操作風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)業(yè)案件分析

易瑋 陳楚新

【摘要】操作風(fēng)險(xiǎn)是因金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、內(nèi)控缺失或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，尤其是因管理失誤和內(nèi)控缺失帶來的損失。從實(shí)踐看，操作風(fēng)險(xiǎn)因素是保險(xiǎn)業(yè)案件產(chǎn)生的根源，保險(xiǎn)業(yè)案件是保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)惡化的主要表現(xiàn)。本文主要從操作風(fēng)險(xiǎn)視角下保險(xiǎn)業(yè)案件類型劃分、保險(xiǎn)業(yè)案件中操作風(fēng)險(xiǎn)因素考量、保險(xiǎn)業(yè)案件風(fēng)險(xiǎn)危害分析三個(gè)方面入手，用操作風(fēng)險(xiǎn)原理對(duì)保險(xiǎn)業(yè)案件進(jìn)行了初步分析。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn) 保險(xiǎn)業(yè)案件

操作風(fēng)險(xiǎn)是因金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、內(nèi)控缺失或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，尤其是因管理失誤和內(nèi)控缺失帶來的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)因素是保險(xiǎn)業(yè)案件產(chǎn)生的根源，保險(xiǎn)業(yè)案件是保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)惡化的主要表現(xiàn)。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)視角下保險(xiǎn)業(yè)案件類型劃分

（一）保險(xiǎn)違規(guī)案件。此類案件多以爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源為目的，主要涉及虛列費(fèi)用、不執(zhí)行條款費(fèi)率、違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)和截留保費(fèi)等類型，其中，虛列費(fèi)用、違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)等案件呈現(xiàn)明顯易發(fā)多發(fā)態(tài)勢(shì)。

（二）違法犯罪案件。此類案件包括詐騙類案件、侵占類案件、挪用資金類案件等類型，案件多以侵占、騙取公司及個(gè)人財(cái)物為目的，案發(fā)線索多來源于公司自查或客戶報(bào)案，保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)高管人員和營銷員是上述司法案件的高發(fā)人群。

（三）其他違法違紀(jì)案件。2003年至2010年期間，保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)共立案查處違紀(jì)案件數(shù)百起，相關(guān)違紀(jì)案件多發(fā)生在保監(jiān)會(huì)直管國有及國有控股保險(xiǎn)公司。這些案件的類型主要涉及貪污、侵占、挪用、失職瀆職以及違規(guī)經(jīng)營、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等。

對(duì)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)案件類型可進(jìn)行如下細(xì)分：

二、保險(xiǎn)業(yè)案件中操作風(fēng)險(xiǎn)因素考量

（一）保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理機(jī)制不同程度地存在缺陷。首先，一些保險(xiǎn)業(yè)大案、要案的發(fā)生與公司治理結(jié)構(gòu)不健全密切相關(guān)。有的公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)行不正常，有的公司股東和高管人員千方百計(jì)繞過監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行違規(guī)操作;其次，部分保險(xiǎn)公司內(nèi)控薄弱。權(quán)力配置不合理、信息系統(tǒng)支持不夠、經(jīng)營管理缺乏過程監(jiān)控及內(nèi)部監(jiān)督不力，突出表現(xiàn)為內(nèi)控執(zhí)行力層層遞減與經(jīng)營管理目標(biāo)逐級(jí)下壓并存;再次，黨內(nèi)監(jiān)督、群眾監(jiān)督等機(jī)制不能有效發(fā)揮作用。有的國有或國有控股保險(xiǎn)公司在進(jìn)行股份制改造過程中，黨的建設(shè)和紀(jì)檢監(jiān)察工作在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、經(jīng)費(fèi)保障上存在削弱傾向。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理觀念存在偏差。十多年來，國內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營導(dǎo)向存在偏差，一些保險(xiǎn)公司高管人員形成了依靠鋪攤子、上規(guī)模求發(fā)展的經(jīng)營思路，過于注重外延式增長(zhǎng)，個(gè)別甚至不擇手段、不計(jì)成本追求保費(fèi)規(guī)模，造成保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展一定程度上呈現(xiàn)高投入、高成本、高消耗、低效率的“三高一低”狀況。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制缺失。目前，各級(jí)保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)仍以規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)為主，對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)考評(píng)也更看重業(yè)務(wù)指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)占比較小甚至忽略。這種考核導(dǎo)向直接導(dǎo)致了管理行為和操作行為的扭曲，促使各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人采取冒險(xiǎn)策略，為了取得更加突出的業(yè)績(jī)，忽視實(shí)質(zhì)性違規(guī)的存在，為了追求所謂的效率而忽視遵守程序性規(guī)則的必要性，無視操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、保險(xiǎn)業(yè)案件風(fēng)險(xiǎn)危害分析

（一）損害保險(xiǎn)消費(fèi)者利益。相比于保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展，保險(xiǎn)消費(fèi)者福利還處于較低水平。以非理性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)和高比例手續(xù)費(fèi)返還為主的違規(guī)行為極大損害企業(yè)經(jīng)營成果，這些違規(guī)行為帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)直接影響了保險(xiǎn)公司償付能力，降低了保險(xiǎn)保障和服務(wù)水平。

（二）推升保險(xiǎn)市場(chǎng)交易成本。操作風(fēng)險(xiǎn)案件易發(fā)多發(fā)增加了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本和保險(xiǎn)市場(chǎng)交易成本，消耗了大量企業(yè)運(yùn)營資金，降低了市場(chǎng)運(yùn)行效率，侵蝕了行業(yè)發(fā)展成果。通過違規(guī)獲利的“潛規(guī)則”破壞了保險(xiǎn)業(yè)最大誠信原則。操作風(fēng)險(xiǎn)案件易發(fā)頻發(fā)阻礙了保險(xiǎn)業(yè)誠信文化的培育以及合規(guī)經(jīng)營、公平競(jìng)爭(zhēng)理念的樹立。

（三）危害保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)能力和可持續(xù)發(fā)展能力。保險(xiǎn)市場(chǎng)上，一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營往往引發(fā)其他機(jī)構(gòu)“跟風(fēng)”違規(guī)，使堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營的機(jī)構(gòu)面臨業(yè)務(wù)停滯甚至經(jīng)營困境。違規(guī)經(jīng)營、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等操作風(fēng)險(xiǎn)還對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新以及企業(yè)管理水平提高產(chǎn)生替代作用，導(dǎo)致市場(chǎng)無法有效發(fā)揮資源配置作用。

（四）對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展存在負(fù)面影響。個(gè)別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取違法違規(guī)手段爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源等操作風(fēng)險(xiǎn)案件，既增加了經(jīng)營成本，損失了經(jīng)營利潤，也助長(zhǎng)了保險(xiǎn)資源控制人追逐不正當(dāng)利益的歪風(fēng)邪氣，以至于在一些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域“不給好處做不了業(yè)務(wù)”，破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則和市場(chǎng)秩序。