基于KPI指標(biāo)的PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究

陳國(guó)藝 黃曉紅 陳慧 朱淑常

【摘 要】近年來(lái)，社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施需求量不斷增加，政府部門(mén)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)與負(fù)擔(dān)隨之加大，需要尋求一種新型融資體制來(lái)緩解此現(xiàn)狀。PPP模式，引入社會(huì)資本，將社會(huì)基礎(chǔ)建設(shè)合理商業(yè)化，可緩解政府在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金短缺等方面的一系列問(wèn)題，同時(shí)也對(duì)可能因?yàn)橘嵢±麧?rùn)而損壞公共利益的社會(huì)資本起到一定的約束作用。判斷PPP項(xiàng)目是否能夠持久穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)下去，還需要有一套完整的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，因此，本文首先對(duì)PPP模式進(jìn)行多方面內(nèi)容闡述，以污水處理廠項(xiàng)目為例對(duì)建立PPP績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行深入的研究與探討。

【關(guān)鍵詞】PPP項(xiàng)目；績(jī)效指標(biāo)；績(jī)效評(píng)價(jià)體系

一、緒論

PPP模式即國(guó)家政府與社會(huì)資本合作，共同完成某項(xiàng)社會(huì)基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目或提供某種公共服務(wù)和商品。

PPP項(xiàng)目要持久穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)下去，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行PPP項(xiàng)目績(jī)效考核評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)的目的是讓政府、企業(yè)和社會(huì)公民在效益分配上能更加的有效和公平，能合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高政府部門(mén)與私營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果可以作為價(jià)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、政府付費(fèi)以及合作期限等調(diào)整的參考依據(jù)，促進(jìn)政府持續(xù)提升投資決策水平和資金使用效率，這也是對(duì)PPP項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效考核評(píng)價(jià)的主要原因。

二、PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究的現(xiàn)狀

近年來(lái)PPP項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)蓬勃發(fā)展，許多學(xué)者在績(jī)效評(píng)價(jià)體系等方面也取得了一定的成果。吳賢國(guó)通過(guò)模型路徑分析得出PPP項(xiàng)目本身特性對(duì)績(jī)效貢獻(xiàn)度最大，其次是項(xiàng)目參與人，項(xiàng)目發(fā)展過(guò)程和項(xiàng)目投入；趙新博利用KPI績(jī)效評(píng)價(jià)理論和物元分析法，構(gòu)建了PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系等。

目前，我國(guó)在PPP項(xiàng)目的研究上仍處于探索階段， PPP模式是能夠改善社會(huì)基礎(chǔ)建設(shè)供給關(guān)系的優(yōu)選模式。對(duì)項(xiàng)目的主體質(zhì)量、竣工驗(yàn)收、經(jīng)營(yíng)維護(hù)等各相關(guān)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，建立一個(gè)完整的、操作性強(qiáng)的PPP項(xiàng)目關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)于PPP的發(fā)展至關(guān)重要，也能作為今后公私合作項(xiàng)目效益的判斷依據(jù)。

三、以某污水處理廠項(xiàng)目為例建立PPP績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

（一）績(jī)效考核體系

項(xiàng)目績(jī)效考核體系共包含三個(gè)部分，包括用于竣工驗(yàn)收的可用性績(jī)效指標(biāo)、用于運(yùn)營(yíng)階段的運(yùn)維績(jī)效指標(biāo)和用于移交階段的移交績(jī)效指標(biāo)。本文主要討論竣工驗(yàn)收的可用性績(jī)效指標(biāo)以及用于運(yùn)營(yíng)階段的運(yùn)維績(jī)效指標(biāo)。

（二）考核辦法

政府部門(mén)依照污水排放達(dá)標(biāo)績(jī)效考核方案對(duì)項(xiàng)進(jìn)行績(jī)效考核。

特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，政府主要通過(guò)不同階段對(duì)項(xiàng)目公司的運(yùn)營(yíng)績(jī)效水平進(jìn)行考核，并依據(jù)績(jī)效考核結(jié)果對(duì)污水處理服務(wù)費(fèi)用支付的數(shù)額和時(shí)長(zhǎng)進(jìn)行調(diào)整。

用于工程建設(shè)和工程驗(yàn)收階段的可用性績(jī)效考核指標(biāo)中，需進(jìn)行定期考核和不定期考核，定期考核規(guī)定：進(jìn)入建設(shè)期每六個(gè)月進(jìn)行一次定期考核。不定期考核規(guī)定：不定期考核按照可用性績(jī)效指標(biāo)的一項(xiàng)或多項(xiàng)進(jìn)行考核，每次不定期考核所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有考核機(jī)構(gòu)統(tǒng)一整理并下發(fā)。

用于運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的運(yùn)維績(jī)效考核指標(biāo)中，需進(jìn)行季度考核和臨時(shí)考核，季度考核：每季度進(jìn)行一次。常規(guī)考核在項(xiàng)目公司向政府相關(guān)部門(mén)提交運(yùn)維報(bào)告后5日內(nèi)進(jìn)行，并應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)完成。臨時(shí)考核：政府可以隨時(shí)自行考核項(xiàng)目公司的運(yùn)維服務(wù)績(jī)效，如發(fā)現(xiàn)缺陷，則需在24小時(shí)內(nèi)以書(shū)面形式通知項(xiàng)目公司。項(xiàng)目公司在接到政府的書(shū)面通知后，應(yīng)在績(jī)效考核要求的時(shí)間內(nèi)修復(fù)缺陷，否則政府可根據(jù)相關(guān)約定提取項(xiàng)目公司提交的運(yùn)營(yíng)與維護(hù)保函項(xiàng)下的相應(yīng)金額或是退出項(xiàng)目。

（三）關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

1.可用性績(jī)效考核指標(biāo)

可用性績(jī)效指標(biāo)考核主要用于工程建設(shè)、竣工驗(yàn)收階段。

（見(jiàn)表1）

2.運(yùn)維績(jī)效考核指標(biāo)

運(yùn)維績(jī)效指標(biāo)主要針對(duì)污水處理工作，強(qiáng)調(diào)對(duì)項(xiàng)目公司日常工作的監(jiān)管，保障項(xiàng)目發(fā)揮公共服務(wù)功能，提高項(xiàng)目的社會(huì)效益，主要分為5個(gè)層級(jí)設(shè)置指標(biāo)。

（見(jiàn)表2）

四、付費(fèi)機(jī)制

項(xiàng)目建設(shè)完成后，甲方對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行績(jī)效考核，績(jī)效考核結(jié)果與項(xiàng)目公司的投資回報(bào)支付掛鉤。項(xiàng)目公司建設(shè)期績(jī)效考核和當(dāng)期運(yùn)營(yíng)期績(jī)效考核結(jié)果為可用性付費(fèi)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)付費(fèi)的依據(jù)。如下：

（一）建設(shè)期績(jī)效付費(fèi)系數(shù)

建設(shè)期績(jī)效付費(fèi)系數(shù)評(píng)定

（二）運(yùn)營(yíng)期績(jī)效付費(fèi)系數(shù)

運(yùn)營(yíng)期績(jī)效付費(fèi)系數(shù)評(píng)定

五、結(jié)論

由以上的舉例可以看出，由于PPP項(xiàng)目自身及績(jī)效評(píng)價(jià)的特殊性，在實(shí)際工作中必然不能采用同于傳統(tǒng)項(xiàng)目全面的、精確的、靜態(tài)的事后績(jī)效評(píng)價(jià)，而是開(kāi)發(fā)一種新型主要的、概略的、動(dòng)態(tài)的過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)，通過(guò)關(guān)鍵指標(biāo)法能為項(xiàng)目的評(píng)價(jià)提供關(guān)鍵的評(píng)價(jià)指標(biāo)，是項(xiàng)目評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，這樣的結(jié)果作為評(píng)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、政府付費(fèi)以及合作期限等調(diào)整的重要參考依據(jù)，可以監(jiān)督社會(huì)資本或項(xiàng)目公司切實(shí)履行合同義務(wù)，激勵(lì)社會(huì)資本或項(xiàng)目公司通過(guò)管理、技術(shù)創(chuàng)新持續(xù)提升公共產(chǎn)品和服務(wù)供給的數(shù)量及質(zhì)量，以此促進(jìn)政府持續(xù)提升投資決策水平和資金使用效率。

【參考文獻(xiàn)】

[1]趙新博.PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究[D].清華大學(xué)建筑管理系，2008：1-115.

[2]孫潔. PPP項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)研究[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010：1-160.

[3]劉晴.PPP模式下基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)研究[D].西安建筑科技大學(xué)，2015：1-69.

[4]竇娟.政府投資建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的研究[D].蘭州大學(xué)，2013.

[5]王珮瑜.郭佩含. PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究-以X污水處理項(xiàng)目為例[N]湖南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，2016-8（4）.

[6] 吳賢國(guó)，冉連月，張立茂，覃亞偉，張偉.基于SEM的PPP項(xiàng)目績(jī)效關(guān)鍵影響因素分析[J].工程管理學(xué)報(bào)，2017（05）.