逾期60天以上貸款納入“不良”

有消息稱，已有地方銀監(jiān)部門（浙江與河南轄區(qū)內(nèi)）鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入“不良”。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，雖然并非硬性監(jiān)管要求，但此舉顯示出銀監(jiān)部門夯實銀行資產(chǎn)質(zhì)量的決心，對潛在風(fēng)險采取更審慎的態(tài)度。與此同時，鼓勵銀行以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)暴露與確認(rèn)“不良”，必然導(dǎo)致銀行加大撥備力度，短期內(nèi)或?qū)︺y行盈利等財務(wù)指標(biāo)帶來一定沖擊。當(dāng)前部分銀行盈利能力減弱，撥備覆蓋率接近監(jiān)管紅線，全面推行此舉存在一定難度。

有條件的銀行先行先試

“前段時間地方銀監(jiān)部門要求有條件的銀行先行先試，將逾期60天以上貸款納入‘不良，但我們理解目前還不是硬性監(jiān)管要求?！蹦车胤匠巧绦邢嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示。

在光大證券銀行業(yè)首席分析師王一峰看來，鼓勵將逾期60天以上貸款納入“不良”，反映了監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取更為審慎的監(jiān)管態(tài)度，鼓勵不良暴露與確認(rèn)，推動銀行業(yè)多計提撥備，加大核銷處置，更加穩(wěn)健經(jīng)營。“調(diào)研顯示，目前90天以上逾期貸款已有接近90%納入‘不良，但60天以上納入‘不良的比率約為30%-50%?！蓖跻环褰榻B，若60天以上全部計入“不良”，預(yù)計全行業(yè)不良余額將增加一兩千億元。當(dāng)前，部分銀行盈利能力減弱，撥備覆蓋率不高，接近監(jiān)管紅線，存量不良處理壓力較大。

交通銀行金融研究中心高級研究員武雯指出，監(jiān)管此舉意味著銀行需更加真實地反映不良資產(chǎn)，并采用更加嚴(yán)格的撥備計提標(biāo)準(zhǔn)。那些盈利能力較好、不良貸款率較低、風(fēng)險抵補(bǔ)能力較強(qiáng)的銀行可以先行試行，主動暴露風(fēng)險。

值得一提的是，相較于目前監(jiān)管要求逾期90天以上貸款納入“不良”，已有銀行主動采取更加審慎穩(wěn)健的風(fēng)險政策。郵儲銀行近日表示，該行進(jìn)一步突出風(fēng)險管理的前瞻性，不良貸款與逾期90天以上貸款比例達(dá)到1.33，逾期60天以上貸款已基本納入“不良”，逾期30天以上貸款納入“不良”比重也達(dá)到97%。

財務(wù)指標(biāo)或受影響

監(jiān)管部門2018年要求加大不良確認(rèn)力度，逾期90天以上貸款全部納入“不良”。銀保監(jiān)會統(tǒng)計信息與風(fēng)險監(jiān)測部主任劉春航此前表示，銀行機(jī)構(gòu)逾期90天以上貸款余額和不良貸款的比例，是一個比較好的反映資產(chǎn)分類準(zhǔn)確性的指標(biāo)，該比例持續(xù)下降，去年末降至90%以內(nèi)。

國家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛認(rèn)為，監(jiān)管層進(jìn)一步鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入“不良”，旨在做實資產(chǎn)質(zhì)量。有條件的銀行夯實資產(chǎn)質(zhì)量，并通過多提撥備調(diào)節(jié)利潤、增厚安全墊，有利于銀行韜光養(yǎng)晦、穩(wěn)健發(fā)展。2018年年報數(shù)據(jù)顯示，上市銀行的撥備和利潤都在上升，監(jiān)管層要求暴露更多不良，這不改變銀行本身資產(chǎn)質(zhì)量。長期來看，這筆撥備并沒有消失，如果最后實際風(fēng)險損失沒有那么大，這筆撥備還可以回?fù)苤零y行利潤。

武雯表示，銀行在落實過程中可能面臨階段性不良貸款率上升、撥備覆蓋率面臨下降的問題，有些銀行的撥備覆蓋率、撥貸比指標(biāo)可能突破監(jiān)管紅線。

券商分析人士指出，最新披露的上市銀行2018年年報數(shù)據(jù)顯示，逾期90天以上貸款全部納入“不良”，對個別銀行財務(wù)指標(biāo)影響已經(jīng)顯現(xiàn)，對全行業(yè)影響并不大。如果進(jìn)一步要求銀行將逾期60天以上貸款納入“不良”，雖不會直接沖擊銀行業(yè)盈利，但將導(dǎo)致商業(yè)銀行計提更多撥備，短期內(nèi)將對銀行財務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面沖擊。

從已披露2018年年報的19家A股上市銀行來看，資產(chǎn)質(zhì)量總體平穩(wěn)。截至2018年末，有13家銀行不良貸款率較上年末下降，1家持平，5家上升;15家銀行撥備覆蓋率較上年末有所提升，4家下降。

風(fēng)險總體可控

展望未來，多位業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，2019年資產(chǎn)質(zhì)量管控壓力客觀存在，局部區(qū)域風(fēng)險尤其需要警惕，但具有總體保持穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

曾剛指出，有跡象表明，銀行業(yè)整體不良率可能已經(jīng)見頂，但見頂并不意味著完全沒有壓力，因為實體經(jīng)濟(jì)還在調(diào)整過程中。預(yù)計目前銀行業(yè)不良率水平會維持較長一段時間，不會惡化。未來一段時間的信用風(fēng)險壓力客觀存在，區(qū)域差異進(jìn)一步分化，比如長三角、珠三角等區(qū)域的不良風(fēng)險早就充分暴露，接下來不良風(fēng)險可能迎來“雙降”。

光大銀行副行長姚仲友表示，2019年銀行在資產(chǎn)質(zhì)量管控方面面臨壓力，需要關(guān)注以下幾方面：從行業(yè)來說，仍會重點關(guān)注產(chǎn)能過剩行業(yè)和相關(guān)上下游批發(fā)、貿(mào)易行業(yè)。產(chǎn)能過剩行業(yè)主要指制造業(yè)，制造業(yè)和批發(fā)貿(mào)易行業(yè)在光大銀行貸款占比為27%左右。但這兩個行業(yè)占不良貸款的57%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。因此，要把制造業(yè)，特別是傳統(tǒng)制造業(yè)和貿(mào)易、批發(fā)零售行業(yè)作為關(guān)注重點。

交通銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家連平表示，2019年商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量具有總體保持穩(wěn)定的基礎(chǔ)。隨著供給側(cè)改革的不斷深入，配合穩(wěn)健貨幣政策和積極財政政策的逆周期調(diào)節(jié)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將不斷調(diào)整優(yōu)化，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展長期穩(wěn)中向好的基本面將更加鞏固。