煤炭礦建工程施工企業(yè)資金集中管理信息化建設策略研究

王利軍

隨著互聯(lián)網技術的發(fā)展，大數(shù)據(jù)技術以及云計算技術得到了廣泛應用，煤炭礦建工程施工企業(yè)在運營資金集中管理的進程中會產生大量的數(shù)據(jù)量以及類型。所以，為了提升企業(yè)的整體工作效率，降低工作失誤的產生，礦建企業(yè)需要從組織結構出發(fā)，不斷學習最新的思想與理論，借助信息化技術，實現(xiàn)對資金的集中管理。當前，我國多數(shù)礦建工程施工單位在資金集中管理的進程中，依然采用傳統(tǒng)人海戰(zhàn)術，人工核算的低效化和時代發(fā)展訴求之間產生了鮮明的對比，統(tǒng)一導致企業(yè)面臨著因為員工的疏忽以及個人主觀色彩造成的發(fā)展危機與風險。所以，礦建企業(yè)要具備全新的時代精神，重點強化信息化背景下的資金集中管理體系建設，全面提升工作質量與效率，防范各種危機與風險的產生。

一、煤炭礦建工程施工企業(yè)資金集中管理信息化建設中存在的問題

（一）資金管理監(jiān)督機制不完善

在資金集中管理過程中，部分職能部門對于企業(yè)資金集中管理制度的執(zhí)行力度不足，加上企業(yè)內部存在著各自為政的情況，造成了企業(yè)資金無法集中，使用效率較低。除此之外，企業(yè)施工項目核算相對分散，企業(yè)對于項目資金集中缺少確切的規(guī)定與制度，導致了企業(yè)資金無法集中或者是集中度存在差異。

（二）資金管理信息不真實

礦建企業(yè)所實施的多數(shù)項目都采取了會計委派制，會計人員的工作績效和項目建設直接相關聯(lián)，這會造成企業(yè)財務會計信息不夠真實，企業(yè)決策層難以全面而又及時的掌握項目建設的實際財務情況，無法有效的規(guī)避經營過程中存在的風險。除此之外，財務會計信息不真實還會導致企業(yè)領導層在政策制定不合理，經營矛盾暴露以及資源分配不合理，這對于企業(yè)的長遠發(fā)展會產生不利的影響，有損企業(yè)的整體效益。

（三）信息管理功能不健全

礦建單位的管理人員對于信息化缺少正確的認知，企業(yè)沒有專業(yè)化和信息化建設隊伍以及組織機構，信息化工作缺少專業(yè)人員管理，沒有構建企業(yè)內部信息的反饋以及搜集系統(tǒng)，導致了信息資源無法獲得共享。諸多礦建企業(yè)將信息化建設作為一項形象工程，沒有深入挖掘信息化管理本身的優(yōu)越性與功效。此外，礦建單位信息化管理的中心通常位于集團內部，其對于基礎信息的搜集力度不足，設計的業(yè)務軟件無法包含企業(yè)所有的項目和業(yè)務。部分業(yè)務設計與流程是從某個單一化部門的立場出發(fā)，導致了項目實際的操作效果不理想，無法提升資金的集中管理效果。

二、煤炭礦建工程施工企業(yè)資金集中管理信息化建設策略

（一）采取全面預算

預算控制是礦建企業(yè)內部控制的重要方式，在企業(yè)對比預算計劃以及實際支出后，能夠及時的糾正預算計劃。礦建單位在制定預算的時候應該將所有的活動都包含在內，比如采購、籌資、生產等。全面預算能夠保證資金獲得更好的管理，但是其中也存在一些問題值得我們注意，首先，企業(yè)對于全面預算的執(zhí)行力度不足，繼而造成資金鏈斷裂；其次，關于全面預算的管理制度不完善，執(zhí)行力度不足；最后，預算的結果考核力度不足。對于上述情況，需要加強礦建企業(yè)施工階段的預算管理工作。

1.加強對全面預算的重視。預算編制是預算管理中的重要環(huán)節(jié)，在工作中不單單要關注從上而下的工作方式，同時也要加強從下而上的匯報形式，礦建企業(yè)成立專門的預算管理機構，要求相關組織機構要及時的將預算情況上報上級部門，按照實際情況對預算管理制度加以完善，統(tǒng)一化不同部門的預算表格和預算口徑，加強預算說明工作。采用零基預算編制的形式，其原因在于基建過程中通常只有投入，沒有產出，因此使用零基預算更加有助于控制費用。此外，還可以實施預算責任制，將具體的預算科目進行分解，并劃歸到相關部門中。比如工程款支出要由基建科負責，物資采購則由采購部門負責，職工的福利、薪酬等內容則可以交給人事部門，財務部門則主要負責費用支出，匯總各項科目以后統(tǒng)一上報預算委員會。定期召開全面預算工作會議，與會人員商談預算問題，按照企業(yè)的實際生產水平預算各項指標，預算指標需要滿足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及當前生產水平，要求各個單位要充分理解預算的內容，保證預算工作不會流于形式，加強可行性。

2.推動預算執(zhí)行與控制。在企業(yè)內部要設立完善而又嚴苛的預算控制體系，徹底分析各項財務預算，并將其分解到不同部門，要求這些部門要依據(jù)既定的流程做好預算管理工作，提升預算執(zhí)行效果。同時，要注重對全面預算制度以及管理流程的完善，一旦預算下達就不要隨意的修改，防止產生疏漏。為了提升執(zhí)行效果，企業(yè)可以構建信息化交流平臺，引導企業(yè)內部的各個部門能夠積極的參與平臺的交流工作。此外，要保證信息化交流平臺可以覆蓋所有的管理部門，引導不同部門管理人員能夠將預算數(shù)據(jù)集中發(fā)布到平臺當中，降低信息交流的空間以及時間束縛，最后，構建相對完善的信息資源數(shù)據(jù)庫，將數(shù)據(jù)庫以及信息交流平臺進行整合，確保預算管理人員可以更加快速的利用數(shù)據(jù)庫搜集到需要的各項信息，這樣可以降低信息流通風險的產生概率，同時還能夠顯著提高全面預算管理的有效性。

（二）完善資金集中管理模式

當前，使用比較廣泛的資金管理集中管理模式為“現(xiàn)金池”模式，其依托網絡技術實現(xiàn)與商業(yè)銀行的有效對接，使得整個企業(yè)的現(xiàn)金收支業(yè)務都從“現(xiàn)金池”賬戶進行統(tǒng)一結算，實現(xiàn)資金動態(tài)化管理。將網絡技術以及信息處理技術、安全技術結合成一個統(tǒng)一化的處理系統(tǒng)，通過整合以后的系統(tǒng)能夠對下屬企業(yè)與總部資金進行有效管控。礦建企業(yè)資金管理中心以及不同項目成員企業(yè)之間利用網絡、應用與數(shù)據(jù)服務器實現(xiàn)財務信息的溝通，成員企業(yè)在資金管理中心中輸入資金收入的具體情況，通過資金管理中心當中的賬務處理系統(tǒng)能夠實現(xiàn)對成員企業(yè)資金運行情況的整合、記錄與跟蹤，然后對資金進行統(tǒng)一化的安排，利用監(jiān)控系統(tǒng)對資金預算執(zhí)行情況進行系統(tǒng)化的檢查并且及時的給出反饋。這種“現(xiàn)金池”賬戶可以規(guī)范成員企業(yè)的資金，監(jiān)控其實時的流向，提升了資金的效益性與安全性。

結語

使用信息化技術能夠更加全面的強化資金管理，產生規(guī)范化、科學化以及制度化的模式，打破就有的資產結構和內控機制，優(yōu)化和健全企業(yè)資金結構，實現(xiàn)資金的合理運用，創(chuàng)造出更大的物質財富，提升企業(yè)的利潤。