，因此如果運(yùn)用合理科學(xué)的契約是可以將企業(yè)中的激勵(lì)以及信息更加快速并有效地傳遞，可以有效地降低成本。在多年的研究中，對(duì)于公司內(nèi)部的組織問(wèn)題有著更深的研究成果的學(xué)者代表為Chandler。在不斷的科學(xué)研究過(guò)程中，也有著許多的理論對(duì)于企業(yè)中各項(xiàng)問(wèn)題如結(jié)構(gòu)、信息傳遞等等問(wèn)題進(jìn)行研討，但在實(shí)際的研究過(guò)程中，卻存在著重要的問(wèn)題出現(xiàn)，那就是度量問(wèn)題的不準(zhǔn)確。并且由于在經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行研究過(guò)程中，建立的模型中大多都是數(shù)理模型，但對(duì)于這些模型進(jìn)行構(gòu)建時(shí)，卻十分缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此對(duì)于建立的模型中，存在著數(shù)據(jù)收集與獲取的困難這一問(wèn)題，同時(shí)存在著在運(yùn)用之前數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，會(huì)因?yàn)榻?jīng)濟(jì)環(huán)境變化規(guī)律而變得不穩(wěn)定。