我國中小企業(yè)融資難的原因及對策

摘? 要：隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展中小企業(yè)顯現(xiàn)出來的問題日益嚴重，作為國民經(jīng)濟的重中之重，中小企業(yè)的艱難發(fā)展之路不容忽視。近幾年由于勞動力、資金、土地和資源的成本不斷上升，人民幣也持續(xù)升值，基礎薄弱的中小企業(yè)在資金方面總是不順利，中小企業(yè)融資難的問題亟待解決。本文將結合中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀和問題出發(fā)，得出解決中小企業(yè)融資難的方法和建議。

關鍵詞：中小企業(yè);融資;對策

一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（1）基礎薄弱

我國多數(shù)中小企的經(jīng)營粗放，管理和技術水平相對較低。由于就業(yè)壓力大等原因，越來越多的中小企業(yè)雨后春筍般涌現(xiàn)，但是無論是經(jīng)營管理、文化監(jiān)視還是技術創(chuàng)新和經(jīng)營都明顯不足，其創(chuàng)建人或者合伙人在法律規(guī)章程序等方面不能夠做到面面俱到，多少都會存在著一些不規(guī)范甚至不合法行為。多方面的原因以及中小企業(yè)生存能力薄弱，商業(yè)銀行會更愿意放款給穩(wěn)固的大企業(yè)，因此中小企業(yè)很難滿足資金需求。

（2）中小企業(yè)負擔較重

在我國，稅制以流轉稅為主體，中小企業(yè)和大型企業(yè)的稅負標準基本一致，但是盈利較低的中小企業(yè)又很難獲得直接稅收優(yōu)惠和財政補貼，導致中小企業(yè)稅負較重。雖然國家在應對金融危機出臺了中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，但是力度有限，而且減免稅政策的認定成本較高導致成效大打折扣。另外，個別地方未完成稅收任務從高核定某些基數(shù)等隨意增加企業(yè)稅負的執(zhí)法不公的行為，也會使小企業(yè)的稅負過重。

二、我國中小企業(yè)融資難的原因

（1）中小企業(yè)自身方面的原因

中小企業(yè)缺乏擔保物，無論是企業(yè)需要哪一類貸款或者擔保，都需要提供擔保物作為擔保。中小企業(yè)僅有的抵押品就是它有限并且價值低廉的土地甚至是沒有產(chǎn)權或者不合法、房產(chǎn)和機器設備，但是受規(guī)模的限制抵押物的價值也大打折扣。近幾年，由于勞動力、資金、土地和資源的成本持續(xù)上升，人民幣也不停升值。然而，我國中小企業(yè)多以私營或合伙的方式經(jīng)營，規(guī)模小資金有限，不能集中于勞動密集型和競爭相對激烈的“夕陽產(chǎn)業(yè)”中，競爭壓力大，抗市場波動能力差，因此中小企業(yè)退出率較高。另外，由于中小企業(yè)的風險大信用低等原因，銀行等金融機構不敢向中小企業(yè)放貸，即使放貸，放款額度也很難滿足企業(yè)的需求，久而久之，中小企業(yè)大多選擇門檻低、放款快、額度大的民間借貸。因此，部分中小企業(yè)脫離銀行等機構，即使手中有閑置資金，也更傾向于將資金用于民間借貸，比銀行高的利息，讓更多中小企業(yè)愿意承擔高風險。

（2）市場方面的原因

中小企業(yè)作為我國社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，其規(guī)模不斷擴展，資金需求逐年增加。但銀行等金融一系列機構作為我國中小企業(yè)融資的主要途徑，受不同銀行等一系列機構多種途徑體制、機制多種因素的影響，多數(shù)中小企業(yè)從銀行等金融機構很難拿到生產(chǎn)經(jīng)營的所需資金。

首先，部分金融機構普遍存在一些嫌貧愛富的落后的思想觀念，對于客戶選擇上具有“親大遠小”的不理智的偏見，對大企業(yè)過于傾信，而運營資金缺口大的部分中小企業(yè)不能及時得到資金上的支持;其次，不同的銀行在貸款方面的流程和政策都不一致，表現(xiàn)極為復雜，直接導致貸款的業(yè)務與目前廣大部分小企業(yè)在對接上難度比較大，對于任何企業(yè)，我國有關金融機構和銀行都應當有一致的審批流程，實際情況表明，我國目前對于中小企業(yè)的特點制定與之相適應的流程不能夠達到一致，所以我國部分的中小企業(yè)所涉及的領域異常狹窄;再次，金融機構的擔保要求相對比較高，尤其看重中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，特別重視抵押物反擔保的有關情況，部分的中小企業(yè)因為其發(fā)展規(guī)模過小等一些原因很難達到有關機構的要求。

三、中小企業(yè)融資難的對策

（1）完善管理制度

進一步完善企業(yè)內(nèi)部的管理制度，提高管理效率。制定全面的制度體系，例如，行政管理、人力資源管理、財務管理、營銷管理、生產(chǎn)管理、質量管理、采購管理、倉儲管理等管理制度，按照不同的員工不同的情況和需要，完善的員工激勵制度提高員工的工資待遇，以便吸納更多的人才，同時建立和完備人才引進相關制度的創(chuàng)新機制，儲備相應的財力獎池，以促進企業(yè)健康成長和長久的發(fā)展。

（2）建立更加完善多渠道融資。

信托機構和投資銀行可以發(fā)展自身創(chuàng)新金融產(chǎn)品的優(yōu)勢，對中小企業(yè)投資風險進行整合后，形成資產(chǎn)池管理模式，設計出更多合適更多投資者投資的金融產(chǎn)品，合適不同風險承受能力投資者投資的金融產(chǎn)品，同時金融機構也能在控制風險條件下實現(xiàn)對中小企業(yè)信貸與投資。

四、總結

綜上所述，解決我國中小企業(yè)融資難問題，首先，要大力發(fā)展中小金融機構是解決中小企業(yè)融資困境的主要途徑。建立地方性的中小商業(yè)銀行以及民間合作性信貸金融機構，以便通過中小金融機構與中小企業(yè)之間建立對稱的主體關系，來化解中小企業(yè)的信貸障礙。其次，健全中小企業(yè)法律法規(guī)體系和信用擔保體系是解決我國中小企業(yè)融資問題的根本保障。最后，從中小企業(yè)自身角度出發(fā)，中小企業(yè)應從完善自身信用入手解決融資難問題，如提高企業(yè)會計資料的真實性和正確性，建立起完善的財務預算決策制度，按時自覺地償還金融機構的貸款。

參考文獻

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作者簡介：王進（1995.7），女，漢，山西省長治市壺關縣。研究生在讀，財務管理與管理會計，山西財經(jīng)大學，山西省、太原市，030006。