論企業(yè)資金管理與風險防范

張薇

摘? 要：企業(yè)的生存和發(fā)展離不開資金保障，對企業(yè)資金管理和風險防范有助于企業(yè)提高對資金的管理能力，從而有序開展正常的企業(yè)經(jīng)營管理活動。本文基于此，對企業(yè)資金管理與風險防范中出現(xiàn)的問題進行分析，并探討解決措施，以期提高企業(yè)資金管理水平，從而促進企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè);資金管理;風險防范

目前，我國經(jīng)濟處于快速發(fā)展階段，企業(yè)規(guī)模也進一步得到發(fā)展。但是企業(yè)要想長久的立足于市場，必須對內(nèi)部資金進行合理化管理，不斷提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金的效能。本文分析了企業(yè)發(fā)展中資金的管理方式以及如何提高風險防控水平，為企業(yè)進一步發(fā)展有借鑒意義。

一、企業(yè)資金管理概況

（1）企業(yè)資金管理的含義。企業(yè)資金管理就是對資金的各方面運作的管理，主要包括資金流、資金調(diào)度、資金結(jié)算和資金運作等。對于企業(yè)而言，必須重視對資金管理，這樣才能更好的提高資金使用效益，確保企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。資金管理的重點是對資金流的控制，確保企業(yè)內(nèi)部資金可以正常運轉(zhuǎn)，從而增加企業(yè)效益，促進企業(yè)發(fā)展。

（2）企業(yè)資金管理方式。企業(yè)在對資金進行管理時要明確資金管理的內(nèi)容，如上所述，主要包括資金流、資金調(diào)度、資金結(jié)算和資金運作等方面的管理。管理方式有三種，一種是下屬公司的資金并入母公司的集權(quán)式管理方式;還有分權(quán)式管理，子公司的資金自行管理，最終盈利部分并入母公司;還有一種通過網(wǎng)上支付或通過新技術(shù)中的軟件進行管理，這是信息化社會發(fā)展的必然趨勢，資金通過信息化手段管理，最終再進行統(tǒng)一的授信和統(tǒng)貸統(tǒng)還。

二、企業(yè)資金存在的風險及分析

（1）企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)的問題。企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)的問題有多個方面，首先最為重要的是企業(yè)內(nèi)部資金分散占用，對資金進行監(jiān)控的措施不完善，導致資金的去向不確定。有的企業(yè)下屬部門過于強勢，企業(yè)總部對資金的正常調(diào)用不夠暢通，這就導致企業(yè)內(nèi)部資金不能發(fā)揮統(tǒng)一的效果，制約了企業(yè)的發(fā)展。另外對于資金的調(diào)度力度不夠，資金不能在最合理化的程度進行使用，導致企業(yè)發(fā)展中由于資金的需求不能得到滿足造成利用效率低的現(xiàn)象。資金監(jiān)督措施不完善也是造成資金不能充分合理化利用的一個重要原因。還有在社會發(fā)展下，少數(shù)企業(yè)資金管理不能跟上時代的腳步，缺乏一套完整的資金管理體系和信息系統(tǒng)，資金管理困難重重。

（2）政策的制約。我國現(xiàn)行的制度對于企業(yè)的信貸規(guī)模有很大的制約，銀行等金融機構(gòu)出于風險的考慮，對企業(yè)貸款設(shè)置了過高的門檻，使得企業(yè)很難得到資金支持，又不允許企業(yè)之間互相貸款方式的運用，這就造成在融資方面存在很多的問題，影響了企業(yè)的資金正常運轉(zhuǎn)。

（3）人力資源風險。企業(yè)內(nèi)部要有專門的資金管理人員，如果管理人員自身素養(yǎng)不高，就容易出現(xiàn)舞弊行為，或者依靠自己的崗位優(yōu)勢謀取私利。這些方面都會對企業(yè)的資金造成很大的風險，甚至由于管理不善，出現(xiàn)侵吞大量資金的現(xiàn)象，給企業(yè)帶來較大的損失。

（4）高風險業(yè)務。企業(yè)在發(fā)展過程中，如果利用資金盲目投資，過度購買股票或者商品期貨等現(xiàn)象，如果市場發(fā)生大的變動，就會給企業(yè)的資金帶來重創(chuàng)，嚴重影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)和良性使用。更嚴重者可能會出現(xiàn)破產(chǎn)的情況。

（5）財務報告風險。企業(yè)發(fā)展中財務報告也存在著風險。當企業(yè)沒有按照既定的程序為使用者提供真實完整的信息，就容易造成信息使用人員進行決策時出現(xiàn)問題，影響投資回報，從而嚴重影響到企業(yè)自身的形象。這在很大程度上不利于企業(yè)的發(fā)展，并且對企業(yè)的后續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不良影響。

三、企業(yè)資金風險防范措施

（1）加強資金管理意識。要對企業(yè)資金進行合理化的管理，必須要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部實際情況完善內(nèi)部控制，采取有效的措施。首先要規(guī)范資金使用行為，企業(yè)資金要通過正規(guī)的渠道進行規(guī)范化的使用，業(yè)務經(jīng)辦人員的操作和資金結(jié)算要分開進行，不能是一人多職和專權(quán)，減少個人的權(quán)利。另外對于資金的使用要有準確的額度限制，防止造成大量資金的浪費或流失情況，對于企業(yè)的發(fā)展極為不利。交易過程要按照相關(guān)的法律法規(guī)進行，不能過于隨意性。在進行資金交易前，要做好相應的風險控制，及時的對資金的使用情況進行檢查和評價，防止出現(xiàn)不當?shù)氖褂觅Y金情況。對于高風險的投資要量力而行，不能讓企業(yè)承擔較大投資風險。這對于企業(yè)自身的發(fā)展時非常不利的，應該及時的發(fā)現(xiàn)和制止。

（2）提高財務管理人員的綜合素質(zhì)。為了規(guī)范資金管理行為，提高資金使用效益，就需要不斷提高財務人員的綜合素質(zhì)。首先要有相應的專業(yè)素養(yǎng)，能夠通過自己的專業(yè)知識和手段應用到實際的工作中，提高工作質(zhì)量和效率，并能與時俱進，通過使用資金的管理方式提高對資金的管理狀況。同時財務人員的個人思想政治修養(yǎng)也要提高，不能因為一己私利損害了企業(yè)的利益。要以企業(yè)的利益為出發(fā)點和落腳點，時刻按照相應的程序貫徹執(zhí)行，提高工作能力，正視工作態(tài)度，做好資金的管理和風險防范共組。

（3）強化財務信息的決策能力。企業(yè)資金的管理要精細化，規(guī)范化，利用先進的財務管理方式進行管理，通過對資金的管理，對整個企業(yè)的資金狀況有合理的分析，對于出現(xiàn)的風險能及時的發(fā)現(xiàn)，并及時采取有效的措施進行處置，避免造成較大的損失。

（4）企業(yè)集團化管理。集團化的管理方式對于資金的動態(tài)可以有一個全方位的了解，可以使得財務管理工作更加有利于企業(yè)的發(fā)展。從源頭對資金進行控制，保證財務能夠遠程、在線管理。避免出現(xiàn)子公司的資金使用權(quán)高于母公司，或者出現(xiàn)資金的濫用、轉(zhuǎn)移等現(xiàn)象，集成化財務管理是企業(yè)資金管理的最高境界，也是企業(yè)不斷追求的目標。

四、結(jié)語

企業(yè)資金管理過程是一個漫長的探索和實踐的過程，不是一蹴而就的。因此，企業(yè)在進行資產(chǎn)管理時，要根據(jù)企業(yè)的實際情況，制定相應的制度，實現(xiàn)對資金的精細化管理。針對管理過程中出現(xiàn)的問題，要及時的發(fā)現(xiàn)并通過優(yōu)化措施進行解決。對于資金的使用還應該實時進行監(jiān)控，提高資金使用的效率，保證企業(yè)的良性發(fā)展。

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