商業(yè)銀行流動(dòng)性管理探討

薛斐

摘?要：隨著我國(guó)金融體制的改革步伐不斷加快，商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部業(yè)務(wù)模式都發(fā)生了顯著的改變，進(jìn)而影響了流動(dòng)性管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的、及時(shí)的管控，其既屬于商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的核心內(nèi)容，又屬于商業(yè)銀行的“生命線”。那么，如何科學(xué)有效地加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保銀行流動(dòng)性的穩(wěn)定性，規(guī)避和降低金融風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)值得深思和探討的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;流動(dòng)性管理;風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在有清償能力的基礎(chǔ)上，發(fā)生了難以通過(guò)合理的成本及時(shí)籌集相應(yīng)充足的資金，來(lái)應(yīng)付資產(chǎn)增長(zhǎng)或者償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。自2018年7月中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)修訂并實(shí)施《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理面臨著更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在新的管理辦法當(dāng)中，著重強(qiáng)調(diào)了三個(gè)新的定量監(jiān)督管理指標(biāo)，加大了商業(yè)銀行管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的難度。而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，將會(huì)影響商業(yè)銀行的信貸、整個(gè)金融行業(yè)以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)，嚴(yán)重的話會(huì)造成國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的停滯。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債分散化管理機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理，明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑，充分利用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善流動(dòng)性管理制度。

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性管理中存在的問(wèn)題

（1）缺乏資產(chǎn)負(fù)債分散化管理機(jī)制，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一

目前，我國(guó)商業(yè)銀行非常重視業(yè)務(wù)交易階段的集中風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的綜合風(fēng)險(xiǎn)重視度有待提高，具體表現(xiàn)在未能充分管控幣種、期限、產(chǎn)業(yè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，粗略籠統(tǒng)地按照一定比例管控資產(chǎn)負(fù)債的額度、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)等，造成貸款比例較高，債券和存款比率較低，未能分散化管理資產(chǎn)負(fù)債，未形成系統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債分散化管理機(jī)制。同時(shí)，在面臨市場(chǎng)波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)能全面檢查監(jiān)督貸后風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)品種類型較為單一，短時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)為現(xiàn)金的水平較弱，銀行的資產(chǎn)主要被中長(zhǎng)期的貸款占有，并且商業(yè)銀行往往在中央銀行只有一級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備，銀行的資金主要在中央銀行保存，因此在緊急需要資金時(shí)難以按意愿抽離相應(yīng)的資金，大大地加大了銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑未明確，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具不夠成熟

商業(yè)銀行在面臨流動(dòng)性資產(chǎn)缺乏的情況下，金融部門往往通過(guò)資金業(yè)務(wù)的方式填充資金缺口，沒(méi)有根據(jù)情況統(tǒng)籌存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)來(lái)緩解流動(dòng)資金壓力。按照商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的要求，應(yīng)當(dāng)由風(fēng)險(xiǎn)管控部門統(tǒng)一管控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并且馬上報(bào)告給董事會(huì)，進(jìn)而召開股東大會(huì)商討應(yīng)急方案。目前很多商業(yè)銀行更多是由財(cái)務(wù)部門在每季度末上報(bào)流動(dòng)性壓力測(cè)試報(bào)告，將相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試指標(biāo)告知風(fēng)險(xiǎn)管控部門和董事會(huì)，在日常經(jīng)營(yíng)管理中并沒(méi)有形成明確的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑，也缺乏相應(yīng)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具。

（3）流動(dòng)性管理制度有待完善

商業(yè)銀行現(xiàn)行的流動(dòng)性管理制度多多少少存在漏洞，比如在人員配置方面，缺乏專業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理人員，從業(yè)人員缺乏專業(yè)的流動(dòng)性知識(shí)，缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)和技能;在組織架構(gòu)方面，未構(gòu)建專業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控部門，未能明確責(zé)任部門和責(zé)任人，缺乏責(zé)任追究機(jī)制;在管理策略方面，缺乏穩(wěn)健的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略，缺乏明確的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，從而影響了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

二、商業(yè)銀行流動(dòng)性管理中的對(duì)策與建議

（1）構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債分散化管理機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理

首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債分散化管理機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理，及時(shí)準(zhǔn)確研判當(dāng)前市場(chǎng)的走勢(shì)，適時(shí)調(diào)整銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高債券等流動(dòng)性較強(qiáng)的非信貸資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)貸款資產(chǎn)的持有比例。降低長(zhǎng)期貸款的持有比例，從而提升商業(yè)銀行的流動(dòng)性水平。商業(yè)銀行應(yīng)積極響應(yīng)和貫徹當(dāng)前國(guó)家的宏觀調(diào)控政策，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，完善貸款類產(chǎn)品的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。比如在當(dāng)前新型冠狀病毒肺炎疫情的影響下，商業(yè)銀行可加強(qiáng)科技型企業(yè)、醫(yī)院、醫(yī)藥行業(yè)、醫(yī)療器械行業(yè)的貸款支持。等到疫情緩解和結(jié)束之后，商業(yè)銀行可加大受疫情沖擊較大行業(yè)的定向扶持，幫助其平穩(wěn)度過(guò)難關(guān)。并且加強(qiáng)信貸資金的安全管理，加強(qiáng)不良貸款的審查力度和處置力度，構(gòu)建壞賬準(zhǔn)備機(jī)制，明確判定貸款損失的緣由、程度和責(zé)任人，并且可借助打包出售和資產(chǎn)置換等手段，提升貸款抵押資產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)性，從而可有效地減少不良貸款的情況。

其次，商業(yè)銀行應(yīng)完善信貸機(jī)制，確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，按照不同級(jí)別的信貸，給予相應(yīng)貸款審核和批準(zhǔn)的權(quán)限，規(guī)定員工應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)銀行的規(guī)章制度執(zhí)行，加大貸款審核力度，杜絕越級(jí)審批的情況。并且實(shí)行審貸分離機(jī)制，正確引導(dǎo)放貸行為，平衡各個(gè)部門相互合作協(xié)調(diào)和監(jiān)督約束的關(guān)系，

接著，商業(yè)銀行在開展存款業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，可以充分利用在網(wǎng)點(diǎn)分布、客戶類型和理財(cái)產(chǎn)品類型的得天獨(dú)厚優(yōu)勢(shì)，不斷挖掘更多的潛在業(yè)務(wù)。并且可注重開展活期存款業(yè)務(wù)，完善短期資產(chǎn)配置，確保資產(chǎn)和負(fù)債期限的一致性，防止產(chǎn)生過(guò)度依賴的情況而加大了存款利率。一旦中長(zhǎng)期的定期存款業(yè)務(wù)發(fā)展較為迅猛，則容易造成存款付息的成本顯著加大的情況，增添了利率風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，甚至降低銀行的利差收益。

此外，商業(yè)銀行在確保流動(dòng)性正常平穩(wěn)的基礎(chǔ)上，可適時(shí)管控流動(dòng)性資產(chǎn)的范圍，充分平衡流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性以及盈利性三者之間的關(guān)系，而非單單謀求一些較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理指標(biāo)。

（2）明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑，充分利用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑，并設(shè)立相應(yīng)的流動(dòng)性管控小組，流動(dòng)性管控人員在發(fā)現(xiàn)流動(dòng)性監(jiān)測(cè)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警數(shù)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)馬上報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管控部門，再由風(fēng)險(xiǎn)管控部門向董事會(huì)匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的情況和應(yīng)急方案，使銀行管理層可以迅速和準(zhǔn)確獲知流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況和銀行所處的境況。在發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)情況時(shí)，流動(dòng)性管控小組應(yīng)當(dāng)果斷給出流動(dòng)性應(yīng)急方案，帶動(dòng)相應(yīng)職能部門共同落實(shí)流動(dòng)性應(yīng)急措施，以最快的速度化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件。為了更好、更高效地管控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)，全面、實(shí)時(shí)和動(dòng)態(tài)地監(jiān)控銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況，包括實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流量，提高銀行資產(chǎn)變現(xiàn)水平，并且監(jiān)控各種流動(dòng)性指標(biāo)，及時(shí)預(yù)警流動(dòng)性指標(biāo)信息數(shù)據(jù)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，大幅度地提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)的質(zhì)量和效率。尤其是在遇到一些突發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，商業(yè)銀行可借助同行互助的方式，快速度過(guò)難關(guān)，解決相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（3）完善流動(dòng)性管理制度

在人員制度方面，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建和優(yōu)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)機(jī)制。商業(yè)銀行可定期開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)和講座，培養(yǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理人員的意識(shí)，培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員宏觀經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析的技能，以及資金流動(dòng)性走向的預(yù)判分析技能，使其可熟練評(píng)估銀行業(yè)務(wù)類型和產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新對(duì)金融體系和銀行自身流動(dòng)性的作用。

在組織形式方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建專門的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控部門，明確部門的職責(zé)和權(quán)利，并且構(gòu)建科學(xué)可行的責(zé)任追究機(jī)制，按照不同部門和不同崗位制定相應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)。各個(gè)部門之間應(yīng)該相互配合，相互約束，將規(guī)避和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)作為共同的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控工作目標(biāo)。

在管理策略方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略，也就是說(shuō)在滿足監(jiān)督管理要求的前提下，商業(yè)銀行可將流動(dòng)性指標(biāo)控制在可接受的范圍之內(nèi)，保證經(jīng)營(yíng)的安全性和盈利性。并且制定科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，切實(shí)貫徹流動(dòng)性監(jiān)測(cè)點(diǎn)機(jī)制、壓力測(cè)試制度等，及時(shí)評(píng)估銀行的流動(dòng)性需求情況，及時(shí)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告給銀行中高管理層。

三、結(jié)語(yǔ)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題一直是全球各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的棘手問(wèn)題，因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍還存在缺乏資產(chǎn)負(fù)債分散化管理機(jī)制、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑未明確、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具不夠成熟、流動(dòng)性管理制度有待完善等問(wèn)題，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，構(gòu)建健全的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，滿足銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，提升自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保銀行可持續(xù)和健康發(fā)展。

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