我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因及對(duì)策選擇

摘 ?要：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速向中高速轉(zhuǎn)變。面對(duì)企業(yè)效益降低、互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速崛起、我國(guó)商業(yè)銀行受到了嚴(yán)重的沖擊，不良貸款率呈現(xiàn)出持續(xù)上升的態(tài)勢(shì)。本文從我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀和特點(diǎn)出發(fā)，分析出目前在不良貸款方面存在的主要問(wèn)題;接著，結(jié)合所學(xué)的金融學(xué)相關(guān)理論，分析不良貸款問(wèn)題產(chǎn)生的原因并針對(duì)性的提出應(yīng)對(duì)問(wèn)題的措施建議;最后，本文對(duì)研究得出的觀點(diǎn)和結(jié)論進(jìn)行了總結(jié)和概括。

關(guān)鍵詞：不良貸款;信用;風(fēng)險(xiǎn)

一、不良貸款概述

（一）我國(guó)不良貸款的現(xiàn)狀

截至2018年末，我國(guó)商行貸款余額累計(jì)260.38億元。從貸款的五級(jí)分類(lèi)來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行貸款中正常類(lèi)占95.31%、關(guān)注類(lèi)占比3.17%，次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)分別占0.75%、0.67%和0.10%。不良貸款余額累計(jì)2.33億元，不良貸款率1.52%。近幾年我國(guó)商行不良貸款率保持著上升趨勢(shì)。因此，著眼于我國(guó)不良貸款的現(xiàn)狀研究其成因是有必要的。

（二）我國(guó)不良貸款行業(yè)分布特點(diǎn)

在不良貸款的行業(yè)分布方面，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款主要集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)。房地產(chǎn)業(yè)方面，我國(guó)商行業(yè)本身就是資金導(dǎo)向型行業(yè)，當(dāng)前房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金中大部分仍需依靠銀行貸款。房地產(chǎn)銷(xiāo)售回款放緩加上再融資能力受限，使得開(kāi)發(fā)商面臨著嚴(yán)峻的資金鏈挑戰(zhàn)。

在制造業(yè)方面，制造業(yè)是投資導(dǎo)向型的行業(yè)，從固定資產(chǎn)投入到經(jīng)營(yíng)的資金需求都較大，同時(shí)國(guó)內(nèi)企業(yè)資本構(gòu)成中負(fù)債比例較高，銀行貸款流向制造業(yè)的規(guī)模也較大。我國(guó)制造業(yè)目前正面臨著國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的新形勢(shì)，雙重壓力下我國(guó)制造業(yè)增速放緩，企業(yè)效益降低，2018年末全國(guó)制造業(yè)工業(yè)增加值增速較前期有所放緩，這類(lèi)企業(yè)盈利模式固定，一旦遭受市場(chǎng)沖擊在短期類(lèi)很難恢復(fù)，產(chǎn)生虧損后會(huì)導(dǎo)致銀行貸款本息部分虧損。

最后，批發(fā)零售業(yè)方面主要存在這樣兩種問(wèn)題，首先是我國(guó)商行業(yè)不良貸款占比位居行業(yè)前列，其次是我國(guó)商行業(yè)本身的不良貸款結(jié)構(gòu)中損失類(lèi)貸款的相對(duì)比重最大。批發(fā)零售在供應(yīng)鏈中處在相對(duì)弱勢(shì)地位，一旦市場(chǎng)低迷，就會(huì)受到來(lái)自上游和下游的雙重壓力。在社會(huì)資金緊縮期，上下游企業(yè)占用資金或是延期付款就會(huì)使得本行業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，降低企業(yè)償債能力。

二、我國(guó)不良貸款成因分析

（一）銀行內(nèi)部管理機(jī)制不健全

一方面，銀行的風(fēng)險(xiǎn)策略和業(yè)務(wù)策略不匹配。經(jīng)理人在進(jìn)行放貸操作上缺乏足夠的理性思考，加上總行沒(méi)有對(duì)前臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)管理有過(guò)多要求以及銀行對(duì)客戶信用審核不夠細(xì)致，就為信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了禍根。另一方面，銀行在貸款供給結(jié)構(gòu)上缺乏足夠的科學(xué)性。貸款組合上過(guò)于集中于某幾類(lèi)行業(yè)使得一旦宏觀環(huán)境或行業(yè)發(fā)生不利轉(zhuǎn)變，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，不良貸款增加。而我國(guó)商業(yè)銀行正是由于貸款結(jié)構(gòu)的失衡，加上近年經(jīng)濟(jì)調(diào)整，去產(chǎn)能、去庫(kù)存在很大程度上造成了其不良貸款率逐年攀升的現(xiàn)象。

（二）信貸管理機(jī)制不健全

我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)放信貸的過(guò)程當(dāng)中，并沒(méi)有較為統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，使得我國(guó)商業(yè)銀行的信貸審批標(biāo)準(zhǔn)雜亂無(wú)章，許多不合格的貸款申請(qǐng)也有可能被批準(zhǔn)，加大了不良貸款存在的幾率。商業(yè)銀行的信用評(píng)價(jià)制度存在一定的滯后性也會(huì)帶來(lái)不良貸款上升的問(wèn)題，對(duì)于一些客戶的信用檔案沒(méi)有及時(shí)的更新，進(jìn)而一些貸款會(huì)下放到一些信用缺失的客戶手中。

三、防范和化解不良貸款問(wèn)題的對(duì)策

（一）強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理，平衡貸款流向

我國(guó)商業(yè)銀行需要努力完善客戶信息，避免因信息不對(duì)稱(chēng)而造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量的下降;嚴(yán)把客戶信用審核關(guān)，嚴(yán)格要求信貸經(jīng)理人，堅(jiān)決打擊為提高個(gè)人績(jī)效而弱化對(duì)信用的審查。

同時(shí)在我國(guó)商業(yè)銀行貸款流向上應(yīng)更加注重均衡，根據(jù)對(duì)不同行業(yè)的整體信用評(píng)級(jí)實(shí)行行業(yè)信貸限額，適度縮減在高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款規(guī)模，對(duì)存量貸款進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。在不良率較高的幾大行業(yè)上實(shí)行具體的防范措施。房地產(chǎn)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在提供信貸資金時(shí)除了嚴(yán)格資質(zhì)審核外，還要落實(shí)抵押物審查評(píng)估;制造業(yè)方面，制造業(yè)可以進(jìn)一步劃分為更細(xì)的子行業(yè)，所以對(duì)不同子行業(yè)要區(qū)別對(duì)待。對(duì)于批發(fā)零售業(yè)來(lái)說(shuō)，嚴(yán)防次級(jí)類(lèi)和可疑類(lèi)貸款轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失類(lèi)貸款，對(duì)于損失類(lèi)貸款需要及時(shí)進(jìn)行處理。

（二）完善對(duì)不良貸款的處置機(jī)制

首先，及時(shí)核銷(xiāo)不良貸款，加大呆賬自主核銷(xiāo)力度。一旦產(chǎn)生不良貸款，要充分利用呆賬核銷(xiāo)條件放寬政策的便利，對(duì)不良貸款及時(shí)處理;其次，將因不良貸款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)性信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者，使得銀行不良貸款能夠在流動(dòng)中分散風(fēng)險(xiǎn)。最后，銀行對(duì)于出現(xiàn)資金困難不能及時(shí)償還貸款的時(shí)候，盡量不要隨意對(duì)虧損企業(yè)抽貸，這樣往往會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)將企業(yè)向破產(chǎn)的方向推，使得不良貸款轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~。

四、結(jié)論

從我國(guó)來(lái)看，近年實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展所積累的一些壓力在銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量上逐漸顯現(xiàn)，最直接的表現(xiàn)就是近幾年銀行不良貸款率出現(xiàn)上升趨勢(shì)。商業(yè)銀行為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供資金來(lái)源，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支撐。在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的研究中發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款在行業(yè)分布上具有一定特點(diǎn)，主要集中在了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)。就我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款的產(chǎn)生因素來(lái)看，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理以及信貸管理機(jī)制不健全，商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制建設(shè)上還存在著一些問(wèn)題。為此，提出針對(duì)性對(duì)策。這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)防范和化解不良貸款、應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有一定的參考價(jià)值。

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作者簡(jiǎn)介：

王秋瑤（1996.9-），性別：女，民族：漢族，籍貫：遼寧省沈陽(yáng)市，研究方向：金融專(zhuān)業(yè)碩士，學(xué)歷：碩士在讀。