商業(yè)銀行金融風險因素的統(tǒng)計評價

佘松松

商業(yè)銀行在業(yè)務以及管理中受到不確定因素的影響稱之為商業(yè)銀行風險。通常情況下，承擔風險的商業(yè)銀行資產(chǎn)、收入以及信譽等都比較大。同時，盈利也會受到一定的風險，現(xiàn)代商業(yè)銀行實際上變?yōu)楹w所有的金融百貨公司，所以，其所從事的貨幣信用多種業(yè)務中，將會面對眾多的風險。本文將從商業(yè)銀行金融風險評價體系的概念入手，結(jié)合它的內(nèi)涵和基本特征為商業(yè)銀行金融風險的防范提出一些建議和方法，希冀能為商業(yè)銀行的金融風險把控能更加科學規(guī)范，為未來商業(yè)銀行的發(fā)展打下基礎(chǔ)。

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融在社會經(jīng)濟中的地位日益凸顯，金融的不斷發(fā)展創(chuàng)新推動著全球經(jīng)濟的進步。近 30 年來，全球經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行作為重要的金融中介，其發(fā)展也得到了前所未有的突破。因其無法替代的中介功能，商業(yè)銀行的快速發(fā)展促進了金融業(yè)的持續(xù)進步。但是近些年來，銀行業(yè)丑聞不斷，不禁讓人們開始反思，而風險作為銀行業(yè)基本活動的基本屬性之一，對其進行分析和管理是商業(yè)銀行業(yè)務管理活動中最為重要的一部分。

一、銀行金融風險評價體系

（一）基本含義

銀行金融風險評價體系的范圍非常廣泛，其中包括概率論，統(tǒng)計方法，計算方法，以及其他與金融和經(jīng)濟學相關(guān)的技術(shù)。銀行金融風險評價體系將會讓銀行金融市場的不確定性本質(zhì)，金融風險以及統(tǒng)計特性等方面有深刻理解。在財務數(shù)據(jù)分析和風險評估等方面，銀行金融風險評價體系的統(tǒng)計和計算能力將有很大的作用，對于成功的金融統(tǒng)計分析和風險管理事業(yè)來說銀行金融風險評價體系是必不可少的

眾所周知，我國城市商業(yè)銀行以發(fā)放借款及經(jīng)營存款作為主要的業(yè)務內(nèi)容，也是其收益的重要來源部分。而由于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動涉及貨幣、信用等內(nèi)容，這些內(nèi)容容易遭受信用危機等難以控制的因素的影響，導致實際收益與預期收益背道而馳，產(chǎn)生巨大的差異，銀行由此遭受一定程度的經(jīng)濟損失，對銀行的信譽也是一種較大的打擊。從實際情況來看，這一金融風險的產(chǎn)生來源于銀行金融業(yè)務的不穩(wěn)定性，因此，對于金融風險的管理，是商業(yè)銀行長遠生存發(fā)展的重要武器，具有重大的意義。這里所指的金融風險管理主要包括對潛在的、未來的風險的識別、衡量、控制等處理手段，從而達到在接下來的經(jīng)營活動中減少風險發(fā)生的可能，才能確保銀行的資金安全。具體來看，主要包括兩個方面。一方面，商業(yè)銀行應當在風險可控的基礎(chǔ)和前提下，盡可能實現(xiàn)利益最大化，提高經(jīng)營效果，另一方面，在收益達到一定程度的時候，應實現(xiàn)風險最低化，才能實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展。市場環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式不可能一成不變，要靈活變通，在動態(tài)環(huán)境下運行，積極應對風險管理。

（二）基本流程處置策略

就目前而言，商業(yè)銀行處理風險的方式有多種，包括風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險抑制等，通常會根據(jù)實際情況，分析風險內(nèi)容，借助一種或多種對策處置風險，進而實現(xiàn)化解風險的目的，確保銀行資金安全，避免資金流失。以下具體闡述幾種主要的處理方法：風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險分散、風險補償。

1.風險規(guī)避。換句話說，就是避重就輕的處理方式。商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，由于經(jīng)驗的積累和對市場的判斷，對于明顯風險較高的業(yè)務尤其是信用貸款業(yè)務，應當適當采取規(guī)避手段，堅守拒絕原則。除此之外，針對一些風險難以確定、不容易控制的業(yè)務，銀行通常也會偏向于選擇規(guī)避的方式進行應對。常見的規(guī)避途徑為資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化。這一方法的優(yōu)勢在于減少利率風險，從而控制金融風險的發(fā)生。在投資業(yè)務中，避重就輕的處理方式雖然較為保守，但是能夠有效趨利避害，防范一定的風險，使得商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展。

2.風險轉(zhuǎn)移。顧名思義，風險轉(zhuǎn)移就是把風險從一處地方移動到另一地方的行為。在我國城市商業(yè)銀行開展業(yè)務的過程中，會適當采用合法的交易手段，巧妙地將部分或所有的風險轉(zhuǎn)移開來，到第三人身上，從而確保自身的安全，降低風險承擔。常見的轉(zhuǎn)移方法是風險資產(chǎn)銷售。這就意味著，商業(yè)銀行通過銷售的行為，將某些不愿意自擔風險的資產(chǎn)進行售賣，賣給其他第三方，可以是企業(yè)，也可以是個人，由其他人繼續(xù)承擔這一資產(chǎn)的處置風險。

3.風險分散。首先，隨機分散是主要的風險分散形式，其主要通過資產(chǎn)組合的方式，將不同種類的資產(chǎn)進行整合，利用其自然增長來降低部分風險，從實際情況上看，針對不同的資產(chǎn)，分散的選擇是不一定的，要具體情況具體分析，通常來看，商業(yè)銀行傾向于借助擴大經(jīng)營業(yè)務規(guī)模的方式，在一定程度上化解、分散風險。其次，常見的還有有效分散的方式，這是基于資產(chǎn)組合理論及模型來選定資產(chǎn)的形式，通過分析各自的特性、收益因素、風險所在點等之間的關(guān)聯(lián)性，從而進行客觀合理的選擇，來達到降低風險的目的。

4.風險補償。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，存在一些不可控的業(yè)務風險，尤其是信用風險，一旦風險發(fā)生，銀行只能借助其他方式得來的資本、利潤等收入，對風險導致的損失進行一定的補償。貸款業(yè)務是銀行最常見的業(yè)務之一，若借款方在合同到期后無法償還借款及相應的利息，銀行有權(quán)通過拍賣抵押物品的方式來獲得一定的補償，減少呆賬損失。此外，還可以通過在利潤中適當?shù)爻槿〔糠仲Y金作為準備金的方式進行風險補償。

二、我國商業(yè)銀行金融管理風險的現(xiàn)狀及存在問題

首先，在我國目前的市場環(huán)境下，通過分析基本情勢，加上對決策管理者的理念及趨向推測，通貨緊縮難以維持，一旦通脹率高于2%，銀行將面臨較高的虧損風險。而且，商業(yè)銀行作為最主要的參與主體之一，在市場債券中，銀行無法正確防范利率風險，尤其是較長期的國債，風險控制難度非常大。

其次，通貨緊縮的狀況在一定程度上受銀行超額儲備率的影響，這也是當前面臨的較為重要的難題。近些年來，人民銀行的超額準備金數(shù)量有所攀升，在全部存款中占有不少的比例，由此導致貨幣乘數(shù)較小，使得市場環(huán)境緊張。

人民不斷呼吁積極貨幣政策的出臺，在這一環(huán)境壓力下，很有可能將存款備付金的額度往下調(diào)。與此同時，對于前述的利率風險，尤其是長期國債風險，大部分銀行實際上并不是缺乏正確的識別和認知，而是在當前的管理體系下，大多遵循避重就輕的原則，在加上業(yè)務考核制度的重壓，許多高利率風險的資產(chǎn)仍然由銀行繼續(xù)持有，風險居高不下。此外，在商業(yè)銀行內(nèi)部還存在風險評級體系不完善、資本金不夠充足、風險管理落后等弊端，是導致商業(yè)銀行面臨眾多風險的重要原因，亟待改善。

三、我國商業(yè)銀行建立金融管理風險統(tǒng)計評價的途徑

（一）定期培訓銀行內(nèi)部的工作人員，加強銀行內(nèi)部的管理與建設(shè)

在我國的商業(yè)銀行中，內(nèi)部工作人員數(shù)量多，業(yè)務能力參差不齊，很多員工缺乏金融風險管理方面的技能和對金融風險危害的深刻認識。因此，商業(yè)銀行要想改變這種現(xiàn)狀，就必須提升工作人員的思想素質(zhì)和專業(yè)水平，定期組織工作人員進行培訓，在培訓過程中，大力宣傳金融風險方面的管理理念，增強工作人員對金融風險管理的認知，明確銀行風險管理工作的重要性。只有這樣，才能把金融風險的思想意識植入每一位工作員工的心中，讓他們能更認真、更謹慎地對待自己的工作。

（二）我國商業(yè)銀行要增強金融風險管理的創(chuàng)新思想和意識

隨著銀行在社會中的地位愈發(fā)重要，銀行內(nèi)部一定要加強對各項金融風險的管理。傳統(tǒng)的管理模式嚴重阻礙了員工金融風險意識和應對風險能力的增強，一旦發(fā)生金融風險，商業(yè)銀行無法應對，從而造成嚴重損失。因此，商業(yè)銀行作為銀行業(yè)的主力軍，必須有金融風險管理的創(chuàng)新思想和意識，能帶領(lǐng)內(nèi)部員工用發(fā)展的眼光看待金融風險，不能只注重眼前的利益，這樣才能促使銀行的發(fā)展之路更平坦，前景更廣闊。

（三）要增強商業(yè)銀行內(nèi)部應對金融風險的技術(shù)和管理能力

目前，商業(yè)銀行應對金融風險的技術(shù)水平偏低，難以應對高科技帶來的金融風險，這樣一旦發(fā)生風險，勢必會對銀行造成嚴重的危害。我們要本著“走出去，引進來”的原則，讓國外的先進技術(shù)為我所用，并將其改造成適合我國商業(yè)銀行應對金融風險的技術(shù)，讓我國商業(yè)銀行的金融風險防控工作更加完善。

總而言之，在全球經(jīng)濟化的時代環(huán)境下，商業(yè)銀行面臨著多種挑戰(zhàn)，也迎來了各式各樣的機遇。我國城市商業(yè)銀行要充分抓住機會，通過多種途徑加強金融風險評價體系管理，包括提升資本金、提高資產(chǎn)質(zhì)量、構(gòu)建風險評級體系、加強信息披露等，結(jié)合自身實際情況進行有效的風險控制，使得銀行能夠降低經(jīng)營風險，從而獲得穩(wěn)定的發(fā)展。本文分析了銀行金融風險評價體系管理的基本含義及處置策略，探討了當前存在的缺陷，但對于改善銀行的風控現(xiàn)狀，提升商業(yè)銀行的綜合競爭力的問題上還需要我們進行長久的思考和探索。（作者單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司廣西區(qū)分行黨群工作部）