村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

錢毓

摘要：為致力于解決三農(nóng)問題，縮小農(nóng)村與城市之間的經(jīng)濟(jì)差距，2007年，我國開始成立村鎮(zhèn)銀行。經(jīng)過十幾年的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)已處于一個(gè)平穩(wěn)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。然而，村鎮(zhèn)銀行畢竟只是處于初步探索的階段，對于一些發(fā)展問題的處理與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范還沒有完全行之有效的方法。因此，如何建立并完善一套有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使村鎮(zhèn)銀行能夠堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展成為了重中之重。本文主要從加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定性、提升村鎮(zhèn)銀行操作能力以及增加其市場競爭能力這四個(gè)方面，結(jié)合臨安中信村鎮(zhèn)銀行實(shí)例，提出合理化的建議，幫助村鎮(zhèn)銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，增強(qiáng)其對各類風(fēng)險(xiǎn)的控制，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：臨安中信村鎮(zhèn)銀行 風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、村鎮(zhèn)銀行概念

村鎮(zhèn)銀行是指由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)相關(guān)法律批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立的。其主要是為了當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村居民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融性服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，屬于一級(jí)法人機(jī)構(gòu)。旨在服務(wù)“三農(nóng)”，在大力支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上改善居民生活質(zhì)量，縮小城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距，并不斷擴(kuò)展自身業(yè)務(wù)面，實(shí)現(xiàn)己身不斷發(fā)展壯大的目標(biāo)，進(jìn)而更好地服務(wù)于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)。

二、我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

為了推動(dòng)全國各鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)的金融發(fā)展，縮小農(nóng)村與城市之間的經(jīng)濟(jì)差距，并加大對中小企業(yè)的扶持力度，我國在2007年3月成立了全國第一家村鎮(zhèn)銀行…四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行。先后經(jīng)歷了三個(gè)階段：第一個(gè)是起始階段（2006-2007），全國初步開啟建立村鎮(zhèn)銀行;第二個(gè)階段是2008年至2009年末，可以說是一個(gè)催化期，通過摸索之后加快了村鎮(zhèn)銀行成立的速度;2010年之后被看作是第三個(gè)階段，村鎮(zhèn)銀行一路高速發(fā)展，成為了解決三農(nóng)問題，促進(jìn)鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融機(jī)構(gòu)。

長期以來，我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)差距不斷擴(kuò)大，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展短期停滯不前，城鄉(xiāng)之間的發(fā)展難題也一直困擾著國家。在這個(gè)時(shí)期，解決“三農(nóng)問題”成為了構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在國家的政策推動(dòng)之下，隨著農(nóng)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展意識(shí)的提高，很多農(nóng)村地區(qū)有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，開始與國內(nèi)各種市場接軌，發(fā)展適合當(dāng)?shù)貙?shí)際的特色經(jīng)濟(jì)。村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)，很大一定程度上滿足了農(nóng)村市場的需求，能使金融服務(wù)有效的進(jìn)入當(dāng)前的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體系。村鎮(zhèn)銀行從誕生的一開始，就承載著服務(wù)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策性目標(biāo)，但隨著經(jīng)濟(jì)壓力不斷增大，其發(fā)展前景也面臨著更大的挑戰(zhàn)。

三、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)類型

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因種種原因，不愿或無力履行合同條約而造成違約，從而導(dǎo)致銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，重要的幾點(diǎn)：一方面是當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶沒有較穩(wěn)定的資產(chǎn)進(jìn)行抵押，并且部分農(nóng)戶缺乏信用意識(shí)，從而出現(xiàn)逃債等行為：另一方面，村鎮(zhèn)銀行與農(nóng)戶、企業(yè)之間的信息不對稱也會(huì)導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，銀行之前的調(diào)查工作開展較難。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)從實(shí)際上來說是由于利率、匯率、股票、商品等價(jià)格變化而造成銀行的損失。對于村鎮(zhèn)銀行而言，由于未從事股票與商品業(yè)務(wù)，所以大多涉及的是利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)。市場的穩(wěn)定與否，在很大一定程度上會(huì)影響村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營情況。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善或者有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)，或外部事件而導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。對于村鎮(zhèn)銀行而言，對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與管理還在比較膚淺的層次。一方面成員結(jié)構(gòu)并不是特別出色，并缺乏有力技術(shù)支持;另一方面，銀行職員因操作權(quán)歸屬不清，流程管理不到位會(huì)出現(xiàn)違規(guī)操作、跨流程操作等一系列風(fēng)險(xiǎn)問題。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由于金融機(jī)構(gòu)無法應(yīng)對因負(fù)債下降或者資產(chǎn)的增加從而導(dǎo)致的資金流動(dòng)性困難。資本的充足性是衡量村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營狀況的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。村鎮(zhèn)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)于資金的來源不足，導(dǎo)致存貸比過高。另外村鎮(zhèn)銀行也通過對流動(dòng)性比率、資本充足率、等數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

四、臨安中信村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營情況

臨安中信村鎮(zhèn)銀行于2012年5月25日在臨安正式成立，是獨(dú)立法人金融機(jī)構(gòu)，并且也是在國內(nèi)注冊資本到達(dá)兩億元的村鎮(zhèn)銀行之一。中信銀行作為發(fā)起人，占有51%的股份。其余49%由當(dāng)?shù)孛駹I企業(yè)持有。中信村鎮(zhèn)銀行一直致力于服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)小微企業(yè)，推動(dòng)臨安經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

截至2017年12月末，全行本科學(xué)歷員工33人，占比75%;派遣制員工11人，占比25%，存款余額為94552萬元，貸款余額89548萬元，凈營業(yè)收入6842萬元。其他發(fā)展績效指標(biāo)中不良貸款率為1.58%，資本充足率為29.02%，貸款減值準(zhǔn)備余額4296元，撥備覆蓋率303.9%，撥貸比為4.8%，發(fā)展質(zhì)效好，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。與全省村鎮(zhèn)銀行相比，該行不良風(fēng)險(xiǎn)貸款率低于平均水平0.63個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率高于平均水平108個(gè)百分點(diǎn)，主要關(guān)鍵指標(biāo)優(yōu)于省內(nèi)村鎮(zhèn)銀行平均水平。可以說中信村鎮(zhèn)銀行自成立以來，一直維持著一個(gè)較好的發(fā)展態(tài)勢。

五、臨安中信村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理情況

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

臨安中信村鎮(zhèn)銀行僅成立了短短六年的時(shí)間，沒有自身獨(dú)立的系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)要依靠中信銀行，然而兩者的業(yè)務(wù)范疇相對不同，村鎮(zhèn)銀行處于縣市地區(qū)，很難有效的得到技術(shù)的支持，較大程度會(huì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)。

為了有效的管控風(fēng)險(xiǎn)，避免操作上的重大失誤，該行會(huì)定期對各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的排查，降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，根據(jù)內(nèi)外部檢查、發(fā)現(xiàn)的問題和日常經(jīng)營管理的需求，對各項(xiàng)制度進(jìn)行修訂完善，建立健全長效運(yùn)行機(jī)制。該行2017年度培訓(xùn)計(jì)劃之中指出，全年累計(jì)開展風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化建設(shè)培訓(xùn)12次，累計(jì)參加人員316人次。通過優(yōu)秀員工的指導(dǎo)與經(jīng)驗(yàn)傳授，提高每名員工的操作能力，促進(jìn)全行共同進(jìn)步。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

中信村鎮(zhèn)銀行主要經(jīng)辦的業(yè)務(wù)就是貸款業(yè)務(wù)，所以做好貸前貸后的管理尤為重要，由于其自身的定位是服務(wù)“三農(nóng)”，所以主要面對的貸款對象是農(nóng)民戶以及小微企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，涉農(nóng)貸款占比93.46%。因此，涉農(nóng)貸款的質(zhì)量決定了銀行的生存與發(fā)展。

中信村鎮(zhèn)銀行的不良貸款率之所以可以維持一個(gè)較低的水準(zhǔn)一方面是因?yàn)榧哟罅藢Σ煌髽I(yè)的扶持力度，放款的規(guī)模變大。但放款的數(shù)量的增加并不意味著不良貸款的數(shù)量就會(huì)相對的減少。另外信息的不對稱性更容易使貸前貸后的信息出現(xiàn)偏差，出現(xiàn)不匹配性。這都是監(jiān)督管理上出現(xiàn)的大問題，在貸前由于企業(yè)的特性，工作人員僅僅只能得到一些關(guān)于廠商或者其經(jīng)營環(huán)境的了解，因?yàn)橐恍┢髽I(yè)缺少相較完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，這很大一定程度上限制了信息的匹配性，在貸款之后，又由于銀行自身沒有監(jiān)管體系，雖然為了扶持中小企業(yè)，在前期工作盡心盡力，但是貸后無人問津，缺乏溝通。這樣的風(fēng)險(xiǎn)狀況并不足以得到改善。綜上所訴，雖然中信村鎮(zhèn)銀行的管理情況較為穩(wěn)定，但仍會(huì)因?yàn)橘J前信息錄用的不匹配，貸后管理的不到位而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

該行2017年流動(dòng)性狀況總體保持良好。至12月末，流動(dòng)性資產(chǎn)30506萬元，流動(dòng)性負(fù)債51176元，流動(dòng)性比例59.61%。中信村鎮(zhèn)銀行建立了流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)條件，一旦流動(dòng)性監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到或接近觸發(fā)條件，立即起動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，使該行的流動(dòng)性一直穩(wěn)定與一個(gè)較好的水準(zhǔn)。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

由于村鎮(zhèn)銀行不同于其他銀行，很多業(yè)務(wù)無法開展，其重點(diǎn)是存款貸款業(yè)務(wù)，所以面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)最主要是利率風(fēng)險(xiǎn)。除了受制于一些國家政策性因素外，由于服務(wù)三農(nóng)的市場定位，對不同貸款實(shí)行差別利率，尤其對“涉農(nóng)”貸款給予最大優(yōu)惠。對于其大部分客戶來說，主要經(jīng)營的產(chǎn)品是一些農(nóng)產(chǎn)品或者其他材料，這些產(chǎn)品在市場上競爭激烈，一旦遭遇國家政策變化與其他銷售方面的突發(fā)情況，很容易導(dǎo)致業(yè)績下滑嚴(yán)重，增加還貸風(fēng)險(xiǎn)。

六、臨安中信村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成原因

近年來，在供給側(cè)改革主線下，我國積極主動(dòng)實(shí)施去產(chǎn)能、去杠桿、去能耗的宏觀調(diào)控政策，造成短時(shí)期內(nèi)勞動(dòng)成本上升、投資率下降、過剩產(chǎn)能突出，經(jīng)濟(jì)面臨較大的下行壓力。其中大部分中小企業(yè)，還處一個(gè)轉(zhuǎn)型階段。一旦這些中小企業(yè)的經(jīng)營狀況受到影響，導(dǎo)致融資的不良率大幅度增加，風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)一步呈現(xiàn)惡化趨勢。

村鎮(zhèn)銀行不僅在資本充足率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例、不良貸款率等方面有嚴(yán)格的監(jiān)管要求，而且監(jiān)管部門對村鎮(zhèn)銀行單戶500萬元以下貸款余額占比、單戶i00萬元以下貸款客戶數(shù)占比、戶均貸款、涉農(nóng)貸款占比、最大十戶貸款集中度、單一客戶貸款集中度等指標(biāo)均設(shè)定了警戒線，要求加大支農(nóng)支小貸款比重。為適應(yīng)監(jiān)管要求，村鎮(zhèn)銀行呈現(xiàn)客戶數(shù)多、金額分散等特點(diǎn)，貸款管理壓力較大。雖然一定程度上是可以說分散了風(fēng)險(xiǎn)。但多而雜的客戶量使得兩者間的信息交互成為了問題。村鎮(zhèn)銀行很難有效及時(shí)的了解客戶信息，對風(fēng)險(xiǎn)的處理存在滯后性，很容易產(chǎn)生監(jiān)管問題。

與股份制銀行和商業(yè)銀行相比，村鎮(zhèn)銀行缺少信用等級(jí)高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的大型企業(yè)和政府平臺(tái)客戶;與信用社相比，村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間短，在當(dāng)?shù)氐男欧Σ粔蚋?，無法完全得到當(dāng)?shù)鼐用裥湃危翰⑶覜]有做好有效的宣傳工作，競爭力偏弱。并且自身規(guī)模較小，業(yè)務(wù)品種單一。自身的原因使其一直處在一個(gè)尷尬的位置。

七、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對策

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理對策

一是制訂“一戶一策”政策，對全行風(fēng)險(xiǎn)客戶逐戶分析制定管理措施，形成全行風(fēng)險(xiǎn)貸款臺(tái)帳，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化動(dòng)態(tài)調(diào)整，有效提升風(fēng)險(xiǎn)貸款處置工作的針對性和有效性。

二是改變貸款的投放方式。減少那些大額數(shù)量的貸款投放量，盡量做到小額，并且分散，一來可以有效的分散風(fēng)險(xiǎn)，并幫助到更多的客戶群體。

三是落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)貸款管理責(zé)任人。將每筆風(fēng)險(xiǎn)貸款的清收責(zé)任落實(shí)到客戶經(jīng)理、分管行長等相關(guān)人員，隨后組成每筆風(fēng)險(xiǎn)貸款管理小組，嚴(yán)格執(zhí)行每一項(xiàng)工作。

四是加強(qiáng)貸后管理，設(shè)立專門的貸后審查人員，了解貸款后企業(yè)的經(jīng)營情況，做到良好的信息交互。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對策

雖然該行的流動(dòng)性比例一直穩(wěn)定在一個(gè)合理的范圍，但是貸款的增速與結(jié)構(gòu)也會(huì)限制流動(dòng)性能力。另外資金來源的不足也很大程度上影響了流動(dòng)性，該行前幾年也是由于存款吸收不足而導(dǎo)致流動(dòng)性比率的大幅下滑。所以提出以下對策：加強(qiáng)資金頭寸管理、提高資金供給能力、做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。

（三）操作能力與市場競爭能力對策

加大人才引進(jìn)力度，建設(shè)優(yōu)秀的員工隊(duì)伍。進(jìn)一步加強(qiáng)人才招聘工作盡快配備專職信審崗位、貸后管理崗位等人員。并通過提升自己的知名度，吸納更多人才。嚴(yán)格各項(xiàng)制度執(zhí)行，夯實(shí)內(nèi)部管理基礎(chǔ)。調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、豐富業(yè)務(wù)品種。作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，雖然辦理的業(yè)務(wù)種類較其他銀行來說相對較少，但也可以根據(jù)自身特色設(shè)計(jì)好的金融產(chǎn)品，提升自身競爭水平。