中國(guó)相互保險(xiǎn)的法律規(guī)制：檢視與完善

常 鑫

引 言

人類在歷史發(fā)展的長(zhǎng)河中不斷面對(duì)來(lái)自生產(chǎn)與生活中的各種風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，伴隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，人們逐漸開始掌握了多種風(fēng)險(xiǎn)分散工具，保險(xiǎn)則是其中之一。從國(guó)際歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主體除了股份制保險(xiǎn)公司外還存在其他的組織形式(1)G?nülal, Serap O.，“Takaful and Mutual Insurance： Alternative Approaches to Managing Risks.”，World Bank Publications (2013)，p.15. 經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主體主要包括以下幾類：(1)股份制保險(xiǎn)公司;(2)相互制保險(xiǎn)合作社;(3)交互保險(xiǎn)組織;(4)伊斯蘭保險(xiǎn)模式(Takaful)。。國(guó)際合作與相互保險(xiǎn)聯(lián)盟(The International Cooperative and Mutual Insurance Federation)的數(shù)據(jù)顯示,近年來(lái)相互保險(xiǎn)業(yè)在世界范圍內(nèi)獲得了快速發(fā)展，2016年全球相互保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)收入為1.3萬(wàn)億美元，占全球保險(xiǎn)市場(chǎng)份額的26.8%，超過110萬(wàn)從業(yè)者在各類相互保險(xiǎn)組織中工作(2)International Cooperative and Mutual Insurance Federation (ICMIF)，https：//www.icmif.org/，最后訪問時(shí)間：2019年1月19日。。2015年1月23日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)意味著這樣一種在國(guó)際上流行的相互保險(xiǎn)組織形式在中國(guó)的發(fā)展進(jìn)入了新的階段。在此之前，中國(guó)《保險(xiǎn)法》并未對(duì)相互保險(xiǎn)作出規(guī)定，但是關(guān)于相互保險(xiǎn)的規(guī)定散落在法律、政策文件之中(3)《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)法》第四十六條規(guī)定：“鼓勵(lì)和扶持農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織建立為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)的互助合作保險(xiǎn)組織?！闭咝晕募?012年，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新持續(xù)增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品供給保障能力的若干意見》，第4條規(guī)定了“扶持發(fā)展?jié)O業(yè)互助保險(xiǎn)”；2014年8月10日，國(guó)務(wù)院以國(guó)發(fā)〔2014〕29號(hào)印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》規(guī)定：“ 健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)體系，鼓勵(lì)開展多種形式的互助合作保險(xiǎn)”等。，同時(shí)一些相互保險(xiǎn)組織也在從事著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。本文首先簡(jiǎn)要介紹了相互保險(xiǎn)制度的概況及其在中國(guó)的實(shí)踐情況，隨后討論了中國(guó)相互保險(xiǎn)法律制度中存在的問題，進(jìn)而嘗試提出未來(lái)中國(guó)相互保險(xiǎn)法律規(guī)制的完善路徑。

一、相互保險(xiǎn)制度與中國(guó)的實(shí)踐

(一)相互保險(xiǎn)的理論概述

相互保險(xiǎn)發(fā)展歷史悠久，在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)中占據(jù)重要地位。相互保險(xiǎn)的發(fā)展可以促進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的多層次化，為市場(chǎng)提供多層次的保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以解決保險(xiǎn)產(chǎn)品供給不足，為風(fēng)險(xiǎn)分散需求者擴(kuò)大選擇范圍和類型，促進(jìn)保險(xiǎn)化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，是構(gòu)建多層次金融體系以及深化保險(xiǎn)業(yè)供給側(cè)改革的重要措施。相互保險(xiǎn)特性決定其能夠更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防止“脫實(shí)向虛”。特別是相互保險(xiǎn)能夠聚集相同風(fēng)險(xiǎn)人群，對(duì)于那些股份制保險(xiǎn)不愿意承保的特種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮著積極作用。保監(jiān)會(huì)在法律上也將相互保險(xiǎn)界定為是具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)保障需求的主體，通過訂立合同成為會(huì)員，在繳納保費(fèi)的基礎(chǔ)上形成互助基金，當(dāng)發(fā)生合同約定的事故或出現(xiàn)其他法定事由時(shí)以互助基金承擔(dān)給付責(zé)任的保險(xiǎn)活動(dòng)。

與股份制保險(xiǎn)公司不同，相互保險(xiǎn)組織主要特征在于其所有權(quán)人與保單持有人的利益合二為一，保險(xiǎn)消費(fèi)者亦為該組織的所有權(quán)人(4)劉燕：《相互保險(xiǎn)與股份保險(xiǎn)比較》，《中國(guó)金融》2016年第24期，第56頁(yè)。。相互保險(xiǎn)組織通過委托專業(yè)化經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)對(duì)其進(jìn)行資金運(yùn)用管理，使保單持有人利益最大化。因而與傳統(tǒng)股份制保險(xiǎn)公司相比，在沒有股東獲利的情況下，相互保險(xiǎn)組織的保險(xiǎn)費(fèi)通常低于股份制保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)費(fèi)。提供良好的服務(wù)與可負(fù)擔(dān)的價(jià)格(affordability)是相互保險(xiǎn)組織的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而并非為了追求股東的利潤(rùn)。與傳統(tǒng)股份制保險(xiǎn)公司相比，相互保險(xiǎn)組織具有以下特征。第一，相互保險(xiǎn)組織由其保單持有人共同所有，保單持有人支付保險(xiǎn)費(fèi)后即成為相互保險(xiǎn)組織中的成員，并同時(shí)獲得相互保險(xiǎn)組織權(quán)益的相應(yīng)份額。第二，設(shè)立門檻較低。通常情況下，在相互保險(xiǎn)組織形式下，監(jiān)管部門對(duì)相互保險(xiǎn)組織的發(fā)起設(shè)立的資金要求較低(5)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第六十九條規(guī)定：設(shè)立保險(xiǎn)公司，其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣二億元?！断嗷ケｋU(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》第七、八、九條對(duì)相互保險(xiǎn)組織的初始運(yùn)營(yíng)資金要求明顯低于保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本的要求。一般相互保險(xiǎn)組織需要滿足“有不低于1億元人民幣的初始運(yùn)營(yíng)資金”以及“有不低于500個(gè)初始會(huì)員”等主要設(shè)立條件，區(qū)域性、專業(yè)性相互保險(xiǎn)組織需要滿足“有不低于1000萬(wàn)元初始運(yùn)營(yíng)資金”和“有不低于100個(gè)初始會(huì)員”等主要設(shè)立條件。。第三，利潤(rùn)處置方式不同。保單持有人依據(jù)所持有的保單參與相互保險(xiǎn)組織的盈余分配并承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)相互保險(xiǎn)組織出現(xiàn)盈余時(shí)，其成員能夠得到盈余的分配。相反，當(dāng)相互保險(xiǎn)組織償付能力不足時(shí)，保單持有人負(fù)有補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)(6)Braun, A., Schmeiser, H. and Rymaszewski, P., 2015. Stock vs. mutual insurers： Who should and who does charge more? European Journal of Operational Research, 242(3), pp.875.。第四，保單持有人參與相互保險(xiǎn)組織治理，具有決策投票權(quán)。在保單持有人與所有權(quán)人一致的情況下，相互保險(xiǎn)組織的盈利能夠降低保單持有人的保險(xiǎn)費(fèi)或者保單持有人可以得到分紅。這樣的制度安排增進(jìn)了保單持有人參與組織治理的積極性,促使保單持有人為了保護(hù)自身利益而對(duì)組織管理人的行為進(jìn)行監(jiān)督(7)方國(guó)春：《相互制保險(xiǎn)公司治理的邏輯與價(jià)值》，《保險(xiǎn)研究》2015年第7期，第18頁(yè)。。

(二)相互保險(xiǎn)制度在中國(guó)的實(shí)踐

檢視中國(guó)既往相互保險(xiǎn)實(shí)踐，在《辦法》頒布前，中國(guó)的多數(shù)相互保險(xiǎn)組織并未經(jīng)由保險(xiǎn)行政監(jiān)督管理部門頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特許資質(zhì)且法律地位不明確?！掇k法》出臺(tái)后，監(jiān)管部門在批準(zhǔn)新設(shè)三家相互保險(xiǎn)組織的同時(shí)，并未對(duì)既有的相互保險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行回應(yīng)。然而，依據(jù)上文相互保險(xiǎn)的特征進(jìn)行判定，目前除了監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的三家相互保險(xiǎn)組織之外，在中國(guó)特定領(lǐng)域還存在著下列相互保險(xiǎn)組織(8)目前3家獲批的相互保險(xiǎn)公司，分別是眾惠財(cái)產(chǎn)相互保險(xiǎn)社、匯友建工財(cái)產(chǎn)相互保險(xiǎn)社和信美人壽相互保險(xiǎn)社。。

具體領(lǐng)域具體名稱簡(jiǎn)介“三農(nóng)”領(lǐng)域農(nóng)機(jī)互助保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)具有同一保障需求的個(gè)人或團(tuán)體,采取合作互助的形式組織起來(lái),以農(nóng)機(jī)監(jiān)管部門或政府為主導(dǎo),農(nóng)機(jī)協(xié)會(huì)經(jīng)辦,專家協(xié)同管理,由農(nóng)民及合作組織等自愿參加,互助互保,形成事故風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制的非營(yíng)利公益保險(xiǎn)方式。漁業(yè)互助保險(xiǎn)1994年7月成立,總部設(shè)在北京,是第一家全國(guó)性農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)組織①。由農(nóng)業(yè)部主管、民政部批準(zhǔn),全國(guó)范圍內(nèi)廣大漁民以及其他從事漁業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或?yàn)闈O業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的單位和個(gè)人自愿組成,實(shí)行互助保險(xiǎn)的非營(yíng)利性的社會(huì)團(tuán)體。陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司目前唯一一家相互制保險(xiǎn)公司即陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司,它是2005 年經(jīng)國(guó)務(wù)院同意、保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并在國(guó)家工商總局注冊(cè)正式成立。浙江慈溪農(nóng)村保險(xiǎn)互助社全國(guó)首創(chuàng)的保險(xiǎn)互助社,是農(nóng)民通過投保成為社員,以互助互濟(jì)、共同抵御風(fēng)險(xiǎn)為目的的農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。交通運(yùn)輸領(lǐng)域中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)②1984年1月1日由中國(guó)政府批準(zhǔn)在北京成立。依照國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》規(guī)定,中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)作為全國(guó)性社會(huì)團(tuán)體在中華人共和國(guó)民政部注冊(cè)登記,依法享有社團(tuán)法人資格,接受交通部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和民政部的監(jiān)督管理。職工互助領(lǐng)域中國(guó)職工保險(xiǎn)互助會(huì)③1993年經(jīng)原勞動(dòng)部(現(xiàn)人力資源和社會(huì)保障部)批準(zhǔn),由中華全國(guó)總工會(huì)創(chuàng)辦,在民政部注冊(cè)登記的全國(guó)性非盈利社會(huì)組織,是各級(jí)工會(huì)組織和職工自愿參加、自籌資金、自我管理、自我服務(wù)、自我保障、非盈利性的全國(guó)性互助保障社團(tuán)組織,其功能定位為社會(huì)保險(xiǎn)。①②③李彥山:《廣東省漁業(yè)互保協(xié)會(huì)的“前世今生”》,《海洋與漁業(yè)》2007 第8期,第7-8頁(yè)。中國(guó)船東互保協(xié)會(huì),http://www.cpiweb.org/cpiwebmanager/pages/index.jsp,最后訪問時(shí)間:2019年1月19日。中國(guó)職工保險(xiǎn)互助會(huì),http://www.cwmia.com/html/guanyuhuzhuhui/danweijianjie/20120113133.html,最后訪問時(shí)間:2019年1月19日。

二、中國(guó)相互保險(xiǎn)法律規(guī)制的問題

依據(jù)上文的論述可以看出，中國(guó)實(shí)踐中多數(shù)相互保險(xiǎn)組織脫離于既有的保險(xiǎn)法制體系，一方面這些機(jī)構(gòu)并未受到保險(xiǎn)行政監(jiān)督管理部門的行政監(jiān)管；另一方面他們簽發(fā)的合同也并不確定適用《保險(xiǎn)法》合同部分的規(guī)定。當(dāng)前，并未有法律、行政法規(guī)的立法依據(jù)明確漁業(yè)、農(nóng)機(jī)、船東互保等機(jī)構(gòu)的特殊法律地位?！掇k法》也并未對(duì)既有實(shí)踐中的相互保險(xiǎn)組織進(jìn)行回應(yīng)，而更多的是著眼于未來(lái)將會(huì)設(shè)立的相互保險(xiǎn)組織，這使得既有的相互保險(xiǎn)活動(dòng)處于法制的真空地帶。

(一)相互保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)不統(tǒng)一

中國(guó)《保險(xiǎn)法》中規(guī)定的監(jiān)管模式是由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)活動(dòng)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理(9)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第九條：“國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理”。，《辦法》中對(duì)相互保險(xiǎn)的監(jiān)管與《保險(xiǎn)法》中的模式一致，對(duì)相互保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管(10)《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》第三條：“中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)保監(jiān)會(huì)”)根據(jù)法律、法規(guī)和國(guó)務(wù)院授權(quán)，對(duì)相互保險(xiǎn)組織和相互保險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管”。。即使中國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定了關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定的特別條款，但由國(guó)務(wù)院頒布的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》在總則中仍規(guī)定由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理(11)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第一百八十四條：“國(guó)家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”?！掇r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》第四條：“國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理”。。然而實(shí)踐中的情況卻與立法精神并不一致。當(dāng)前,除了陽(yáng)光相互農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司與浙江慈溪農(nóng)村保險(xiǎn)互助社由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)行政監(jiān)督管理部門統(tǒng)一監(jiān)管外，其他相互保險(xiǎn)組織主要由相應(yīng)的行業(yè)主管部門，如農(nóng)業(yè)部、交通部、農(nóng)機(jī)主管部門、中華全國(guó)總工會(huì)進(jìn)行監(jiān)管(12)例如：“農(nóng)機(jī)互助保險(xiǎn)”是以農(nóng)機(jī)監(jiān)管部門或政府為主導(dǎo)，農(nóng)機(jī)協(xié)會(huì)經(jīng)辦；“中國(guó)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)”是由農(nóng)業(yè)部主管、民政部批準(zhǔn)；“中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)”接受交通部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和民政部的監(jiān)督管理；“中國(guó)職工保險(xiǎn)互助會(huì)”，是由中華全國(guó)總工會(huì)創(chuàng)辦，經(jīng)原勞動(dòng)部(現(xiàn)人力資源和社會(huì)保障部)批準(zhǔn)，在民政部注冊(cè)登記。。目前，中國(guó)對(duì)相互保險(xiǎn)組織的監(jiān)管模式采用的是以行業(yè)主管部門為監(jiān)管主體的模式,這樣的現(xiàn)狀不符合中國(guó)《保險(xiǎn)法》、《辦法》中的規(guī)定(13)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第九條規(guī)定：國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。。

這些組織通常宣稱其區(qū)別于一般保險(xiǎn)活動(dòng)的理由為政策性保險(xiǎn)、非營(yíng)利性、社會(huì)保險(xiǎn)等。以上理由不足以構(gòu)成其監(jiān)管方式的特殊性。首先，政策性保險(xiǎn)通常是指保險(xiǎn)標(biāo)的對(duì)國(guó)計(jì)民生具有重要戰(zhàn)略意義，對(duì)強(qiáng)位弱勢(shì)群體的生產(chǎn)和生活保障具有重要影響，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)廣泛或巨大，而按照商業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)則無(wú)法由市場(chǎng)提供的一種保險(xiǎn)類別(14)王偉、楊甜甜、劉磊、岳琮第：《論政策性保險(xiǎn)的內(nèi)涵與外延》，《金融理論與實(shí)踐》2013年第8期。。政策性保險(xiǎn)通常采用強(qiáng)制保險(xiǎn)的模式，并在法律、行政法規(guī)的層面具有相應(yīng)的立法規(guī)定，中國(guó)典型的政策性保險(xiǎn)如交強(qiáng)險(xiǎn)、旅行社責(zé)任保險(xiǎn)(15)交強(qiáng)險(xiǎn)、旅行社責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)施的行政法規(guī)依據(jù)是《交強(qiáng)險(xiǎn)條例》、《旅行社條例》。。因而上述相互保險(xiǎn)組織經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)難以認(rèn)定為政策性保險(xiǎn)。即便是政策保險(xiǎn)，中國(guó)對(duì)政策保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)模式仍采用商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)模式，即由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)交強(qiáng)險(xiǎn)、旅行社責(zé)任保險(xiǎn)等政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其次，關(guān)于是否盈利問題也并非此類組織排除在統(tǒng)一監(jiān)管之外的理由。傳統(tǒng)的股份制保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織，股東為了追求利潤(rùn)從而投資設(shè)立保險(xiǎn)公司并通過經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利分得投資紅利。對(duì)于相互保險(xiǎn)組織而言，此時(shí)并不存在作為出資者的股東，然而此時(shí)作為相互保險(xiǎn)組織的經(jīng)理人、管理者可以基于勞動(dòng)、智力的付出獲取相應(yīng)的報(bào)酬。再次，上述相互保險(xiǎn)更加無(wú)法歸屬于社會(huì)保險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)作為強(qiáng)制性保險(xiǎn),旨在重新分配人們的收入、保障國(guó)民基本生活。社會(huì)保險(xiǎn)具有特定的內(nèi)涵，在中國(guó)范圍包括工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等。

(二)相互保險(xiǎn)合同法律適用混亂

法院在審理相互保險(xiǎn)組織簽發(fā)的保險(xiǎn)合同糾紛案件時(shí)，一部分合同適用《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，另一部分合同適用《合同法》的相關(guān)規(guī)定，甚至出現(xiàn)了同一個(gè)相互保險(xiǎn)組織的同類保險(xiǎn)合同在有的法院適用《保險(xiǎn)法》而在另一些法院適用《合同法》的情況。通過對(duì)現(xiàn)有生效判決的梳理，筆者發(fā)現(xiàn)陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司簽發(fā)的保險(xiǎn)合同與股份制保險(xiǎn)公司簽發(fā)的保險(xiǎn)合同在法律適用方面是一致的，均統(tǒng)一適用《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定(16)筆者以中國(guó)裁判文書網(wǎng)中2014年至2015年涉及陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)的362份一審民事案件判決書為依據(jù)得出此結(jié)論。。這體現(xiàn)出了相互制保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)的不同之處，主要在于所有權(quán)制度的不同，而二者經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)類型與保險(xiǎn)合同屬性均無(wú)差異。然而對(duì)于其他類型的相互保險(xiǎn)組織，如漁業(yè)互助組織與農(nóng)機(jī)互助組織訂立的保險(xiǎn)合同，情況則發(fā)生了較大差異。不同合同糾紛案件中，法院在選擇適用《保險(xiǎn)法》還是《合同法》的問題上出現(xiàn)了明顯分歧(17)筆者以“互助保險(xiǎn)”為關(guān)鍵詞在中國(guó)裁判文書網(wǎng)中搜集到2014年至2015年共計(jì)124份一審民事判決書為依據(jù)得出此結(jié)論。。在農(nóng)機(jī)互助保險(xiǎn)合同糾紛案件中，一部分案件是依據(jù)互助保險(xiǎn)合同的約定確定賠償責(zé)任(18)例如：寶雞市陳倉(cāng)區(qū)人民法院一審(2015)陳民初字第00107號(hào)，景泰縣人民法院一審(2014)景民三初字第261號(hào)，隴縣人民法院一審(2014)隴民初字第00625號(hào)。，一部分案件的判決書中載明裁判結(jié)果依據(jù)《保險(xiǎn)法》第六十五條(19)例如：瀏陽(yáng)市人民法院一審(2015)瀏民初字第01376號(hào)，嘉禾縣人民法院一審(2015)嘉民一初字第59號(hào)，華縣人民法院一審(2015)華民初字第01426號(hào)。，還有案件判決書中明確說明互助保險(xiǎn)“不屬于《保險(xiǎn)法》規(guī)定的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，互助保險(xiǎn)亦不屬于商業(yè)保險(xiǎn)，故本案糾紛不適用《保險(xiǎn)法》，涉案保賠合同應(yīng)作為無(wú)名合同適用《合同法》等相關(guān)法律規(guī)定”(20)廣東省高級(jí)人民法院二審(2014)粵高法民四終字第128號(hào)、煙臺(tái)市中級(jí)人民法院 再審 (2014)煙民申字第248號(hào)。。由此可見，各地法院在審理此類案件過程中對(duì)互助保險(xiǎn)的屬性及法律適用認(rèn)識(shí)上不統(tǒng)一。

(三)相互保險(xiǎn)“相互制”特征不明顯

《保險(xiǎn)法》在相互保險(xiǎn)中對(duì)成員享有民主管理、盈余分配等權(quán)利的規(guī)定，對(duì)成員履行組織決議、繳納保費(fèi)等義務(wù)的規(guī)定是相互保險(xiǎn)“相互制”的集中體現(xiàn)。盡管不同時(shí)期和不同地區(qū)的相互保險(xiǎn)在組織形態(tài)上存在差異，相互保險(xiǎn)組織最主要特征依舊在于所有權(quán)人與保單持有人的利益合二為一，組織自身不以盈利為目的。依據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，相互保險(xiǎn)組織在出現(xiàn)盈余時(shí)向保單持有人返還利潤(rùn)或虧損時(shí)向保單持有人追加收繳保費(fèi)。成員在章程的規(guī)定下享有選舉權(quán)、被選舉權(quán)、表決權(quán)、批評(píng)建議權(quán)和監(jiān)督權(quán)，從而使其會(huì)員能夠?qū)嶋H地參與到組織治理和決策中。然而，中國(guó)實(shí)踐中的相互保險(xiǎn)組織存在章程中并未對(duì)分配利潤(rùn)、增收保險(xiǎn)費(fèi)、組織成員參與經(jīng)營(yíng)等規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定的問題。例如,《陜西省農(nóng)業(yè)機(jī)械安全協(xié)會(huì)安全互助管理辦法》規(guī)定當(dāng)農(nóng)業(yè)機(jī)械安全協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)結(jié)余時(shí),相互保險(xiǎn)組織并未向保單持有人分配利潤(rùn)，而是使用專戶對(duì)剩余資金管理(21)《陜西省農(nóng)業(yè)機(jī)械安全協(xié)會(huì)安全互助管理辦法》第十九條規(guī)定：“財(cái)務(wù)管理按照當(dāng)年安全互助會(huì)費(fèi)收入減去補(bǔ)助支出和業(yè)務(wù)費(fèi)用后,結(jié)余部分專戶儲(chǔ)存”。。該管理辦法中也并未規(guī)定剩余資金的管理辦法與使用去向。再如，中國(guó)境內(nèi)第一家相互保險(xiǎn)公司陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司，其經(jīng)營(yíng)過程存在相互保險(xiǎn)特征不明顯的問題(22)關(guān)于陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司“相互制”不明顯的問題詳見：庹國(guó)柱，朱俊生：《對(duì)相互保險(xiǎn)公司的制度分析——基于對(duì)陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的調(diào)研》，《經(jīng)濟(jì)與管理研究》2008年第5期，第27頁(yè)；王朋良、龍文軍、杜正茂：《相互制保險(xiǎn)公司在中國(guó)的實(shí)踐與啟示——基于黑龍江陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的調(diào)查》，《中國(guó)農(nóng)墾》2010年第5期，第61頁(yè)。。值得注意的是，相互保險(xiǎn)存在組織的管理者與組織成員之間的利益沖突，因而清晰明確的組織章程是保障相互保險(xiǎn)組織管理人的管理行為符合相互保險(xiǎn)組織會(huì)員利益的基礎(chǔ)。

(四)互聯(lián)網(wǎng)互助平臺(tái)屬性問題

自2015年起，以“抗癌公社”、“e 互助”、“壁虎互助”、“相互寶”為代表的網(wǎng)絡(luò)互助平臺(tái)在互聯(lián)網(wǎng)上開始出現(xiàn)并快速發(fā)展(23)“康愛公社”(原名：“抗癌公社”)、“e 互助”、“壁虎互助”、“相互寶”四家平臺(tái)分別由眾保(北京)科技有限公司、深圳點(diǎn)煷信息科技有限公司、北京必互科技有限公司、信美人壽相互保險(xiǎn)社運(yùn)營(yíng)。。借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速傳播，網(wǎng)絡(luò)“互助計(jì)劃”的快速推廣普及體現(xiàn)出了實(shí)際生活中人們對(duì)低成本風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的需求。目前，此類平臺(tái)均以互聯(lián)網(wǎng)作為獲取會(huì)員的主要渠道，類似平臺(tái)數(shù)量已超過十多家，已募集的會(huì)員人數(shù)超過數(shù)千萬(wàn)(24)以“抗癌公社(現(xiàn)在更名為：康愛公社)”、“e 互助”、“壁虎互助”及“相互寶”為例，截止到2019年1月28日，平臺(tái)網(wǎng)站公布的會(huì)員人數(shù)分別為1849661、1758821、2130101、28600993。。此類互聯(lián)網(wǎng)互助平臺(tái)的出現(xiàn)，正是伴隨著《關(guān)于大力推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng)新若干政策措施的意見》強(qiáng)調(diào)的“支持保險(xiǎn)資金參與創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，發(fā)展相互保險(xiǎn)等新業(yè)務(wù)”以及“互聯(lián)網(wǎng)+”政策背景下出現(xiàn)的。保監(jiān)會(huì)多次對(duì)此類平臺(tái)持反對(duì)態(tài)度，并作出關(guān)于“互助計(jì)劃”等此類保險(xiǎn)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)提示(25)原保監(jiān)會(huì)分別于2015年10月28日發(fā)布了《關(guān)于“互助計(jì)劃”等類保險(xiǎn)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)提示》認(rèn)為此類平臺(tái)“借助保險(xiǎn)名義進(jìn)行宣傳，極易造成保險(xiǎn)消費(fèi)者將其與保險(xiǎn)產(chǎn)品混淆”；2016年5月3日原保監(jiān)會(huì)以答記者問的形式表態(tài)“擾亂了正常金融市場(chǎng)秩序，也可能使消費(fèi)者權(quán)益受到損害”；2016年11月3日原保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就網(wǎng)絡(luò)互助平臺(tái)有關(guān)問題再次表態(tài)，互助平臺(tái)“一方面，嚴(yán)重誤導(dǎo)消費(fèi)者，承諾賠付難以兌現(xiàn)，消費(fèi)者權(quán)益無(wú)法保障；另一方面，風(fēng)控措施不完善，容易誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)”；2016年12月26日原保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于開展以網(wǎng)絡(luò)互助計(jì)劃形式非法從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)整治工作的通知》，針對(duì)部分網(wǎng)絡(luò)互助平臺(tái)涉嫌變相或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，“將開展以網(wǎng)絡(luò)互助計(jì)劃形式非法從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)整治工作，劃清互助計(jì)劃與保險(xiǎn)產(chǎn)品界限，防范消費(fèi)誤導(dǎo)”。。起初一些平臺(tái)曾嘗試申請(qǐng)獲得相互保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)牌照，然而并未獲得通過(26)《“相互保險(xiǎn)”借互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)升溫，理賠和財(cái)務(wù)不透明引發(fā)投保者“騙?！睋?dān)憂》，http：//www.ccstock.cn/jrjg/insurance/2015-07-30/A1438188117749.html(該網(wǎng)站無(wú)法訪問，未能于證券日?qǐng)?bào)網(wǎng)核實(shí)最新網(wǎng)址)最后訪問時(shí)間：2018年9月13日。，隨后此類互聯(lián)網(wǎng)互助平臺(tái)多宣稱所從事的業(yè)務(wù)為“互助”或“慈善”活動(dòng)而“非保險(xiǎn)活動(dòng)”(27)目前流行的互聯(lián)網(wǎng)互助平臺(tái)，例如“抗癌公社”、“e 互助”、 “壁虎互助”、“相互寶”均不約而同地明確自稱其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)“不是保險(xiǎn)”。。根據(jù)《辦法》，相互保險(xiǎn)組織應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，并在工商行政管理部門依法登記注冊(cè)。但目前為止，此類互聯(lián)網(wǎng)互助平臺(tái)在未取得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行政許可的情況下仍在繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。時(shí)至今日此類互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的屬性仍然帶給無(wú)論是理論界還是實(shí)務(wù)界諸多困惑(28)例如，劉燕老師的《相互保險(xiǎn)在中國(guó)：理念、特征與挑戰(zhàn)》(刊載于《保險(xiǎn)法前沿(第四輯)》)，顧長(zhǎng)河老師的《相互保險(xiǎn)在我國(guó)的現(xiàn)狀與未來(lái)》(載于《中國(guó)保險(xiǎn)法學(xué)研究會(huì)2017年年會(huì)論文集(下)》)均將“網(wǎng)絡(luò)互助平臺(tái)”歸屬于相互保險(xiǎn)進(jìn)行討論。。筆者認(rèn)為近年來(lái)出現(xiàn)的“網(wǎng)絡(luò)互助平臺(tái)”并非監(jiān)管《辦法》中所定義的相互保險(xiǎn)。因?yàn)?，從保費(fèi)費(fèi)率定價(jià)方式上進(jìn)行判斷，相互保險(xiǎn)仍然需要運(yùn)用大數(shù)法則預(yù)先計(jì)算出保險(xiǎn)費(fèi)率，而“網(wǎng)絡(luò)互助”無(wú)保險(xiǎn)費(fèi)率的預(yù)先設(shè)定。從法律關(guān)系上進(jìn)行判斷，相互保險(xiǎn)的合同主體一方為相互保險(xiǎn)組織而另一方為成員；而“網(wǎng)絡(luò)互助”合同法律關(guān)系的主體是所有“網(wǎng)絡(luò)互助”成員共同訂立同一個(gè)“互助合同”關(guān)系。在對(duì)網(wǎng)絡(luò)互助平臺(tái)屬性并無(wú)充分認(rèn)識(shí)的情況下，無(wú)現(xiàn)實(shí)有效的法律監(jiān)管措施，勢(shì)必導(dǎo)致此類平臺(tái)增加相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，例如道德風(fēng)險(xiǎn)、非法集資、破產(chǎn)處置等問題。

三、中國(guó)相互保險(xiǎn)法律規(guī)制的完善路徑

(一)應(yīng)將相互保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入統(tǒng)一監(jiān)管

保險(xiǎn)業(yè)是整個(gè)國(guó)家金融業(yè)的重要組成部分。保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)之成敗與眾多被保險(xiǎn)人、受益人的利益相關(guān),乃至影響到整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定。為了確保保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)主體自身狀況的穩(wěn)定性，與一般企業(yè)相比，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)當(dāng)具有更為嚴(yán)格的治理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力測(cè)評(píng),因而只有符合法律規(guī)定條件的特定商業(yè)主體才能經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。相互保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的設(shè)立、經(jīng)營(yíng)過程以及市場(chǎng)退出等階段均應(yīng)受到保險(xiǎn)業(yè)行政監(jiān)督管理部門的監(jiān)管。對(duì)相互保險(xiǎn)的監(jiān)管涉及保險(xiǎn)基礎(chǔ)原理、保險(xiǎn)法律制度、保險(xiǎn)精算等專業(yè)事項(xiàng)，現(xiàn)有模式下各個(gè)行業(yè)主管機(jī)關(guān)不具備專業(yè)監(jiān)管能力，因而現(xiàn)有的相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)依法統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)督管理以改變現(xiàn)有模式。行政監(jiān)管部門對(duì)各類組織經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)活動(dòng)的行為應(yīng)當(dāng)采用實(shí)質(zhì)審查的態(tài)度，即無(wú)論組織的名稱是何種稱謂，亦無(wú)論相關(guān)活動(dòng)冠以何種名稱，而應(yīng)當(dāng)審查其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本質(zhì)上是否符合“保險(xiǎn)活動(dòng)”的具體特征，從而判斷其是否需要統(tǒng)一納入保險(xiǎn)業(yè)行政監(jiān)管體系之中。

(二)相互保險(xiǎn)合同適用《保險(xiǎn)法》合同部分內(nèi)容

與物權(quán)法中的物權(quán)法定原則不同的是，債法上的規(guī)定主要針對(duì)雙方當(dāng)事人之間的關(guān)系，其基本原則是尊重平等當(dāng)事人之間的意思自治。然而,保險(xiǎn)法中規(guī)定了強(qiáng)制性規(guī)定，且不得以雙方當(dāng)事人意思自治為由進(jìn)行排除(29)例如,中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》第54條規(guī)定：“本法之強(qiáng)制規(guī)定,不得以契約變更之。但有利于被保險(xiǎn)人者,不在此限”。。保險(xiǎn)活動(dòng)的特殊性決定了保險(xiǎn)合同亦需要法律的特殊約束。例如，保險(xiǎn)人在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、專業(yè)技術(shù)等方面均具有優(yōu)勢(shì)地位，這些強(qiáng)勢(shì)因素使得保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同信息的掌握多于一般的投保人。特別是保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)合同格式條款的制定者，其更加熟悉格式條款中所規(guī)定的內(nèi)容。對(duì)于投保人而言，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)信息的掌握要優(yōu)勝于其他任何組織與個(gè)人，如實(shí)提供這些信息，是保險(xiǎn)人決定是否接受投保以及保險(xiǎn)費(fèi)率高低的依據(jù)。因而需要建立一套規(guī)則去激勵(lì)信息占有者能夠真實(shí)披露信息，實(shí)現(xiàn)交易的效率和公平，從而消除信息不對(duì)稱可能產(chǎn)生的消極后果。為了達(dá)到此目的,各國(guó)在規(guī)制保險(xiǎn)合同的相關(guān)立法中均加入了相關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定。例如,中國(guó)《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了投保人的告知義務(wù),保險(xiǎn)人的說明義務(wù)。保險(xiǎn)活動(dòng)還會(huì)受到“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”這兩個(gè)潛在的負(fù)面性因素的影響。為了預(yù)防被保險(xiǎn)人的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題，中國(guó)《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的損失填補(bǔ)原則。因此，投保人(相互保險(xiǎn)組織成員)與相互保險(xiǎn)組織簽訂的保險(xiǎn)合同，應(yīng)當(dāng)以“特別法優(yōu)先”為原則，優(yōu)先適用《保險(xiǎn)法》規(guī)制保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)法中無(wú)特別規(guī)定的情況下再轉(zhuǎn)而適用《合同法》的相關(guān)規(guī)定。

(三)構(gòu)建以“保護(hù)相互保險(xiǎn)成員為中心”的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

相互保險(xiǎn)組織的特殊所有權(quán)結(jié)構(gòu)決定了作為成員的投保人與相互保險(xiǎn)組織經(jīng)理人(管理者)之間存在一定的利益沖突，這將成為相互保險(xiǎn)組織內(nèi)部治理的重點(diǎn)關(guān)切。特別是當(dāng)相互保險(xiǎn)組織發(fā)展規(guī)模壯大、成員人數(shù)眾多之時(shí)，為了提高決策效率，董事會(huì)與經(jīng)理人更多地承擔(dān)組織的經(jīng)營(yíng)管理與決策工作，“內(nèi)部人”控制問題將顯得更為嚴(yán)重。在相互保險(xiǎn)組織的日常經(jīng)營(yíng)過程中，決策與支配權(quán)通常會(huì)落入經(jīng)理人手中，此種局面會(huì)對(duì)成員的利益造成損害。在相互保險(xiǎn)組織內(nèi)部治理建構(gòu)方面，可以借鑒公司治理的制度模式，設(shè)立最高權(quán)力機(jī)構(gòu)(成員大會(huì))、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并引入類似于獨(dú)立董事地位的“專家觀察員”機(jī)制發(fā)揮監(jiān)督作用。當(dāng)成員人數(shù)眾多之時(shí)，還可以從成員中選出代表，組成成員代表大會(huì)。相互保險(xiǎn)組織的章程中應(yīng)當(dāng)規(guī)定需要通過成員大會(huì)或成員代表大會(huì)進(jìn)行表決的范圍。在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，相互保險(xiǎn)組織各個(gè)成員參與決策表達(dá)訴求的成本已大大降低，成員可以通過網(wǎng)絡(luò)更為高效、便捷地參與決策。例如，保費(fèi)追繳、盈余分配等這些相互保險(xiǎn)中特有的且關(guān)切到成員重大切身利益的決定，應(yīng)當(dāng)通過成員大會(huì)進(jìn)行表決。

(四)依據(jù)成員規(guī)模、特點(diǎn)采用分類監(jiān)管模式

關(guān)于法律規(guī)定相互保險(xiǎn)組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)關(guān)系以及章程內(nèi)容方面，筆者贊同當(dāng)前監(jiān)管意見中對(duì)相互保險(xiǎn)組織進(jìn)行分類監(jiān)管的方式(30)《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》將相互保險(xiǎn)組織依據(jù)規(guī)模大小與經(jīng)營(yíng)范圍之不同區(qū)分為三類，即“一般相互保險(xiǎn)組織”、“專業(yè)性、區(qū)域性相互保險(xiǎn)組織”、“涉農(nóng)相互保險(xiǎn)組織”。。與第二、三類相互保險(xiǎn)組織相比，第一類相互保險(xiǎn)組織在監(jiān)管方面應(yīng)當(dāng)受到更多的法律規(guī)制。這是由于第一類相互保險(xiǎn)組織主要定位為公司化的運(yùn)作模式，此類相互保險(xiǎn)組織在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面與股份制保險(xiǎn)公司并無(wú)明顯差異，二者的主要區(qū)別在于所有制的不同(31)保監(jiān)會(huì)就《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》答記者問，http：//circ.gov.cn/circwap/tabid/6595/infoid/3949715/frtid/6529/settingmoduleid/16653/default.aspx，最后訪問時(shí)間：2019年1月19日。江朝國(guó)教授認(rèn)為，相互保險(xiǎn)組織“在業(yè)務(wù)組織、作業(yè)技術(shù)、契約招攬、保費(fèi)計(jì)算以及財(cái)產(chǎn)運(yùn)用等方面，相互保險(xiǎn)組織與保險(xiǎn)股份有限公司并無(wú)顯然差異”，江朝國(guó)：《保險(xiǎn)法逐條釋義(第一卷)》，元照出版社2012年版，第31頁(yè)。，因而其簽發(fā)的保險(xiǎn)合同應(yīng)適用《保險(xiǎn)法》中關(guān)于保險(xiǎn)合同部分的相關(guān)內(nèi)容。本文認(rèn)為對(duì)于第二、三類相互保險(xiǎn)組織，其更加凸顯出人合性、封閉性色彩。此種情況下，是否需要遵守《保險(xiǎn)法》中關(guān)于保險(xiǎn)合同特殊規(guī)定的問題值得進(jìn)一步探討。如前文所述，《保險(xiǎn)法》中對(duì)于保險(xiǎn)合同的強(qiáng)制性規(guī)定是基于保險(xiǎn)活動(dòng)的特殊性，然而在特定區(qū)域內(nèi)的特殊人群中的特定風(fēng)險(xiǎn)，相互保險(xiǎn)組織成員之間可能彼此熟悉，了解特定風(fēng)險(xiǎn)程度，因而消除了信息不對(duì)稱的問題，且一定程度上消除了道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇的問題。此種情況下，《保險(xiǎn)法》中對(duì)保險(xiǎn)合同的強(qiáng)制性規(guī)定將不再有存在的基礎(chǔ)，因而為成員之間的意思自治留下更多空間。成員之間可以基于充分協(xié)商，達(dá)成一致的協(xié)議，并適用《合同法》中一般合同的相關(guān)規(guī)定。對(duì)于相互保險(xiǎn)組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)立及職權(quán)、章程記載的事項(xiàng)，立法對(duì)于三類不同的相互保險(xiǎn)組織也應(yīng)當(dāng)采取區(qū)別對(duì)待的態(tài)度。對(duì)于第一類相互保險(xiǎn)組織應(yīng)當(dāng)規(guī)定更多的強(qiáng)制性規(guī)范，而對(duì)于第二、三類相互保險(xiǎn)組織，可以更多采取任意性規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。

(五)建立“相互制”向“股份制”的轉(zhuǎn)化機(jī)制

在討論相互保險(xiǎn)制度的優(yōu)勢(shì)之時(shí)，需要注意到相互保險(xiǎn)制度存在的一個(gè)弊端，由于沒有股東的出資、資本金補(bǔ)充以及無(wú)法在資本市場(chǎng)中募集資金的特點(diǎn)使得相互保險(xiǎn)組織抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力要弱于股份制保險(xiǎn)公司，且無(wú)法進(jìn)行并購(gòu)以及通過股權(quán)激勵(lì)方式留住核心員工。因此，當(dāng)相互保險(xiǎn)組織處于需要募集大規(guī)模資金等特定發(fā)展階段時(shí)，需要啟動(dòng)“去相互制(demutualized)”程序。因此，建立健全的相互制與股份制的轉(zhuǎn)化機(jī)制是完善相互保險(xiǎn)制度的重要環(huán)節(jié)。自1930年以來(lái)，美國(guó)已有超過200家人壽保險(xiǎn)公司啟動(dòng)了“去相互制(demutualized)”程序，20世紀(jì)末及21世紀(jì)初，許多大型的人壽保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)為了股份制公司(32)這些大型壽險(xiǎn)公司包括了 Prudential, MetLife, John Hancock, Mutual of New York, Manulife, Sun Life, Principal, and Phoenix Mutual。，并將成員在相互保險(xiǎn)組織中的分紅返還給了保單持有人，具體分紅返還的方式可由成員進(jìn)行選擇，具體形式包括直接現(xiàn)金返還、獲得未來(lái)股份制保險(xiǎn)公司中的股份以及抵繳未來(lái)的保險(xiǎn)費(fèi)。相互保險(xiǎn)轉(zhuǎn)為股份制的具體模式，美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)大體可以分為三種(33)https：//www.naic.org/capital_markets_archive/150428.htm，最后訪問時(shí)間：2019年1月19日。以愛荷華州為代表的監(jiān)管規(guī)定允許第三種去相互制程序，美國(guó)其他一些州則不被允許，加拿大也不允許此種方式。：第一種模式，在此過程中保單持有人將其在相互保險(xiǎn)組織中所持有的份額轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或未來(lái)股份制公司中的股權(quán)；第二種模式，外來(lái)的的股份制公司兼并既有的相互保險(xiǎn)組織；第三種方式，相互保險(xiǎn)組織轉(zhuǎn)化為相互保險(xiǎn)控股公司(MIHC),即該組織采用部分股份制、部分相互制。在相互保險(xiǎn)組織轉(zhuǎn)化為股份制公司的過程中，需要著重關(guān)注的是保單持有人(相互保險(xiǎn)成員)的利益以及財(cái)務(wù)活力(financial viability)的保護(hù)問題。對(duì)于具體的轉(zhuǎn)制方案，需要經(jīng)過監(jiān)管部門的審批，并提交成員大會(huì)審議表決通過后才可實(shí)行。

結(jié) 語(yǔ)

相互保險(xiǎn)定位于經(jīng)營(yíng)特殊風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如農(nóng)業(yè)、漁業(yè)和中低收入人群風(fēng)險(xiǎn)保障方面，其在涉農(nóng)保險(xiǎn)、小額保險(xiǎn)、特殊人群保險(xiǎn)等領(lǐng)域發(fā)揮積極作用。健康有序地發(fā)展相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是對(duì)中國(guó)現(xiàn)有保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的差異化補(bǔ)充，是構(gòu)建中國(guó)多層次保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要一步。健全、有效且符合本土特色的法律規(guī)制體系是相互保險(xiǎn)制度得以健康發(fā)展的制度前提。充分的理論研究是實(shí)踐的基礎(chǔ)。關(guān)于如何建立科學(xué)細(xì)致的相互保險(xiǎn)組織的準(zhǔn)入與退出機(jī)制、償付能力監(jiān)管、稅收政策等制度細(xì)節(jié)問題，還需要進(jìn)一步扎實(shí)深入的研究。