集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策

摘? 要：目前隨著集團(tuán)企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，且經(jīng)營(yíng)方式呈現(xiàn)出多元化，集團(tuán)企業(yè)管理的重點(diǎn)問題趨向于財(cái)務(wù)方面，而資金管理更是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重，其發(fā)揮的作用日益顯露出來。資金是企業(yè)發(fā)展的主要基礎(chǔ)，我們只有保證企業(yè)在發(fā)展的過程中不斷創(chuàng)造新的經(jīng)濟(jì)效益，才能夠保證企業(yè)更加朝氣蓬勃的發(fā)展。本文主要針對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理發(fā)揮的作用及存在的問題進(jìn)行研究，從而針對(duì)性的為企業(yè)資金管理提出相關(guān)的建議，促進(jìn)企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：集團(tuán);企業(yè);資金管理;問題;對(duì)策

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要前提和基礎(chǔ)，而如何使企業(yè)快速發(fā)展，這就需要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的管理，因此，企業(yè)必須要注重資金的管理工作，針對(duì)資金管理問題積極探討和研究，尋找適合企業(yè)發(fā)展需求的對(duì)策，保證提高資金的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)。

一、資金管理在企業(yè)集團(tuán)中的作用

（1）有利于集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管力度。目前集團(tuán)企業(yè)的整體架構(gòu)相對(duì)來講較為復(fù)雜，不同的地域和文化及行業(yè)之間的差異性，使得企業(yè)資金也存在較大的區(qū)別，這為集團(tuán)的資金管理帶來了較大的難題。因此集團(tuán)企業(yè)必須重視對(duì)成員企業(yè)分散資金的管理，只有不斷的對(duì)資金及各個(gè)發(fā)展階段及時(shí)的進(jìn)行分析和研究，才能夠把握在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的各種問題。企業(yè)必須通過監(jiān)控各種款項(xiàng)及資金的支付，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性，控制企業(yè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

（2）滿足成員企業(yè)資金合理配置的需求。集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金的配置來講十分重要，因此我們必須根據(jù)成員企業(yè)投資的實(shí)際情況，加強(qiáng)對(duì)資金的合理分配過程，因此通過對(duì)資金科學(xué)化的管理，從而使集團(tuán)企業(yè)掌握各成員企業(yè)的實(shí)際狀況。集團(tuán)企業(yè)在對(duì)成員企業(yè)管理的過程中要不斷的優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)問題，而將空余的資金要及時(shí)的進(jìn)行投資到有缺口的成員企業(yè)，只有不斷的加強(qiáng)各企業(yè)成員之間的協(xié)調(diào)，才能使其集團(tuán)內(nèi)部穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。

（3）控制集團(tuán)企業(yè)資本成本保證企業(yè)資金的使用效率。目前，由于成員企業(yè)中經(jīng)營(yíng)狀況存在著不同之處，因此企業(yè)在發(fā)展的過程中，對(duì)資金的需求也存在著一定的區(qū)別，集團(tuán)企業(yè)的資金管理方面必須要注重對(duì)資金需求和成本的控制問題，不僅僅有利于提高資金的使用效率，另一方面也能夠加強(qiáng)企業(yè)資本的利用。只有企業(yè)對(duì)閑散資金不斷科學(xué)合理利用的前提下，才能夠滿足企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的需要。

（4）有利于提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益變化的大背景下，企業(yè)集團(tuán)必須要及時(shí)調(diào)整發(fā)展的主要目標(biāo)，保證企業(yè)在社會(huì)發(fā)展的過程中具備一定的核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，企業(yè)的資金管理與整改集團(tuán)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，我們必須發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)的主要優(yōu)勢(shì)，從而改變當(dāng)前資金閑散的狀況，提高集團(tuán)企業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問題

（1）集團(tuán)自身方面的問題。由于集團(tuán)常常對(duì)于資金預(yù)算重視程度嚴(yán)重不足，在制定集團(tuán)企業(yè)計(jì)劃的過程中并不能夠通過科學(xué)合理的計(jì)劃安排資金的分配，也不能夠?qū)崿F(xiàn)資金的有效調(diào)動(dòng)，導(dǎo)致出現(xiàn)資金流量失衡的狀況，資金風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。同時(shí)對(duì)資金的管理缺乏相對(duì)完善的體系，阻礙了企業(yè)集團(tuán)發(fā)展并會(huì)帶來較大的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（2）成員企業(yè)層面的問題。由于成員企業(yè)缺乏嚴(yán)格的管理機(jī)制問題，因此在對(duì)外進(jìn)行投資的過程中并不能夠很好的接受管控，導(dǎo)致投資成本較大壓力呈現(xiàn)巨大的狀況，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。同時(shí)，成員企業(yè)在溝通的過程中出現(xiàn)不順暢的狀況，我們必須要注重企業(yè)通過日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中來進(jìn)一步加強(qiáng)交流和溝通，然而，在實(shí)際生活中成員企業(yè)卻很難進(jìn)行協(xié)作，導(dǎo)致資金協(xié)調(diào)管理出現(xiàn)很大問題，降低了資金實(shí)際使用效率。

三、改善集團(tuán)企業(yè)資金管理的主要策略

（1）不斷完善資金管理制度。集團(tuán)必須要注重加強(qiáng)對(duì)成員企業(yè)的制度管理問題，只有在資金管理上不斷的進(jìn)行提升改進(jìn)，才能夠規(guī)范成員企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)行為，因此我們必須要加強(qiáng)對(duì)成員企業(yè)資金的協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌，從而保證企業(yè)資金運(yùn)行的安全性。

（2）選擇適合企業(yè)發(fā)展的資金管理模式。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷激烈，集團(tuán)企業(yè)必須結(jié)合當(dāng)前實(shí)際發(fā)展的狀況，從而與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行緊密連接，要為各成員企業(yè)選擇適合的主要業(yè)務(wù)類型和資金管理模式，針對(duì)性的提出相關(guān)建議。集團(tuán)企業(yè)根據(jù)發(fā)展的不同階段和規(guī)模等，根據(jù)自身的特點(diǎn)考慮資金運(yùn)營(yíng)模式，保證資金的管理有效性。

（3）加強(qiáng)資金有效運(yùn)作效率。集團(tuán)企業(yè)必須要注重全面預(yù)算制度的建立，保證在預(yù)算編制的過程中突出目標(biāo)，通過資金預(yù)算，掌控資金的收支流量情況，因此，集團(tuán)企業(yè)必須要求成員企業(yè)資金使用的過程中按照預(yù)算進(jìn)行使用。只有不斷加強(qiáng)對(duì)資金全面預(yù)算管理才能夠使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益得到有效提高。

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)資金管理是企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，因此我們必須要重視資金管理發(fā)揮的主要作用，找出目前集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面的存在的問題，并且針對(duì)性的給予相關(guān)的建議和對(duì)策，從而提高集團(tuán)企業(yè)資金的運(yùn)用效率及資金的運(yùn)作安全性，保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的目標(biāo)。

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作者簡(jiǎn)介：王學(xué)超（1983年-）男，漢族，籍貫：河北省涿州市，中級(jí)會(huì)計(jì)師，本科，研究方向：財(cái)務(wù)管理。