從一則案例看進口商如何防范倒簽提單風險

熊俊 周穎

摘 要：隨著經(jīng)濟全球化和國際海洋運輸?shù)难杆侔l(fā)展，部分外貿(mào)出口企業(yè)在貨物沒有備齊的情況下與貨代公司合謀利用倒簽提單獲取經(jīng)濟利益，這不僅使進口商的利益受到了嚴重的侵害，還對國際慣例中的跟單體制造成了較大的沖擊。本文以外貿(mào)進口企業(yè)南京倫宇公司為例，對其所遇到的倒簽提單的案例進行簡單的剖析，同時從實務的角度分析外貿(mào)進口企業(yè)在面臨倒簽提單時如何做好風險防范工作并提出了幾點建議，以期對外貿(mào)進口企業(yè)對倒簽提單的防范有所裨益。

關鍵詞：倒簽提單;外貿(mào)企業(yè);風險;防范措施

國際貿(mào)易中約九成的貨物以國際海洋運輸方式進行運輸，海運提單在其中有著十分重要的作用，它是一種承運人與托運人訂立的物權憑證，海運提單的轉(zhuǎn)讓代表著貨物所有權的轉(zhuǎn)讓。然而，在實務操作中，倒簽提單的現(xiàn)象屢見不鮮，這嚴重損害了收貨人的利益，阻礙了國際貿(mào)易的正常發(fā)展，擾亂了國際貨運行業(yè)的秩序。倒簽提單，指的是在交易雙方約定的時間內(nèi)并未將貨物裝上船，但簽發(fā)了已裝船的提單。在實際業(yè)務中，出口商大多因為未在規(guī)定的時間內(nèi)將貨物備妥，簽發(fā)倒簽提單可以避免為違約的情況，但若出現(xiàn)應季貨物，倒簽提單就會嚴重損失收貨人的利益，倒簽提單的弊端也就會浮現(xiàn)出來。本文結合南京倫宇公司的案例，探討在國際貿(mào)易實務中倒簽提單發(fā)生后，進口商如何維護自己的權益。

一、案例介紹

南京倫宇進出口貿(mào)易有限公司（進口商）在2018年4月與美國FULLMAX進出口貿(mào)易有限公司（出口商）簽訂了一筆進口美國11ROW級Rainier車厘子的購貨合同，合同約定貨物由1個20的英尺冷藏集裝箱裝運共3200箱車厘子，每箱5公斤裝，貨物價格為50美元/箱，總計貨款160000美元（約100萬元人民幣），CIF上海，貨物的裝船日期為2018年5月20日之前，不允許轉(zhuǎn)運和分批裝運，以信用證方式結算貨款。

由于兩公司之前有過合作，出于對美國FULLMAX公司的信任，在合同簽訂后，南京倫宇公司就向中國銀行南京支行（開證行）申請開立了不可撤銷的即期付款信用證，要求出口商在指定裝船日期之前將貨物裝船并發(fā)送裝船通知，出口商可以在交單后向指定議付行提交正本單據(jù)進行交單議付。經(jīng)南京倫宇公司確認無誤后，開證行將開立的信用證發(fā)送給了美國FULLMAX進出口貿(mào)易公司并獲得確認。隨后，美國FULLMAX公司委托美國高峰貨運代理公司（貨代公司）代理辦理各項業(yè)務，包括租船訂艙、代理報關報檢等。接受委任后，美國高峰貨運代理公司隨即安排向美國美森輪船有限公司（船公司）租船訂艙，但是由于美國FULLMAX公司沒有很好地組織貨源，直到2018年5月28日才將貨物全部備妥，并于當日裝到美國美森輪船有限公司的“S.S.Hawaiian Progress”輪9843航次。美國FULLMAX公司為了能夠按信用證順利結匯，向美國高峰貨運代理公司出具倒簽提單保函，請求其按2018年5月20日的裝船日期簽發(fā)提單。美國高峰貨運代理公司考慮按正常情況貨物在6月10日之前能夠到達上海港，遂接受美國FULLMAX公司的保函，在沒有美國美森輪船有限公司指示的情況下，簽發(fā)了裝船日期為2018年5月20日的提單。

由于“S.S.Hawaiian Progress”輪在海上遭遇了風浪，致使該輪班期向后延期了一周時間，貨物直到2018年6月17日方運抵上海港，由于長時間的耽擱，車厘子已出現(xiàn)了顏色變深、表皮發(fā)皺等不新鮮的現(xiàn)象，貨物已經(jīng)嚴重貶值。南京倫宇公司在開箱驗貨過程中發(fā)現(xiàn)了這一問題，隨即查驗已收到的海運提單，發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)的裝船日期為2018年5月20日，為此南京倫宇進出口有限公司對提單上的裝船日期產(chǎn)生了懷疑，遂申請有關部門查閱“S.S. Hawaiian Progress”輪的航海日志，由此得知該批貨物的實際裝船日期是2018年5月28日，即在合同約定最遲裝船日期后仍推遲了8天。為此，南京倫宇公司兩次電告美國FULLMAX公司拒絕接受倒簽提單，并要求其根據(jù)市場情況將每箱車厘子的價格降低10美元，否則拒收貨物。美國FULLMAX公司對此不予理睬，并且在 2018年6月10日就已憑上述提單和信用證要求的其他單據(jù)到銀行取得了全部貨款。而貨物一直堆放在上海港港口倉庫，為避免更大的損失，南京倫宇公司無奈之下于2018年6月21日付款贖單，取得了貨物。經(jīng)降價銷售后損失達354000元人民幣。

2018年8月3日南京倫宇進出口有限公司委托律師向上海海事法院起訴，將美國FULLMAX公司、美國高峰貨運代理公司和美國美森輪船公司一同告上法庭?？馗婷绹鳩ULLMAX公司未遵守雙方簽訂的合同規(guī)定，在規(guī)定的時間內(nèi)未將貨物裝船完畢，而是為了順利結匯，與高峰貨代公司合謀修改提單上面的真實裝船日期，以逃避責任?？馗婷绹叻遑涍\代理公司在FULLMAX公司提出使用倒簽提單的要求時沒有拒絕，反而同意了該違法要求?？馗婷绹郎喆緵]有將單據(jù)進行認真地審核致使南京倫宇公司造成了嚴重的經(jīng)濟損失，這既違背雙方的合同約定，又違反了法律的規(guī)定，要求上述被告連帶賠償40萬元人民幣的損失并承擔港口滯期費和訴訟費。

本案經(jīng)由上海海事法院審理，海事法院準許了原告申請，在審理期間，被告美國美森輪船有限公司抗辯稱原告無權對其提起訴訟，因為雙方并未簽訂任何書面的合約，與其不存在合約關系。該案件是買方與賣方之間的爭議，且此次貨物未能如期到港是因為貨運途中遭遇了海上風浪，這屬于不可抗力，不能予以賠償。法院進行嚴密地取證調(diào)查后駁回了美國美森輪船有限公司的訴求，經(jīng)過審理后，法官做出如下判決：1、被告美國FULLMAX公司為能夠順利取得貨款，與貨代公司惡意串通利用倒簽提單進行欺詐，這種惡劣的行為直接導致了原告的經(jīng)濟利益遭受了巨大損失，損害了原告的合法權益，屬于侵權行為;2、被告需賠償原告提單項下的貨物因延期而造成的損失354000元人民幣，港口滯期費16000元人民幣，共計370000元人民幣;3、本案的訴訟費用由被告承擔30000元人民幣，原告承擔10000元人民幣。案件判決后，原告和被告均未提起上訴。在本案判決的法律文件生效后，雙方均執(zhí)行完畢。

二、案例分析

（一）未對交易對象的資信情況全面調(diào)查

本案中，南京倫宇公司因為兩公司之間有過合作經(jīng)歷，未對美國FULLMAX公司重新做全面的資信調(diào)查，在合同簽訂后就申請開立了即期付款信用證。而美國FULLMAX公司在備貨情況不充足的情況下，首先選擇的不是與進口商南京倫宇公司商議爭取修改信用證最遲裝船日期和信用證有效期，拿到信用證修改通知書后再發(fā)貨。而是選擇在貨物裝船完畢后，利用倒簽提單這種欺詐手段，憑借所獲得的單據(jù)到銀行順利結匯。這直接導致進口商南京倫宇公司經(jīng)濟利益的受損。實踐中，在簽訂合同之前將交易對象的資信情況盡可能做一個全面的調(diào)查，這可以降低履約過程中的風險。

（二）貿(mào)易術語的選擇存在問題

本案案例合同規(guī)定使用的貿(mào)易術語為CIF，出口商美國FULLMAX公司負責租船訂艙、辦理保險等責任和義務。進口商南京倫宇公司在沒有對出口商美國FULLMAX公司資信狀況全面了解和審查的情況下，使用這種貿(mào)易術語是有很大的風險的。倒簽提單這種行為經(jīng)常出現(xiàn)在CIF或者CFR貿(mào)易術語合同下，這兩種貿(mào)易術語恰好是在國際貿(mào)易中使用最為頻繁的兩種。在這兩種貿(mào)易術語情況下，出口商負責租船訂艙，無需進口商安排貨運事宜，這樣雖然可以為進口商省去許多工作，但也為出口商和船公司之間相互串通利用倒簽提單等手段提供了方便。出口商必須在合同和信用證規(guī)定的時間范圍內(nèi)租船訂艙、將貨物裝上船、取得提單并發(fā)送裝船通知給進口商。而租到一艘與船級要求相符、航線簡單、價格適中的船是非常不容易的。在這種情況下，如果選擇班輪運輸，船舶又有可能會出現(xiàn)不適航的情況，并且還存在船舶延期的風險。一旦發(fā)生了裝船延期問題，在短期內(nèi)出口商又很難找到合適的替代船只，通過向船公司出具倒簽提單保函要求船公司簽發(fā)倒簽提單是最簡單便捷的方法。本案案例中，美國FULLMAX公司由于沒有很好地組織貨源，出現(xiàn)了裝船延期問題，通過請求美國高峰貨代公司簽發(fā)倒簽提單來解決單證不符問題，南京倫宇公司也因此遭受了巨大的經(jīng)濟損失。

（三）信用證訂立的條款過于簡單

在本案案例中，進口商南京倫宇公司在申請開立信用證時只是要求了美國FULLMAX公司提交正本提單，而銀行在發(fā)放貨款時用來審查貨物裝船日期的單據(jù)是海運提單。美國FULLMAX公司利用已有單據(jù)向議付行申請交單結匯就得已成功結匯。而出口商美國FULLMAX公司未在規(guī)定交貨日期內(nèi)將規(guī)定數(shù)量的美國車厘子裝船完畢，出現(xiàn)了交貨延遲的情況，為了避免擔負違約責任，出口商美國FULLMAX公司聯(lián)合貨代公司開立倒簽提單給進口商，人為地將裝運日期和信用證規(guī)定相符，進口商南京倫宇公司采用了即期付款信用證的方式進行結算，這無疑給出口商利用倒簽提單進行提單欺詐提供了方便。從信用證業(yè)務的操作流程來看，即期信用證無疑給進口商帶來了巨大的風險隱患。目前，國際航運業(yè)的規(guī)范做法如下：不管一套海運提單的原始副本如何，出口商只需提交其中一套正本單據(jù)。并且不管收貨人是否已向開證行給付貨款，就可以憑借已有單據(jù)向銀行申請交單議付。議付行通過審核提單是否是已裝船的清潔提單和貨物描述是否符合信用證規(guī)定就能夠給出口商議付。

（四）忽略了對貨物裝船時和船舶航行期間的監(jiān)督

在本案案例中，進口商南京倫宇公司在貨物到達后通過查看航海日志才意識到倒簽提單的問題，而忽視了一開始就需要進行裝船監(jiān)督工作。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，許多倒簽提單行為就出現(xiàn)在裝貨這一環(huán)節(jié)。在裝運港，貨物裝船完畢，貨主與承運人相互串通倒簽提單，因此收貨人可以派遣相關人員在貨物裝船時進行監(jiān)督。另外，本案中的貨物采用的是用一個20英尺的冷藏集裝箱進行裝運，根據(jù)《集裝箱——代碼、識別和標記》標準，集裝箱編號共有11位，是集裝箱全球唯一的識別標志。進口商完全可以在收到SHIPPING ADVICE后，利用集裝箱編號對貨物的航行狀態(tài)進行監(jiān)督，掌握船舶航行的情況，做好應變的準備。

三、幾點啟示

（一）重視資信調(diào)查工作

首先，選擇資信好的商業(yè)伙伴。進口企業(yè)在開展國際貿(mào)易前，尤其是與新的貿(mào)易伙伴進行合作前，應通過多種渠道盡可能了解對方的基本信息、資質(zhì)信用、財務水平等情況這將會對后續(xù)業(yè)務的順利進行產(chǎn)生重大影響。資信好的交易對象能保障備貨及時和發(fā)貨及時，也就能從根本上避免倒簽提單的發(fā)生。所謂的資信狀況良好主要有兩個方面：第一，資產(chǎn)狀況良好，該公司產(chǎn)品在市場上占有一定的份額;第二，遵守誠實守信原則，不會隨意終止合同。因此，盡可能選擇誠實可靠、相互了解的貿(mào)易伙伴，不要誤入對方的價格陷阱。

其次，選擇可靠的或知名度較高的船公司（承運人）運載貨物。進口商在選擇船公司時，盡量指定行業(yè)內(nèi)知名度較高的、操作規(guī)范的船公司來運載貨物，減少托運人與承運人之間合謀利用倒簽提單進行提單欺詐的可能性。在正常情況下，知名度較高的船公司為維護自身的信譽，不會輕易地配合托運人實行提單欺詐行為。

（二）選擇合適的貿(mào)易術語

上文提到，在CIF和CFR這兩種術語中，由出口商來負責租船訂艙，進口商并不參與安排貨運事宜，這給進口商帶來了很大的風險。出口商極有可能在貨物安排不到位的時候，向船公司簽發(fā)倒簽提單保函請求船公司簽發(fā)倒簽提單。所以，進口商可以在簽訂合同的時候與出口商協(xié)商采用FOB術語，力求自己租船訂艙，通過指派信譽良好，值得信賴的船公司來降低倒簽提單發(fā)生的可能性。若是對方公司堅決使用C組貿(mào)易術語，進口商可要求安排本公司在當?shù)氐姆咒N商監(jiān)督裝船工作，并隨時溝通;或由我方指定某幾個知名度較高的船公司等。

（三）增加信用證條款或相關裝運單據(jù)

在信用證項下，出口商交單結匯，銀行只需核查提單上顯示的日期和信用證上的裝運日期是否相符就可以認定該海運提單是合格的。為了避免出口商利用信用證這一獨立性原則，與承運人合謀簽署倒簽提單，進口商可要求出口商在提交正本提單的基礎上還需出具經(jīng)有關權威機構認證的可以證明提單日期的文件。進口方可以要求出口商在裝船后及時電郵相關承運人、船名、裝船時間、裝船地點、航次、集裝箱號等具體信息，并要求業(yè)務員在線查詢船舶行蹤和掌握貨物狀態(tài);也可以與出口商協(xié)商采用遠期付款信用證，這樣的話即使提單被倒簽，出口商未取得貨款，進口商可以有充足的時間采取進一步的措施。

（四）輔助使用海運單和電子提單

海運單是承運人向托運人或其代理人表明貨物已收妥的單據(jù)，是一種不可轉(zhuǎn)讓的單據(jù)，它最大的特點是正面印有不可轉(zhuǎn)讓的標志。電子提單，不同于傳統(tǒng)的紙質(zhì)提單，它是一種無紙化單證，通過EDI傳遞國際海洋運輸合同的數(shù)據(jù)，使交易更加具有安全性。電子提單由計算機系統(tǒng)操作，各有關當事人憑密碼通過EDI進行有關數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)，簽發(fā)時系統(tǒng)自動生成日期，最大限度地排除人為的參與，可以有效地防止倒簽提單的發(fā)生。此外，收貨人可以通過計算機網(wǎng)絡，核實貨物的裝船情況并且嚴密跟蹤船舶動態(tài)。INCOTERMS 2000和UCP500也明確允許使用電子提單，進口商通過將海運單和電子提單作為輔助結合傳統(tǒng)的紙質(zhì)提單使用，可以大大降低倒簽提單出現(xiàn)的頻率。

（五）認真審核各類單證

進口商向開證行付款贖單時，應對開證行提供的各類單據(jù)進行認真地審核，以達到單證相符、單單一致。如果是應節(jié)貨物或者是應季貨物，這些對抵港時間要求相對較為嚴苛的貨物，進口商還應要求船方出示航海日志，用來確定真實裝船日期。一旦發(fā)現(xiàn)不符點，進口商可以選擇拒絕收貨并起訴出口商和船公司利用倒簽提單進行欺詐，來維護自身的合法權益。

在外貿(mào)業(yè)務操作中，偽造的單據(jù)一般來說格式和內(nèi)容是不符合信用證規(guī)定的。因此，在外貿(mào)業(yè)務操作過程中必須仔細核實各項單據(jù)，特別是在跟單信用證的情況下，出口商向銀行提交海運提單等各項單據(jù)獲得貨款，開證申請人需向銀行付款才能取得各項單據(jù)。當開證申請人拿到單據(jù)后有三天時間與經(jīng)驗豐富的外貿(mào)人員協(xié)商和審查提單以此核實單據(jù)的真實性，如有任何疑問應積極聯(lián)系裝運港有關海事部門，核實提單內(nèi)容的真實性。

（六）提高反欺詐的意識和業(yè)務能力

隨著國際貿(mào)易近年來的迅速發(fā)展，倒簽提單行為已經(jīng)屢見不鮮，因倒簽提單而利益受損的金額再創(chuàng)新高。根據(jù)調(diào)查顯示，未經(jīng)授權使用倒簽提單已經(jīng)導致全球航運業(yè)遭受超過130億美元的經(jīng)濟損失，這表明倒簽提單具有非常嚴重的危害性。進口商作為倒簽提單陷阱的利益受損最大的一方，應始終記住提高預防意識，對當今國際貿(mào)易的風險和危機要有一個充分的認知，對待倒簽提單等欺詐行為要保持足夠的警惕心。外貿(mào)企業(yè)組織本企業(yè)員工學習國際商法和國際公約，組織經(jīng)驗豐富的老業(yè)務員或聘請行業(yè)專家進行內(nèi)部交流，總結他們在實際業(yè)務中遇到的陷阱或欺詐行為，定期對新員工進行宣傳教育和技能培訓，教會他們準確識別欺詐的方法和及時開展補救措施，這不僅可以直接提高本企業(yè)員工專業(yè)素養(yǎng)，也是外貿(mào)企業(yè)降低風險的有效方法。

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