如何加強農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理工作

戴敏

農(nóng)村商業(yè)銀行是一類占比很重的銀行類型，其主要業(yè)務(wù)就是農(nóng)村財務(wù)管理工作。通過分析我國農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，解析我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的未來走向。同時，通過結(jié)合實際情況來加強工作人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和管理意識，提高工作人員的業(yè)務(wù)能力，提供給用戶盈利收益高的產(chǎn)品，并在這過程中避免銀行出現(xiàn)成本虧損的問題。

一、引言

在我國，銀行財務(wù)管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行的一個重要組成部分。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國銀行的發(fā)展前景是不可估量的，隨之而來的就是銀行主要業(yè)務(wù)是否能夠適應(yīng)社會經(jīng)濟的增長幅度，并是否能夠隨之進行戰(zhàn)略性改變。因為傳統(tǒng)的農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理機制已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)今高速發(fā)展的社會經(jīng)濟，所以，無論是從財務(wù)管理制度方面，還是財務(wù)管理人員素質(zhì)提升方面，銀行都要制定出相應(yīng)的解決方案。

二、剖析我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本內(nèi)容

農(nóng)村銀行內(nèi)部財務(wù)管理的基本內(nèi)容是圍繞著銀行內(nèi)部的成本預(yù)算進行的，與此同時，成本運營的風(fēng)險同樣存在。比如，銀行金融產(chǎn)品的運營會帶來用戶存款、取款的風(fēng)險，同樣，在銀行內(nèi)部運作的時候管理機制和人力資源的分配也是農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理基本內(nèi)容中的一部分。所以，銀行的管理階層要做好風(fēng)險預(yù)算和風(fēng)險控制的工作和準(zhǔn)備。在面對風(fēng)險時，相關(guān)人員要做好風(fēng)險評估，然后準(zhǔn)備好應(yīng)對風(fēng)險時的預(yù)案以及風(fēng)險識別等工作。

在部分農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的運營過程中，銀行內(nèi)部對于推出的產(chǎn)品獲得的收益的分配是不盡相同的。但是有一個共同的特性就是農(nóng)村商業(yè)銀行中管理階層在收益分配中所占的比重并不大，再加上國家對于農(nóng)村商業(yè)財務(wù)管理的相關(guān)制度和規(guī)定比較全面詳細(xì)，所以一般情況下，農(nóng)村商業(yè)銀行的股利分配比較透明和規(guī)范。

但是在實際運營過程中，還是會遇到一些不樂觀的現(xiàn)象。比如，部分銀行為了提升自身的業(yè)績，在對外公開或者向上級批報的公文材料中加入一些虛假的信息?；蛘咄ㄟ^不法手段，比如私自增加利潤等方式來吸引用戶。長時間以來，這種不法手段導(dǎo)致銀行自身運營不良，已經(jīng)觸碰到了法律的邊緣，在一定程度上還影響到了整個農(nóng)村商業(yè)銀行市場，極不利于銀行長時間的穩(wěn)定的發(fā)展。在這種情況下，銀行只能做到虛假賬面上的光彩，但是實際收入?yún)s不容樂觀。如果追溯到銀行經(jīng)濟運營的源頭來看，成本預(yù)算的不合理導(dǎo)致了銀行只能用做假賬或者增收利潤的方式勉強維持企業(yè)的生存。在農(nóng)村商業(yè)銀行進行預(yù)算統(tǒng)計時，增量預(yù)算法則一直是被銀行廣泛應(yīng)用的一種方法。但是，這種方法的缺點就是以過去的數(shù)據(jù)為統(tǒng)計依據(jù)，這樣的預(yù)算是不夠準(zhǔn)確的，也是缺乏一定的科學(xué)性的。因為過去的歷史數(shù)據(jù)不合適來做未來一年的預(yù)算統(tǒng)計，過去的市場情況也未必和未來一年的市場情況相同。所以，這就導(dǎo)致了部分銀行在前期預(yù)算期間就已經(jīng)走向了錯誤的方向。

三、加強農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的方法

首先，要加強業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)能力?？梢赃x擇定時定期進行考核的方式，來判斷銀行內(nèi)現(xiàn)在編的人員是否符合會計管理標(biāo)準(zhǔn)。要熟練的操作業(yè)務(wù)運營和資金運轉(zhuǎn)等相關(guān)工作，并且能做到對銀行資金運轉(zhuǎn)和成本預(yù)算做到萬無一失。在面對客戶時，能夠推薦適合客戶的產(chǎn)品，并且做出相應(yīng)的方案供給客戶選擇，這些都是一名銀行業(yè)務(wù)員的基本能力。通過考核的方式來促進相關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力，并且將考核與實際職業(yè)操作相互聯(lián)系起來，這樣的考核結(jié)果更具有真實性，也更有意義。在根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)和產(chǎn)品利潤以及成本支出三方面計算出來的純利潤，再與資金定價轉(zhuǎn)移功能相銜接的過程中，要注意構(gòu)建一套比較完整、更具科學(xué)性的方案。同時，要考慮客戶身份以及收入情況來制定相關(guān)的收益機制，而不是籠統(tǒng)的提供條件。同時要考慮客戶、部門、企業(yè)三方面的共同利益，全面的制定精細(xì)化的產(chǎn)品機制，為其提供相對來說盈利限度最大的方案。所以，企業(yè)要通過這種方式來加強工作人員的業(yè)務(wù)能力。

其次，除了要求企業(yè)自身的自律和加強員工的職業(yè)素養(yǎng)之外，還要增強行業(yè)的自律性，避免一些不正之風(fēng)成為行業(yè)的“潛規(guī)則”甚至是一種風(fēng)氣。就個人信息方面來講，企業(yè)要做好個人信息的保護工作。法律要制定涉及到個人信息的相關(guān)文件以及法律法規(guī)。通過管理機構(gòu)、官方團體的統(tǒng)一立法管理進行規(guī)范，避免民間團體私自制定規(guī)則。整個行業(yè)的風(fēng)氣走向，在一定程度上也操控著銀行企業(yè)的管理走向。

四、結(jié)語

總而言之，相關(guān)機構(gòu)、管理部門要完善與個人信息、財務(wù)管理相關(guān)的法律法規(guī)，相關(guān)規(guī)則以及監(jiān)管制度要通過官方渠道進行規(guī)范管理。企業(yè)自身要通過定期的素養(yǎng)培訓(xùn)和科學(xué)評估來進行個人以及系統(tǒng)的安全建設(shè)。在互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的環(huán)境下，增強對企業(yè)或個人的銀行財務(wù)管理機制，增強員工的商業(yè)財務(wù)管理素養(yǎng)，并且做到用戶個人財務(wù)知識的普及。（作者單位：湖南湘潭天易農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）