關(guān)于完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的路徑思考

王文娟

摘 要：隨著國企改革的不斷深入，國有企業(yè)現(xiàn)已基本完成公司改制并建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，逐步實(shí)現(xiàn)從行政管控到企業(yè)管理再向公司治理方向的轉(zhuǎn)變。國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)作為深化國企改革的中心環(huán)節(jié)，建立并完善現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵，要進(jìn)一步分析并解決國企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中存在的問題，建立科學(xué)的管理機(jī)制，形成相對制衡的治理格局，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：完善;國有企業(yè);法人治理

一、完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要性

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)是通過建立一整套制度或機(jī)制來制衡和協(xié)調(diào)股東（會）、董事會、監(jiān)事會等治理主體的關(guān)系，有效維護(hù)和保障相關(guān)利益者的權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)科學(xué)規(guī)范化管理，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。完善國企法人治理結(jié)構(gòu)，不僅是適應(yīng)發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)、深化國企改革的必然要求，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策、規(guī)范治理、培育核心競爭力的必然選擇。

從宏觀層面，當(dāng)前國企改革已進(jìn)入爬坡過坎的關(guān)鍵階段，要實(shí)現(xiàn)培育具有全球競爭力企業(yè)的目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，建立高素質(zhì)的公司治理隊(duì)伍已成為業(yè)界共識，也是形成與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相匹配的現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀需要。具體到公司的管理實(shí)踐活動，完善的法人治理結(jié)構(gòu)可以優(yōu)化公司決策機(jī)制，突破傳統(tǒng)國有企業(yè)一把手做主所可能造成的戰(zhàn)略以及管理能力方面的局限性，提高公司管理水平;與此同時，通過設(shè)置“新三會”（股東會、監(jiān)事會與董事會），并保留具有自身特色的“老三會”（黨委會、職工代表大會、董事會），形成較為完善的監(jiān)督制衡機(jī)制，有利于提高各相關(guān)利益者參與企業(yè)管理與監(jiān)督的積極性，讓國有資產(chǎn)能夠接受更為廣泛地監(jiān)督。

二、國有企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀及存在的問題

隨著黨的十四屆三中全會提出了在國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，以及《公司法》的頒布實(shí)施，圍繞國企法人治理結(jié)構(gòu)的頂層設(shè)計(jì)和實(shí)踐就在持續(xù)探索和完善，國家出臺了一系列的政策試點(diǎn)和制度，但相較于國外優(yōu)秀的企業(yè)所構(gòu)建的公司治理結(jié)構(gòu)，在國企法人治理方面形似而實(shí)不至的問題仍然存在，在治理效能方面還有較大提升空間。

1.治理主體間的關(guān)系不明確

目前，國有企業(yè)基本上均已完成了公司制改革，但是相關(guān)治理主體間的關(guān)系還沒有完全理順，對股東、董事、監(jiān)事以及經(jīng)理層相互之間的權(quán)、則、利制衡機(jī)制的有關(guān)制度安排尚未完善，存在職能不清、權(quán)責(zé)不清、多頭決策等問題。盡管國資委的成立從法律上明確了其履行出資人職責(zé)的地位，但從實(shí)際股東行使權(quán)力的情況來看，主要是在管人方面發(fā)揮作用，不管是國資委對國有企業(yè)總部的管控，還是各企業(yè)內(nèi)部對所屬單位的管控，都存在監(jiān)管權(quán)力寬泛，對公司經(jīng)營管理的監(jiān)管作用有限。

2.董事會建設(shè)的規(guī)范性和科學(xué)性有待加強(qiáng)

隨著董事會試點(diǎn)工作的持續(xù)推進(jìn)，大部分國企在機(jī)構(gòu)建設(shè)方面都取得顯著成效，但也暴露出一些問題，一是董事會的核心職能尚未完全履行，作為公司的決策機(jī)構(gòu)，在戰(zhàn)略制定、經(jīng)營管控、重大決策以及對經(jīng)理層任用、考核等方面的作用不夠突出。二是從人員安排上，外部董事占比過低，不能真正有效發(fā)揮其客觀公正、輔助決策等方面的效用。三是相當(dāng)一部分的公司，董事會和經(jīng)營層成員人員重疊情況嚴(yán)重，存在董事會決策權(quán)和經(jīng)營層的經(jīng)營權(quán)模糊不清，董事會缺乏對經(jīng)營班子的有效制約。

3.監(jiān)事會的監(jiān)督作用發(fā)揮有限

監(jiān)事會的功能定位是代替出資者對董事、經(jīng)營層合法合規(guī)行使權(quán)力情況進(jìn)行監(jiān)督。目前國有企業(yè)包括外派監(jiān)事和內(nèi)設(shè)監(jiān)事會兩種情況，從現(xiàn)實(shí)情況來看，國資委派駐的監(jiān)事僅在集團(tuán)層面，未實(shí)現(xiàn)全覆蓋，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)事會制度尚未健全，部分企業(yè)按照公司法最低人數(shù)設(shè)置監(jiān)事會，且監(jiān)事會成員多出自企業(yè)從事黨政、紀(jì)檢、審計(jì)等非業(yè)務(wù)部門，部分監(jiān)事對生產(chǎn)經(jīng)營的有關(guān)業(yè)務(wù)知識及管理流程不夠了解，使得監(jiān)督的有效性大打折扣。

4.經(jīng)理層管理市場化程度有待提高

近年來，國有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度逐漸建立，但相較于外資企業(yè)及私營企業(yè)，國企通過市場化選聘的高級管理人員占比還較小，國企主要領(lǐng)導(dǎo)包括經(jīng)理層管理人員仍然以上級部門任命與考核為主，造成經(jīng)理層對任命部門負(fù)責(zé)，而不是對董事會負(fù)責(zé)。此外，經(jīng)理層的激勵機(jī)制與所創(chuàng)造的企業(yè)收益不相匹配，與市場的薪酬水平脫節(jié)，容易造成部分國有企業(yè)優(yōu)秀人才的流失，經(jīng)理層人員尋求隱形收入和貪腐問題的發(fā)生。

三、完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的有效路徑

1.形成法人治理結(jié)構(gòu)的制度保障

著力完善以公司章程為核心，以相關(guān)議事規(guī)則與制度規(guī)范為保障，以全面依法治企為支撐的企業(yè)治理制度體系。一是通過公司章程的修訂，明確黨組織在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，特別是國有企業(yè)黨委在參與公司三重一大問題決策上發(fā)揮政治核心作用等關(guān)鍵內(nèi)容。二是在對公司章程進(jìn)行優(yōu)化的前提下，進(jìn)一步制修訂“三會一層”的議事規(guī)則和工作規(guī)范，明晰各相關(guān)治理主體的職責(zé)定位和工作界面，解決職責(zé)不清導(dǎo)致的管理缺位、“內(nèi)部人控制”等問題。三是全面提升依法治企和合規(guī)管理能力，在完善法人治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營活動、決策管理等方面納入法律框架下統(tǒng)籌考慮，為公司治理提供法律防控保障。

2.加強(qiáng)董事會建設(shè)，優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)

董事會作為完善公司治理的工作重點(diǎn)，一方面要細(xì)化完善董事會工作規(guī)范，做好董事會的工作定位，確保董事會依法行使核心職能;進(jìn)一步優(yōu)化董事會決策程序，嚴(yán)格實(shí)行集體審議、獨(dú)立表決、個人負(fù)責(zé)的決策制度，在此基礎(chǔ)上，建立相應(yīng)的信息公開制度，對經(jīng)董事會決議形成的重大決策事項(xiàng)對外進(jìn)行披露，形成會議決議的督辦及定期評估反饋機(jī)制。另一方面，要分類優(yōu)化董事會人員結(jié)構(gòu)，在一些市場競爭較為充分的國企內(nèi)部加大外部董事的配置比例;拓寬選拔渠道，選拔一些在國內(nèi)外有著豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，具有國際視野，管理能力強(qiáng)，職業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)道德高的董事會成員，進(jìn)一步優(yōu)化董事會成員的專業(yè)知識結(jié)構(gòu);嘗試在各層級的國有企業(yè)中配備一定的職工董事，通過建立內(nèi)部民主選舉機(jī)制，確保公司內(nèi)懂業(yè)務(wù)、善管理、熟悉公司情況、能夠代表職工利益的員工進(jìn)入董事會。此外，通過加強(qiáng)董事會所屬的各類專業(yè)委員會的建設(shè)，協(xié)助和支持董事會的日常運(yùn)作管理。

3.以監(jiān)事會為中心，完善監(jiān)督體系

監(jiān)事會作為公司的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，是構(gòu)建公司大監(jiān)督格局的重要支撐，要進(jìn)一步理順監(jiān)事會的管理責(zé)任，完善監(jiān)事會人員配備，在有條件的企業(yè)提高專職監(jiān)事的配備，嚴(yán)格落實(shí)職工監(jiān)事的人數(shù)和比例要求。繼續(xù)發(fā)揮國企“老三會”的作用，將工會、職工代表大會的民主監(jiān)督職能融入公司法人治理機(jī)構(gòu)之中。此外，將民主科學(xué)決策制度、監(jiān)事會監(jiān)督機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)制度、風(fēng)險及內(nèi)控管理制度、總法律顧問制度、巡視及紀(jì)檢工作巡查制度等監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行充分融合，強(qiáng)化突出公司內(nèi)部監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門間的協(xié)同，實(shí)現(xiàn)對公司重大決策、高管履職等情況的全方位監(jiān)督。

4.積極推行職業(yè)經(jīng)理人制度，激發(fā)經(jīng)營層活力

結(jié)合國企特點(diǎn)，在經(jīng)營層人員的選育管用方面，制定并完善相適宜的工作機(jī)制，一是通過內(nèi)培養(yǎng)、外引進(jìn)相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)人才的優(yōu)化配置;探索董事會市場化選聘、管理職業(yè)經(jīng)理人的工作機(jī)制。二是可以在部分市場競爭程度較高以及從事新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的企業(yè)中率先推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，建立規(guī)范的經(jīng)理層授權(quán)管理制度，明確職責(zé)，建立適宜的任期管理和績效考核機(jī)制。三是形成與市場接軌，與公司經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配制度，構(gòu)建短、中、長期相結(jié)合的激勵機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)理層干事創(chuàng)業(yè)的積極性，規(guī)避可能存在的利己行為，降低委托代理成本。

5.形成將黨建優(yōu)勢納入現(xiàn)代公司治理的工作格局

堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，既是中國特色社會主義最本質(zhì)的特征，也是國企的獨(dú)特優(yōu)勢。進(jìn)一步將黨建優(yōu)勢與現(xiàn)代公司治理有機(jī)融合，構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)核心，董事會科學(xué)決策、監(jiān)事會獨(dú)立監(jiān)督、經(jīng)營層做好經(jīng)營”各有關(guān)治理主體各負(fù)其責(zé)、相互配合的國有企業(yè)法人治理體系。在治理模式的優(yōu)化方面，堅(jiān)持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，對符合條件的黨委委員通過法定程序進(jìn)入到董事會、經(jīng)理層，促進(jìn)企業(yè)黨建工作與經(jīng)濟(jì)工作同步推進(jìn)。在完善決策機(jī)制方面，考慮將落實(shí)“三重一大”決策制度與加強(qiáng)董事會建設(shè)工作同步開展，細(xì)化黨組織參與決策的工作機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)重大決策的科學(xué)化和民主化。

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