我國中小企業(yè)融資信用存在問題及對策探討

余愿

摘要：我國中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。中小企業(yè)為了其進(jìn)一步的擴(kuò)張，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)價值，通常會采取不同融資方式來獲得所需資金，但是對于中小企業(yè)而言，信用問題是影響其正常融資的關(guān)鍵。本文指出我們中小企業(yè)融資信用當(dāng)前存在的問題，在進(jìn)行總結(jié)這些問題的基礎(chǔ)上，分析問題的原因，并且提出針對性的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資;信用

中圖分類號：F276 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）015-0348-01

我國中小企業(yè)與大型企業(yè)相比較，信用等級相對較低，這也成為了影響中小企業(yè)融資的關(guān)鍵所在。只有在充分了解融資對企業(yè)的重要性之后，才會重視影響融資的主要問題，例如至關(guān)重要的信用問題，并且通過多種手段來解決融資信用問題。

一、我國中小企業(yè)當(dāng)前存在的融資信用問題

我國的經(jīng)濟(jì)體制為市場經(jīng)濟(jì)，當(dāng)前也正是我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的重要時期，不同企業(yè)對于資金的需求也是非常強(qiáng)烈，尤其是亟待發(fā)展的中小企業(yè)，由于信用制度不完善，這在很大程度上影響了中小企業(yè)正常的融資行為。我國中小企業(yè)當(dāng)前存在的融資信用問題集中于以下三點：

（一）虛假的財務(wù)信息

虛假的財務(wù)信息不僅僅是為了逃避稅收，還會對戰(zhàn)略投資者以及銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行誘騙，從而導(dǎo)致很多投資者及銀行出現(xiàn)誤投現(xiàn)象，造成了資金的流失，為投資者及銀行帶來了非常大的損失。還有些中小企業(yè)通過設(shè)置虛假的分公司來開通多個賬戶，從而方便從中進(jìn)行套利。

（二）信貸信用不足

很多中小企業(yè)從銀行等機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款的過程中，自身不具備償還貸款的能力，但是還是會去借貸，這就導(dǎo)致銀行的風(fēng)險非常高，久而久之銀行也不愿意再向中小企業(yè)放貸，但是中小企業(yè)所進(jìn)行的融資基本上都是從銀行進(jìn)行借貸。因此信貸信用不足對于企業(yè)的融資影響非常大。同時，中小企業(yè)的融資相關(guān)知識不足，銀行與企業(yè)之間的信息存在不對稱問題，從而導(dǎo)致銀行無法得到真實的企業(yè)預(yù)期借貸數(shù)額及實際成本收益，銀行對中小企業(yè)的把握不足，該問題在客觀上再一次提高了融資風(fēng)險。

（三）信用制度不完善

信用制度的不完善，在很大程度上影響了中小企業(yè)的融資，降低了市場的運(yùn)行效率。并且信用制度的缺失還從根本上影響了市場的正常交易。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制正從計劃經(jīng)濟(jì)向著市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，信用體制還未健全，計劃經(jīng)濟(jì)體制導(dǎo)致中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不明確，信用意識也非常低，這種情況對于信用制度的建立與完善都造成了嚴(yán)重的影響。受到“多米諾骨牌”效應(yīng)的影響，不守信現(xiàn)象就在很多企業(yè)中廣泛存在。

二、我國中小企業(yè)當(dāng)前存在融資信用問題的原因分析

（一）信用制度保障措施缺失

我國目前尚處于經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)型的過程中，信用機(jī)制和法律制度還處于探索階段，社會還未完全進(jìn)入到法制化階段。尤其對于中小企業(yè)信用方面的法律內(nèi)容，我國目前缺乏一套完善的法律制度。雖然部分地區(qū)或者某些部門在嘗試著建立中小企業(yè)信用體制相關(guān)的制度或者政策，但都是非常不完善的，在執(zhí)行的過程中缺乏國家最高法律為依托，落實度非常低。我國作為法制國家，在中小企業(yè)融資方面，首先要做到有法可依，之后才能提高執(zhí)法力度。

（二）信用擔(dān)保體系不完善

對于中小企業(yè)出現(xiàn)的信用問題，信用但保證制度的不完善是重要原因。中小企業(yè)信用擔(dān)保缺乏直接的監(jiān)管部門，法律未對監(jiān)督部門進(jìn)行直接認(rèn)可，并且缺乏統(tǒng)一的部門對中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題進(jìn)行統(tǒng)一管理，出現(xiàn)了多人管理的混亂現(xiàn)象。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)行上存在不規(guī)范問題，抵抗風(fēng)險的能力不強(qiáng)，無法為中小企業(yè)起到有效的信用擔(dān)保作用。

（三）企業(yè)信用管理機(jī)制缺失

我國中小企業(yè)普遍缺乏信用管理機(jī)制，從而導(dǎo)致銀行不愿意對中小企業(yè)進(jìn)行信貸服務(wù)，進(jìn)而也就影響了企業(yè)融資的正常進(jìn)行。部分現(xiàn)代化中小企業(yè)雖然已經(jīng)在進(jìn)行信用管理機(jī)制的制定及執(zhí)行，但是由于缺乏借鑒與專業(yè)化的指導(dǎo)，導(dǎo)致企業(yè)信用管理機(jī)制不健全，無法滿足實際工作中的需求，所以說企業(yè)信用管理機(jī)制的建立與完善是中小企業(yè)信用水平有待提高的重要內(nèi)容。

三、改善中小企業(yè)融資信用的措施

（一）加強(qiáng)企業(yè)信用法制建設(shè)

信用法制建設(shè)能夠為企業(yè)的信用等級的建立以及信用征信制度的完善提供保障作用，因此加強(qiáng)法制建設(shè)非常重要。首先，要對征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，包括征信機(jī)構(gòu)的規(guī)模、征信機(jī)構(gòu)的實力等，在征信評估、征信數(shù)據(jù)收集方面也要進(jìn)行規(guī)范，保證這些活動與行為的規(guī)范性。其次，加快國家在企業(yè)信用方面的法律建立與完善，實現(xiàn)對中小企業(yè)及大型企業(yè)的統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)，為中小企業(yè)建立信用體系創(chuàng)造良好的環(huán)境與氛圍。在完善法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，要真正做到有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)，不同地區(qū)的政府要按照市場規(guī)律進(jìn)行科學(xué)管理，保證不偏向于任何類型的企業(yè)，做到公平公正，嚴(yán)格把控企業(yè)信用關(guān)，創(chuàng)造誠實守信的社會環(huán)境。

（二）完善企業(yè)信用擔(dān)保體系

企業(yè)自身的信用擔(dān)保體系目前是處于嚴(yán)重缺失的狀態(tài)，這對于企業(yè)的信用形象樹立是嚴(yán)重的阻礙，所以企業(yè)需要盡快完善自身的信用擔(dān)保體系。首先，從國家角度要建立并完善能夠促進(jìn)企業(yè)擔(dān)保體系建立的法律法規(guī)，為企業(yè)建立擔(dān)保體系提供法律環(huán)境，同時要加強(qiáng)對企業(yè)擔(dān)保體系的監(jiān)督，中小企業(yè)的各層管理人員都需要在監(jiān)督中貢獻(xiàn)自己的力量。其次，政府提高對企業(yè)的擔(dān)保體系建立的支持，不論是從法律法規(guī)還是物質(zhì)方面，都需要對其進(jìn)行獎勵，從而提高企業(yè)的積極性，加快配套措施建立的速度。對于符合扶持條件的中小企業(yè)，政府可以通過減免稅收等政策來進(jìn)行幫助與扶持。

（三）提高企業(yè)自身信用管理

企業(yè)信用存在的問題更多的是由于自身存在的問題，所以企業(yè)要從自身做起，找到自身存在的問題，然后由針對性的進(jìn)行改進(jìn)。首先企業(yè)要保證不能出現(xiàn)違法行為，不披露虛假信息，提高企業(yè)財務(wù)管理水平，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款等內(nèi)容的管理，這是保證企業(yè)信用等級的重要內(nèi)容。想要樹立良好的信用形象，企業(yè)就必須要從自身做起，不出現(xiàn)失信行為。其次，在企業(yè)內(nèi)部建立信用監(jiān)督組織，同時建立既包括信用情況監(jiān)督又具有財務(wù)管理的職能崗位，從而將財務(wù)管理與信用監(jiān)督融于一體，減少信用失信行為的發(fā)生。最后，企業(yè)還需要建立相應(yīng)的信用風(fēng)險控制與防范機(jī)制，減少與避免在商業(yè)活動中出現(xiàn)違約行為，按照市場規(guī)定的程序正常運(yùn)作。