金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略的思考

肖維

摘 要：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力直接反映了企業(yè)經(jīng)營水平，金融保險(xiǎn)行業(yè)中，保險(xiǎn)精算的水平是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵，也是保險(xiǎn)經(jīng)營的核心水平體現(xiàn)。論文就企業(yè)金融保險(xiǎn)精算方面存在的問題及不足作出相應(yīng)的分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)精算;風(fēng)險(xiǎn)控制;策略

一、相關(guān)概念

（一）風(fēng)險(xiǎn)

在研究風(fēng)險(xiǎn)方面，國外學(xué)者涉足較早，中世紀(jì)的歐洲，就有學(xué)者開始研究風(fēng)險(xiǎn)，然而他們只是針對(duì)一些少數(shù)行業(yè)和部門如保險(xiǎn)等進(jìn)行研究。廣義風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)，我國學(xué)術(shù)界下了如下定義即未知事情產(chǎn)生的實(shí)際結(jié)果和預(yù)期之間的偏差形成的可能性。我們需要從兩方面界定預(yù)期結(jié)果：第一，人們所希望得到的結(jié)果;第二，根據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)得出的結(jié)果，一種結(jié)果是最有可能發(fā)生的，另一種結(jié)果是平均可能發(fā)生的。如果預(yù)期結(jié)果和實(shí)際結(jié)果可能出現(xiàn)偏差，那么風(fēng)險(xiǎn)損失和事故會(huì)隨之而來。

（二）金融保險(xiǎn)精算

金融保險(xiǎn)精算狹義上而言指的是運(yùn)用金融保險(xiǎn)相關(guān)院里和金融統(tǒng)計(jì)學(xué)相關(guān)方法解決商業(yè)保險(xiǎn)中存在的計(jì)算問題，為控制金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提升金融決策水平提供良好的依據(jù)。保險(xiǎn)精算涉及到的領(lǐng)域?yàn)榫泐I(lǐng)域和保險(xiǎn)領(lǐng)域，主要包括在保險(xiǎn)領(lǐng)域中的人身、退休、意外事故等項(xiàng)目中。

就目前的發(fā)展現(xiàn)狀來看，我國保險(xiǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，在金融體系和社會(huì)發(fā)展中的地位越來越重要，但從發(fā)展成熟度來看，我國保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展與西方社會(huì)的發(fā)展仍存在較大的差距。受歷史因素影響，我國商業(yè)保險(xiǎn)于市場經(jīng)濟(jì)開放后走上正軌，保險(xiǎn)精算開始逐步發(fā)展。但由于我國保險(xiǎn)行業(yè)仍處在初級(jí)階段，部分經(jīng)營者缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和經(jīng)營能力，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，往往承受著風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。進(jìn)入二十一世紀(jì)后，全球經(jīng)營理念的趨同性使得越來越多的企業(yè)經(jīng)營者注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，尤其是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器——保險(xiǎn)行業(yè)，其金融保險(xiǎn)行業(yè)精算能力直接影響了市場的穩(wěn)定性。

二、企業(yè)在金融保險(xiǎn)精算方面存在的風(fēng)險(xiǎn)控制問題

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的日趨發(fā)展，我國保險(xiǎn)行業(yè)在與國際市場接軌的過程中取得了長足的進(jìn)步，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面借鑒了國外先進(jìn)的理念和技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)控制水平不斷提升。但仍需注意的是，我國保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制水平仍有較大的提升空間，主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制制度、風(fēng)險(xiǎn)控制模式、風(fēng)險(xiǎn)控制手段等方面，具體到金融保險(xiǎn)精算方面，主要問題為行業(yè)整體缺乏對(duì)保險(xiǎn)精算應(yīng)有的重視、保險(xiǎn)精算人才的不足和保險(xiǎn)精算數(shù)據(jù)的不足。

（一）行業(yè)整體缺乏應(yīng)有的重視

近年來，我國保險(xiǎn)行業(yè)取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，這一進(jìn)步與我國拓展對(duì)外貿(mào)易關(guān)系和電子網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不無關(guān)系。但在筆者調(diào)查過程中，我國保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展主要是市場的需求決定了保險(xiǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，但保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)制度仍存在較大的問題，保險(xiǎn)行業(yè)在運(yùn)行的過程中，相應(yīng)的制度并未跟上，導(dǎo)致不可避免地提升了保險(xiǎn)行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)，為盡可能降低金融保險(xiǎn)行業(yè)諸多風(fēng)險(xiǎn)，提供堅(jiān)實(shí)可靠的金融保險(xiǎn)精算必不可少。但我國金融保險(xiǎn)精算處于1998年才開始設(shè)立，盡管從國家宏觀層面設(shè)立了精算處，但我國保險(xiǎn)行業(yè)普遍存在著不重視金融保險(xiǎn)精算的現(xiàn)狀已成為不爭的事實(shí)，這一現(xiàn)狀也存在于亟需保險(xiǎn)精算支持的壽險(xiǎn)領(lǐng)域中，可見保險(xiǎn)行業(yè)整體缺乏對(duì)保險(xiǎn)精算應(yīng)有重視的不足。行業(yè)整體缺乏應(yīng)有重視的現(xiàn)狀下，金融保險(xiǎn)精算師所承擔(dān)的責(zé)任不足，對(duì)金融保險(xiǎn)行業(yè)的參與度也不足，而目前金融保險(xiǎn)短期業(yè)務(wù)的盛行進(jìn)一步削弱了保險(xiǎn)精算的作用。

以保費(fèi)厘定為例，由于沒有到位的精算，所以會(huì)出現(xiàn)不合理的費(fèi)率厘定情況。在保險(xiǎn)行業(yè)中，通過樹立方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估、保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)等活動(dòng)的專業(yè)人員被稱為精算師。在以往，壽險(xiǎn)公司的總精算師制度已經(jīng)被建立健全，但是對(duì)于非壽險(xiǎn)公司而言，精算責(zé)任人制度是當(dāng)前使用的制度。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，精算師的作用相當(dāng)?shù)年P(guān)鍵。一些重要的工作如公司動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試、公司財(cái)務(wù)狀況評(píng)估、責(zé)任準(zhǔn)備金核算、確定新產(chǎn)品開發(fā)的費(fèi)率等，都在精算師的工作范圍內(nèi)。公司可以通過建立精算師制度，確保做出科學(xué)合理的經(jīng)營決策，以及進(jìn)行有力的監(jiān)管。因?yàn)閷?duì)于保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的，精算師會(huì)進(jìn)行準(zhǔn)確的拿捏，為此在公司治理過程中，精算師的重要作用越來越明顯。盡管是一個(gè)獨(dú)立的部門，然而產(chǎn)品精算部門的職責(zé)不是很多，此外集團(tuán)精算起到了主導(dǎo)作用，精算部門無法將自己的作用真正展現(xiàn)出來。

（二）缺乏金融精算隊(duì)伍梯隊(duì)

上文提及，保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)保險(xiǎn)精算缺乏應(yīng)有的重視，導(dǎo)致目前保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)保險(xiǎn)精算師的培養(yǎng)力度不足，而保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展又離不開保險(xiǎn)精算師，現(xiàn)階段保險(xiǎn)行業(yè)精算師的不足又制約了保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。作為保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要措施，培養(yǎng)和引進(jìn)優(yōu)秀精算師成為諸多優(yōu)秀保險(xiǎn)公司經(jīng)營的常態(tài)。從我國保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，我國精算師不足，尤其是優(yōu)秀精算師嚴(yán)重不足，保險(xiǎn)公司中專門從事金融保險(xiǎn)精算的人才比例相對(duì)較少，且專門從事精算師的人員多為大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，理論有足而實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，這種經(jīng)驗(yàn)缺乏的情況在我國金融保險(xiǎn)行業(yè)中屢見不鮮，不僅嚴(yán)重制約了我國保險(xiǎn)精算的穩(wěn)定發(fā)展，也不利于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制水平提升。

（三）缺乏基礎(chǔ)精算數(shù)據(jù)

除卻上述兩方面的問題，精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的缺乏同樣會(huì)直接影響金融保險(xiǎn)精算的開展，金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)因此大幅提升。金融保險(xiǎn)類公司所涉及的保額往往較大，而為了盡可能降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，金融保險(xiǎn)精算的開展必須得到足夠的數(shù)據(jù)支持，這里的數(shù)據(jù)不單單包括金融類保險(xiǎn)公司內(nèi)部數(shù)據(jù)，外部的各類數(shù)據(jù)同樣需要得到高度關(guān)注，但由于外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)存在著保險(xiǎn)群體等方面的差異，近年來我國金融類保險(xiǎn)公司開展的金融保險(xiǎn)精算仍舊以內(nèi)部數(shù)據(jù)為主。此外，很多保險(xiǎn)公司存在的金融保險(xiǎn)數(shù)據(jù)積累缺乏、相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入和存儲(chǔ)相關(guān)問題也需要得到關(guān)注，這種情況的出現(xiàn)與國內(nèi)金融保險(xiǎn)精算領(lǐng)域的發(fā)展不成熟聯(lián)系緊密，不利于我國保險(xiǎn)公司風(fēng)控水平的提升。

三、金融保險(xiǎn)精算風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）完善金融保險(xiǎn)精算機(jī)制

本文認(rèn)為有實(shí)力的保險(xiǎn)公司應(yīng)成立保險(xiǎn)精算部門，該部門是對(duì)目前財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的完善。風(fēng)險(xiǎn)控制可以由公司的上層進(jìn)行引導(dǎo)，其職務(wù)人員應(yīng)該包括財(cái)務(wù)主管、總精算師以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)專業(yè)人員。保險(xiǎn)精算部門是保險(xiǎn)公司主要風(fēng)險(xiǎn)控制制度制定部門，制度應(yīng)該相對(duì)全面，包括保險(xiǎn)產(chǎn)品，承保、保費(fèi)厘定、理賠以及再保險(xiǎn)等相關(guān)業(yè)務(wù)。

保險(xiǎn)精算部門可以隨時(shí)調(diào)取財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期計(jì)算，及時(shí)預(yù)估公司財(cái)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，保險(xiǎn)精算部門亦可制定相應(yīng)的解決方式，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

同時(shí)，保險(xiǎn)精算部門還應(yīng)建立良好的財(cái)務(wù)信息分享機(jī)制。在總公司及子公司之間形成良好的風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞機(jī)制，不僅從源頭遏制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，同時(shí)也從各個(gè)層級(jí)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)保險(xiǎn)精算部門對(duì)二三級(jí)機(jī)構(gòu)反饋來的財(cái)務(wù)信息后，應(yīng)該及時(shí)通過定性及定量分析方法對(duì)其進(jìn)行分析，并將結(jié)果與解決建議反饋給二三級(jí)機(jī)構(gòu)，同時(shí)對(duì)解決方法落實(shí)到實(shí)踐進(jìn)行跟蹤，在實(shí)踐過程反饋的結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

最后，保險(xiǎn)精算部門也應(yīng)該接受上層領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，通過不斷的信息反饋，將財(cái)務(wù)信息反饋給公司的內(nèi)部，盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（二）加大對(duì)精算師的培養(yǎng)

保險(xiǎn)公司可挑選財(cái)務(wù)專業(yè)背景的相關(guān)優(yōu)秀保險(xiǎn)精算師進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制保險(xiǎn)精算師。本文認(rèn)為培訓(xùn)可從如下方面著手：首先，對(duì)保險(xiǎn)精算師進(jìn)行理論知識(shí)培訓(xùn)，夯實(shí)保險(xiǎn)公司精算師風(fēng)險(xiǎn)知識(shí);其次，對(duì)保險(xiǎn)精算師進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)技能培訓(xùn)，提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制保險(xiǎn)精算師風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低操作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn);最后，對(duì)精算師進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)，提高保險(xiǎn)精算師的職業(yè)道德水平，提高他們對(duì)公司的認(rèn)同感及榮譽(yù)感。此外，有必要建立良好的崗位風(fēng)險(xiǎn)控制方式，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，并有效提升公司保險(xiǎn)精算師風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知力，同時(shí)可定期組織保險(xiǎn)精算師舉辦風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)講座，及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)。同時(shí)建立有效的保險(xiǎn)精算師激勵(lì)機(jī)制，提高保險(xiǎn)精算師的風(fēng)險(xiǎn)控制積極性。

（三）結(jié)合現(xiàn)代金融理論、金融科技發(fā)展

現(xiàn)代金融理論、金融科技均能夠較好服務(wù)于金融保險(xiǎn)精算，為此本文提出了如下策略建議：（1）應(yīng)用現(xiàn)代金融理論。在金融保險(xiǎn)精算過程中，現(xiàn)代金融理論在其中具備的較高應(yīng)用價(jià)值不應(yīng)被忽視，將金融保險(xiǎn)產(chǎn)品視作金融產(chǎn)品便屬于這一理論的典型，近年來我國很多金融類保險(xiǎn)公司將這一理論與自身產(chǎn)品的定價(jià)實(shí)現(xiàn)了深入融合，期權(quán)定價(jià)模型、套利定價(jià)模型、資本資產(chǎn)定價(jià)模型均屬于這一融合所取得的成果。這類模型多需要涉及系統(tǒng)承保風(fēng)險(xiǎn)、基金生成系數(shù)、市場的收益率、業(yè)務(wù)費(fèi)用與保費(fèi)的比率、無風(fēng)險(xiǎn)收益率、證券對(duì)個(gè)體要素的敏感度、初始現(xiàn)金流、利率投資、稅務(wù)負(fù)債、留存權(quán)益等內(nèi)容，金融保險(xiǎn)精算的開展由此即可獲得新的思路，該領(lǐng)域的發(fā)展也將獲得有力支持。（2）抓住金融科技發(fā)展機(jī)遇。近年來國內(nèi)外保險(xiǎn)公司紛紛公布裁員計(jì)劃，人工智能系統(tǒng)、定損智能機(jī)器、車險(xiǎn)UBI技術(shù)的引進(jìn)與這類計(jì)劃聯(lián)系極為緊密，如果精算師能夠抓住金融科技快速發(fā)展的機(jī)遇開展金融保險(xiǎn)精算工作，這一工作的開展水平即可實(shí)現(xiàn)長足提升，這點(diǎn)必須得到高度關(guān)注。

四、結(jié)語

綜上所述，金融保險(xiǎn)精算直接影響我國金融保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。而在此基礎(chǔ)上，本文涉及的建立具備中國特色的精算體系、不斷適應(yīng)國際金融體系變化、開展認(rèn)知革命等具體策略建議，則證明了研究的實(shí)踐價(jià)值。因此，在相關(guān)領(lǐng)域的理論研究和實(shí)踐探索中，本文內(nèi)容能夠發(fā)揮一定參考作用。

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