財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展策略探析

于紅偉

[摘要]近年來，我國的信息技術(shù)逐漸開始朝現(xiàn)代化的方向發(fā)展，與此同時，電子票據(jù)業(yè)務(wù)也相應(yīng)地得到迅速發(fā)展。但由于票據(jù)業(yè)務(wù)在實(shí)際的操作過程中會涉及到很多較為繁雜的流程，從而導(dǎo)致了一系列問題的產(chǎn)生。基于此，文章將主要闡述目前財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r以及其未來的發(fā)展策略，旨在為財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的開展提供一點(diǎn)參考。

[關(guān)鍵詞]財務(wù)公司；電子票據(jù)業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；發(fā)展策略

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2019.20

票據(jù)結(jié)算方式主要包括紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票兩種不同的方式。由于紙質(zhì)票據(jù)存在容易被克隆以及容易出現(xiàn)瑕疵等缺點(diǎn)，目前已經(jīng)慢慢地被電子票據(jù)所代替。相對于紙質(zhì)票據(jù)來說，電子商業(yè)匯票主要是以數(shù)據(jù)和電文的形式來簽發(fā)和流轉(zhuǎn)，因此可以有效地防止造假、瑕疵等風(fēng)險的產(chǎn)生。近年來，中國人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)逐漸地健全和完善，電子票據(jù)結(jié)算模式也得到了大范圍的普及和推廣，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公可的電子票據(jù)業(yè)務(wù)需求量也在持續(xù)增加。但是，雖然電子票據(jù)自身有許多優(yōu)點(diǎn)，在實(shí)際的操作和流通過程中依然存在較多問題。

1 財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

本文財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)僅指財務(wù)公司電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。財務(wù)公司電子銀行承兌匯票是遠(yuǎn)期票據(jù)，兼具支付和融資功能。隨著電子信息化的不斷發(fā)展，電子銀行承兌匯票已經(jīng)成為財務(wù)公司重要的支付手段，其具有融資簡捷、期限長、金額不限、有銀行或大型企業(yè)保證等特點(diǎn)，在國內(nèi)得到廣泛應(yīng)用。

2009年10月28日，由中國人民銀行批準(zhǔn)建立的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（Electronic commercial draft system，簡稱ECDS），標(biāo)志著我國票據(jù)市場進(jìn)入電子化時代。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成從根本上解決紙質(zhì)商業(yè)匯票交易方式效率低下、信息不對稱、風(fēng)險較大等問題。2016年繼農(nóng)業(yè)銀行曝出39億票據(jù)案件之后，各大銀行接連曝出票據(jù)大案，為大幅度提高票據(jù)市場的安全性、透明度和交易效率，激發(fā)票據(jù)市場活力，更好地防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險，2016年12月8日由中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的全國統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺，上海票據(jù)交易所股份有限公司（以下簡稱上海票據(jù)交易所）開業(yè)運(yùn)營，并于2018年逐步完成ECDS向上海票據(jù)交易所的數(shù)據(jù)遷移工作。

2016年初，銀監(jiān)會已經(jīng)下發(fā)了《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》，要求各銀行以及金融機(jī)構(gòu)整頓票據(jù)業(yè)務(wù)，河北省銀監(jiān)局向轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)下發(fā)了冀銀監(jiān)發(fā)[2017]105號關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管意見，明確規(guī)定限制辦理異地票據(jù)、暫停商票和部分票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并明確規(guī)定票貸比不得高于30%，貼貸比不得高于10%。

對于財務(wù)公司來說，目前其發(fā)展歷史已有30年之久，因此各方面的業(yè)務(wù)都相對比較成熟，大多數(shù)財務(wù)公司擁有自己的資金系統(tǒng)，而且能夠獨(dú)立開具電子銀行承兌匯票。面對一系列內(nèi)外部環(huán)境的約束條件，財務(wù)公司的票據(jù)業(yè)務(wù)并未消減或停滯不前，而是不斷加強(qiáng)風(fēng)險管控，積極應(yīng)對業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)的各種問題，使財務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)朝著更穩(wěn)健的方向發(fā)展。

2 財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展策略

2.1 提高電子票據(jù)的交易效率以及準(zhǔn)確性

線上清算主要指的是財務(wù)公司直接經(jīng)由中國人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)來將款項匯劃到交易對手，資金匯劃較為方便快捷。財務(wù)公司可以申請線上支付的資格，以此來提升票據(jù)到期兌付、貼現(xiàn)等相關(guān)的資金匯劃業(yè)務(wù)的實(shí)際辦理效率。

2.2加強(qiáng)同業(yè)授信，拓寬貼現(xiàn)渠道

由于信用等級等方面的原因，目前財務(wù)公司開具的電子承兌匯票并不能在所有銀行進(jìn)行貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，而是只能在有一定的授信額度的商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)。因此，財務(wù)公司須努力爭取同業(yè)授信額度，拓寬財務(wù)公司電子承兌匯票的貼現(xiàn)渠道，提高其電子承兌匯票的流通變現(xiàn)能力，使之得到更多客戶的認(rèn)可。

2.3 提高服務(wù)水平，便利企業(yè)使用電票

近年來電子票據(jù)業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，一些傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)人員，在票據(jù)系統(tǒng)上的操作并不熟練，由于操作過程中的失誤，會對電子票據(jù)業(yè)務(wù)的開展造成各種各樣的困難。財務(wù)公司應(yīng)著力提升客戶服務(wù)水平，首先財務(wù)公司票據(jù)崗位管理人員應(yīng)積極參加票交所組織的各種系統(tǒng)培訓(xùn)，熟知各個業(yè)務(wù)操作流程；其次，財務(wù)公司可以通過官方網(wǎng)站、內(nèi)部通知等途徑公開票據(jù)業(yè)務(wù)咨詢方式，制作簡明易懂的業(yè)務(wù)申請和操作指南，并定期對企業(yè)集團(tuán)成員單位票據(jù)操作崗位人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，或根據(jù)客戶需求提供上門指導(dǎo)服務(wù)等方式協(xié)助成員單位辦理電子票據(jù)業(yè)務(wù)；此外，財務(wù)公司也可以以上下游關(guān)系密切的產(chǎn)業(yè)鏈龍頭企業(yè)或集團(tuán)企業(yè)為重點(diǎn)，帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)使用電票，采取優(yōu)先辦理電票貼現(xiàn)、給予費(fèi)率優(yōu)惠等方式，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)簽發(fā)、收受、轉(zhuǎn)讓電票，與此同時加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)集中管理，為企業(yè)集團(tuán)提供源源不斷的資金支持。

2.4 加大對企業(yè)的宣傳力度

國家應(yīng)該加大對票據(jù)發(fā)展較好的財務(wù)公司的宣傳力度，在政策方面也要提供足夠的支持和鼓勵，通過設(shè)立一些獎勵活動來鼓勵企業(yè)更多地使用電子匯票，例如，可以對在某個時間段內(nèi)開出的電子匯票進(jìn)行減免開票費(fèi)，以此來提升企業(yè)開通匯票業(yè)務(wù)的積極性和主動性。此外，對于一些已經(jīng)開票的企業(yè)，可以適當(dāng)?shù)亟o予一定的優(yōu)惠措施，首先在尊重收票企業(yè)實(shí)際意愿的基礎(chǔ)上可以適當(dāng)?shù)匮娱L期限，時間越長當(dāng)然會給開出票據(jù)的企業(yè)帶來更多的有利之處，但是對于收票企業(yè)來說，期限的延長會致使收票企業(yè)沒有辦法在預(yù)計的時間內(nèi)收到票據(jù)，從而導(dǎo)致收票企業(yè)的負(fù)擔(dān)加重，沒有收票就沒有開票的意義，所以也必須要好均衡開票企業(yè)和收票企業(yè)間的利益關(guān)系，不能無限期地延長開票時限，通常來說，限制在半年之內(nèi)是對雙方都比較有利的，而且也有利于收票企業(yè)在收票后的背書轉(zhuǎn)讓和流通。

2.5優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

辦理相關(guān)業(yè)務(wù)企業(yè)的信用評級以及授信額度的實(shí)際情況是減少電票信用風(fēng)險的主要依據(jù)，因此，必須要提高對業(yè)務(wù)開展之前相關(guān)審核工作的重視度。加大對交易背景和業(yè)務(wù)需求真實(shí)性的核查力度，注重核實(shí)交易合同和發(fā)票的真實(shí)性、合同金額和經(jīng)營規(guī)模、標(biāo)的物的合理性。此外，也應(yīng)該要強(qiáng)化對還款來源的管理力度，建立健全和完善的風(fēng)險機(jī)制，以此來防止信用風(fēng)險的產(chǎn)生。最后，相關(guān)的票據(jù)崗位也需要加強(qiáng)內(nèi)部的管控，把握好前端風(fēng)險，例如，經(jīng)辦人應(yīng)該向出票人提供準(zhǔn)確的票據(jù)信息以及其他的相關(guān)信息等。

2.6 完善系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化電票流通環(huán)境

自2016年9月1日起，分批組織符合條件的財務(wù)公司開通線上清算功能，2018年已逐步完成從ECDS上海票據(jù)所系統(tǒng)的數(shù)據(jù)遷移和傳輸工作，并完成試運(yùn)行測試，各財務(wù)公司應(yīng)同時支持線上、線下兩種資金清算方式。財務(wù)公司必須完善自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電票業(yè)務(wù)處理功能，不得對電票的跨行流轉(zhuǎn)設(shè)置障礙，系統(tǒng)須支持發(fā)起和接收跨行承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，已經(jīng)開通線上清算功能的財務(wù)公司間開展票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)采用票據(jù)對付（DVP）結(jié)算方式。因此，財務(wù)公司必須從自身的實(shí)際發(fā)展情況出發(fā)，制訂一些符合公司發(fā)展需求的推廣電票應(yīng)用的細(xì)化措施，實(shí)時關(guān)注票貸比和貼貸比等監(jiān)管指標(biāo)，杜絕和防范違規(guī)操作風(fēng)險；并對公司內(nèi)部系統(tǒng)的簽收、背書、轉(zhuǎn)讓、兌付等功能進(jìn)行自查，面對票交所系統(tǒng)的不斷更新升級，對不合規(guī)的地方及時采取措施進(jìn)行優(yōu)化與整改。

3 結(jié)束語

總之，近年來，票據(jù)交易越來越方便，與此同時，企業(yè)在交易結(jié)算之后采取電子票據(jù)模式的需求也得到大幅度提升。這就要求財務(wù)公司必須要提高對電子票據(jù)業(yè)務(wù)的重視度，加大對票據(jù)信息的管理力度，以此來促使電子票據(jù)業(yè)務(wù)更好地為公司發(fā)展服務(wù)。

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