持續(xù)為小微企業(yè)“舒經(jīng)活血”

陳智明　何發(fā)明

近年來(lái)，人民銀行祁陽(yáng)支行充分發(fā)揮央行窗口指導(dǎo)作用，創(chuàng)新建立“征信+庫(kù)稅融”平臺(tái)，大力推廣以“納稅信用”換“貸款信用”，持續(xù)為小微企業(yè)“舒經(jīng)活血”，成功破解了小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，開(kāi)辟了縣域小微企業(yè)信貸融資新途徑。

一、主要做法

（一）深入調(diào)研，了解需求。祁陽(yáng)支行率多次深入工業(yè)園區(qū)，實(shí)地走訪(fǎng)調(diào)研了40多家小微企業(yè)，了解到企業(yè)對(duì)資金的需求十分強(qiáng)烈，但由于受信息、抵押物的影響，獲得銀行信貸支持的能力愈來(lái)愈弱，且融資成本越來(lái)越高，小微企業(yè)發(fā)展受資金瓶頸制約越來(lái)越明顯。對(duì)此，祁陽(yáng)支行將調(diào)研情況，及時(shí)向縣委、縣政府政府作了專(zhuān)題匯報(bào)，提出建立“征信+庫(kù)稅融”信貸模式解決小微企業(yè)融資難題的建議，得到縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持，縣政府專(zhuān)門(mén)下發(fā)了《關(guān)于推廣“征信+庫(kù)稅融”解決小微企業(yè)融資難的通知》。

（二）明確職責(zé)，互動(dòng)合作。成立了縣“征信+庫(kù)稅融”工作推廣領(lǐng)導(dǎo)小組，明確人行、稅務(wù)和商業(yè)銀行職責(zé)。祁陽(yáng)支行和縣稅務(wù)部門(mén)共同制定了《祁陽(yáng)縣小微企業(yè)納稅信用等級(jí)評(píng)定辦法》、《祁陽(yáng)縣推廣“征信+庫(kù)稅融”工作實(shí)施實(shí)施方案》，并據(jù)以評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)。定期由人行向縣內(nèi)各商業(yè)銀行推薦信用良好企業(yè)，各商業(yè)銀行則向符合條件的企業(yè)，按納稅金額1：lO倍提供免抵押、免擔(dān)保、最高貸款額度200萬(wàn)元的信用貸款，且貸款利率低于正常商業(yè)貸款利率l0%。

（三）評(píng)定等級(jí)、差異對(duì)待。祁陽(yáng)支行根據(jù)“辦法”，綜合征信數(shù)據(jù)庫(kù)信用記錄信息、涉稅申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)檢查等指標(biāo)，將企業(yè)的納稅信用評(píng)定為A、B、c、D四個(gè)等級(jí)。A級(jí)為年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分90分以上;B級(jí)為得分70-90分的;c級(jí)為得分40-70分的：D級(jí)為得分不滿(mǎn)40分的，或因嚴(yán)重失信行為一票否決的。對(duì)A級(jí)企業(yè)，優(yōu)先推薦給商業(yè)銀行，作為優(yōu)質(zhì)目標(biāo)客戶(hù);對(duì)B級(jí)的企業(yè)，進(jìn)行稅收政策輔導(dǎo)，促其增信并有選擇性的推薦給商業(yè)銀行;對(duì)C級(jí)企業(yè)，作為跟蹤目標(biāo)客戶(hù)，實(shí)施增信和按期納稅重點(diǎn)培訓(xùn)，確保信用等級(jí)不掉隊(duì);對(duì)D級(jí)企業(yè)，則限制銀行貸款支持。

（四）建立臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)管理。祁陽(yáng)支行建立了《祁陽(yáng)縣小微企業(yè)納稅臺(tái)賬》，定期采集企業(yè)的征信狀況、納稅評(píng)級(jí)情況、出口退稅等信息，更新臺(tái)賬信息，對(duì)“臺(tái)賬”進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。根據(jù)臺(tái)賬信息，每半年調(diào)整企業(yè)納稅信用等級(jí)，并向商業(yè)銀行推薦優(yōu)質(zhì)企業(yè)，重點(diǎn)為A類(lèi)、B類(lèi)企業(yè)、以及小量的C類(lèi)企業(yè)。目前，通過(guò)臺(tái)賬管理，向5家主辦行推薦A類(lèi)、B類(lèi)、c類(lèi)三個(gè)等級(jí)企業(yè)260家，113家小微企業(yè)累計(jì)獲得銀行免抵押、免擔(dān)保信用貸款5.11億元。

（五）犬力宣傳，穩(wěn)步推進(jìn)。試點(diǎn)以來(lái)，在金融網(wǎng)點(diǎn)和稅務(wù)納稅大廳向企業(yè)發(fā)放“征信+庫(kù)稅融”宣傳資料5000多份。縣委、縣政府在召開(kāi)各類(lèi)與經(jīng)濟(jì)、金融工作相關(guān)的會(huì)議時(shí)，均對(duì)“征信+庫(kù)稅融”業(yè)務(wù)進(jìn)行推介;祁陽(yáng)支行也以“兩進(jìn)兩促”活動(dòng)和銀企懇談會(huì)、座談會(huì)的形式，大力宣傳推介“征信+庫(kù)稅融”業(yè)務(wù)。近年來(lái)，祁陽(yáng)支行還牽頭組織稅務(wù)、金融機(jī)構(gòu)召開(kāi)“征信+庫(kù)稅融”創(chuàng)新項(xiàng)目推進(jìn)會(huì)14次，參會(huì)企業(yè)達(dá)690余家，涉及農(nóng)副產(chǎn)品加工、生物制藥、建材、電子元器件、汽車(chē)整車(chē)及零部件制造、再生能源和節(jié)能設(shè)備制造、新材料、輕工制造、紡織制品、鞋業(yè)制造等行業(yè)，涵蓋9096產(chǎn)業(yè)。

二、工作成效

（一）有效破解了小微企業(yè)融資難、融資貴的雙重難題。將企業(yè)的納稅信用轉(zhuǎn)化為貸款信用，讓小微企業(yè)獲得無(wú)須提供抵押、擔(dān)保的信用貸款，有效解決了小微企業(yè)因抵押不足或無(wú)抵押融資難的問(wèn)題。利率比正常商業(yè)貸款利率低10%以上，且隨借隨還、可循環(huán)使用，解決了小微企業(yè)融資難、融資貴的雙重難題。如：祁陽(yáng)縣王氏服裝有限公司因擔(dān)心原材料漲價(jià)，急要流動(dòng)資金采購(gòu)原材料，短時(shí)間內(nèi)在銀行融資很不現(xiàn)實(shí)，通過(guò)了解可以用“納稅信用”申請(qǐng)信用貸款，抱著試試看的心態(tài)到縣農(nóng)商銀行，詳細(xì)詢(xún)問(wèn)了“征信+庫(kù)稅融”信貸品種情況?？h農(nóng)商銀行根據(jù)該企業(yè)提出的信用信息和納稅評(píng)級(jí)情況，2個(gè)工作日為其發(fā)放信用貸款100萬(wàn)元。

（二）給銀行貸款帶來(lái)了安全，為稅務(wù)培植了稅源。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年通過(guò)該平臺(tái)獲得貸款的企業(yè)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)稅收1.9億多元，同比增長(zhǎng)28.1296，新增就業(yè)崗位2810個(gè)，銀行貸款無(wú)一筆不良，實(shí)現(xiàn)了政府、稅務(wù)、銀行、企業(yè)共贏的好局面。如：通過(guò)該平臺(tái)信用貸款支持的永州加勝醫(yī)療器械公司，沒(méi)欠銀行利息，繳納稅金25萬(wàn)元，同比增加8萬(wàn)多元，增加就業(yè)人數(shù)11人。

（三）促進(jìn)了社會(huì)信用體系建設(shè)良性發(fā)展。該平臺(tái)以信用為基礎(chǔ)，企業(yè)信用度越高，獲得銀行信用貸款支持的機(jī)會(huì)就越多，企業(yè)發(fā)展的前景就越寬廣;而對(duì)有不良信用記錄、且信用度低的，則實(shí)行“一票否決”，直接拒貸，真正實(shí)現(xiàn)了“納稅信用”換“貸款信用”。在培育稅源方面，增強(qiáng)了企業(yè)納稅信用意識(shí)，形成稅務(wù)信用與社會(huì)信用的良性互動(dòng)，有效促進(jìn)了社會(huì)信用體系建設(shè)。