行政事業(yè)單位差旅費報銷信息化的研究與實現(xiàn)

趙晨希 單超群

摘 要：隨著行政事業(yè)單位信息化建設(shè)進程的不斷推進，會計工作的方式和流程也不斷地更新和發(fā)展。與此同時，為響應(yīng)政府“最多跑一次”的口號，各行政事業(yè)單位及部門積極發(fā)揮各種手段提升服務(wù)水平，提高服務(wù)效率。本文通過對浙江省疾控中心財務(wù)信息化現(xiàn)狀的分析，提出構(gòu)建差旅費報銷信息系統(tǒng)，分析業(yè)務(wù)流程并完成填報、審核、查詢等功能模塊的構(gòu)建，以期實現(xiàn)差旅費由紙質(zhì)審批到信息化審批的轉(zhuǎn)換，提高職工報銷效率，提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位;財務(wù);差旅費;信息化

一、行政事業(yè)單位財務(wù)信息化現(xiàn)狀

1.行政事業(yè)單位財務(wù)信息化基本情況

我國行政事業(yè)單位財務(wù)信息化建設(shè)已發(fā)展多年，就各單位來說，會計電算化的不斷發(fā)展使得會計的工作重點從簡單的記賬功能向管理會計的功能轉(zhuǎn)變。會計信息的收集、加工及整合發(fā)生了根本的變化。同時，由財政部門主導(dǎo)構(gòu)建的預(yù)決算系統(tǒng)、國庫集中收付財務(wù)系統(tǒng)、政府采購系統(tǒng)、非稅收入管理等一整套的管理系統(tǒng)的開發(fā)和使用，使得財務(wù)信息已經(jīng)逐步由紙質(zhì)轉(zhuǎn)向電子化，從而更好地實現(xiàn)財會數(shù)據(jù)的傳遞與管理。在行政事業(yè)單位財務(wù)精細(xì)化管理、強化績效考核、財務(wù)公開、注重內(nèi)控的時代背景下，實現(xiàn)不同系統(tǒng)之間無障礙的數(shù)據(jù)傳遞，進一步構(gòu)建財務(wù)大數(shù)據(jù)已是大勢所趨。

就目前看來，各財務(wù)信息系統(tǒng)的運行雖然已較為成熟，但各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)融合和傳遞仍有待加強。相較企業(yè)已全面實施的ERP軟件，行政事業(yè)單位普遍仍存在于單純的會計電算化，導(dǎo)致業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和會計信息產(chǎn)生脫節(jié)，不僅增加會計管理的難度，也會導(dǎo)致會計監(jiān)督困難，腐敗概率的上升。

2.浙江省疾控中心財務(wù)信息化發(fā)展情況

浙江省疾控中心自1998年開始引入會計電算化，中心日常會計核算工作逐步由手工記賬過渡到電子記賬。其后，由于中心的不斷發(fā)展，會計所涉及的工作內(nèi)容的不斷增加，財務(wù)軟件也不斷更新、升級，先后經(jīng)歷新中大、用友U8、R9等財務(wù)軟件，目前使用用友U8版本進行會計核算、薪酬核算、物資存貨管理等財物工作。

1986年9月，浙江省疾控中心（前浙江省衛(wèi)生防疫站）開始項目、科研經(jīng)費管理。中心對經(jīng)費實行“包干使用、分級管理、部門核算、定期分析”的原則，實行中心與處所的兩級核算管理。每項經(jīng)費有一本支票簿。但由于支票簿使用過程中出現(xiàn)經(jīng)費使用無法實時同步、支票簿過多難以管理且經(jīng)費使用不完整、不規(guī)范、不到位時有發(fā)生。中心于2004年開始使用內(nèi)部經(jīng)費管理系統(tǒng)，通過將支票簿轉(zhuǎn)為IC卡，實現(xiàn)經(jīng)費的高效、精準(zhǔn)、有序管理。

2017年，中心正式開始啟動對差旅費報銷信息化的開發(fā)工作。中心承擔(dān)政府疾病預(yù)防控制技術(shù)管理與服務(wù)職能，職工時常要下基層進行工作調(diào)研、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及技術(shù)服務(wù)，差旅頻繁且覆蓋全年，差旅費的報銷筆數(shù)也在全部報銷種類中占比最高?，F(xiàn)有的差旅費報銷流程需要報銷者通過行政審批、財務(wù)審核、出納處刷經(jīng)費卡等流程，一筆差旅費成功報銷需跑四、五處審核處。如遇上連續(xù)出差，則耗時更加長、效率更加低。因此，差旅費報銷信息化勢在必行。

二、浙江省疾控中心差旅費報銷信息化實現(xiàn)分析

1.差旅費報銷業(yè)務(wù)流程分析

職工在接收到出差任務(wù)時，應(yīng)提前在內(nèi)部辦公系統(tǒng)中進行職工外出申請流程的審批。出差時，職工應(yīng)留存各類報銷原始單據(jù)。待出差結(jié)束后，職工進入?yún)f(xié)同管理平臺進行差旅費報銷單的填報。系統(tǒng)中提交報銷信息后，職工需將原始單據(jù)整理并備注報銷編號交至財務(wù)審核。與此同時，系統(tǒng)進入審批環(huán)節(jié)。若使用其他部門的經(jīng)費報銷，系統(tǒng)在部門負(fù)責(zé)人審批通過后進行項目經(jīng)費負(fù)責(zé)人的審批。系統(tǒng)審批通過后，由財務(wù)部門通知職工刷IC卡后支付報銷款完成報銷。

2.系統(tǒng)總體設(shè)計

根據(jù)業(yè)務(wù)需求，系統(tǒng)主要包含填報、審核、查詢?nèi)惒僮鳎翠浫牖A(chǔ)、行程、住宿、費用等信息，采集審批信息，產(chǎn)出補貼信息，查詢歷史數(shù)據(jù)。

系統(tǒng)運用向?qū)街悄芑浫雸箐N單信息，分步驟循序展現(xiàn)采集表單，依次為人員信息、基礎(chǔ)信息、行程信息、住宿信息、其他信息等。職工出差報銷時，需在組織架構(gòu)中勾選保存，系統(tǒng)將自動通過數(shù)據(jù)交換調(diào)取該職工相關(guān)信息，包括性別、職稱、職務(wù)、外出審批流程、休假流程等數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)快速定位及權(quán)限控制。系統(tǒng)采用ajax技術(shù)，根據(jù)行程信息及住宿信息，實現(xiàn)填報過程中自動計算途中伙食補貼費用及雜費補貼費用，并實時展示報銷匯總信息。

部門負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)費負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)中僅審核出差事件本身，審核通不通過作為審核結(jié)果。而財務(wù)審計員可以調(diào)整報銷金額的基礎(chǔ)上對報銷做出審核。同時，系統(tǒng)為出差人員、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審計員、財務(wù)出納、系統(tǒng)管理員等提供了不同權(quán)限的數(shù)據(jù)查詢功能。

3.層次結(jié)構(gòu)

系統(tǒng)采用典型標(biāo)準(zhǔn)的MVC（全名是Model View Controller）的設(shè)計規(guī)范，Struts框架作為控制層的開發(fā)框架，JSP作為視圖層，Action類和配置文件作為控制層，Service類作為業(yè)務(wù)邏輯層，利用Hibernate作為自動化ORM（Object Relational Mapping）框架，采用Oracle作為本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫。JSP傳遞用戶請求到Action層，Action層調(diào)用Service業(yè)務(wù)邏輯層進行業(yè)務(wù)處理，并返回到相應(yīng)的JSP頁面展示，Hibernate負(fù)責(zé)Bean和數(shù)據(jù)表的映射以及數(shù)據(jù)持久化操作。

4.數(shù)據(jù)庫設(shè)計

差旅費報銷系統(tǒng)的設(shè)計包含12個新建表，4個原系統(tǒng)的人員信息表、2個DBLINK表以及5個視圖。12個新建表分別是：基本信息表（S_EXPENSE_BASE）、出差類型表（S_BUSINESS_TYPE）、其他信息表（S_BUSINESS_OTHER）、行程表（S_TRIP_INFO）、子行程表（S_TRIP_SUB_INFO）、非中心人員信息表（S_EXPENSE_OTHER_USER_INFO）、人員行程信息表（s_expense_user_info）、住宿信息表（S_hotel_info）、審核信息表（S_EXPENSE_CHECK）、交通類型表（S_TRAFFIC_TYPE）、出差地點表（S_ACCOUNT_AREA）、住宿標(biāo)準(zhǔn)表（S_ACCOUNT_LIVE）;4個原人員信息表：人員信息表（s_user）、部門信息表（s_dept）、用戶角色表（s_rbac_userrole）、角色表（s_rbac_role）;2個DBLink表：OA流程系統(tǒng)用戶表（oa_hrmresource）、人事系統(tǒng)人員表（HR_USRA01）;5個視圖： 行程轉(zhuǎn)發(fā)視圖（v_forwarded）、行程視圖（v_flowinfo@oa）、項目視圖（FM_V_ALLPROJECT）、飛機流程試圖（v_planinfo ）、外出視圖（v_outinfo ）。其中報銷申請可以選擇相關(guān)的外出流程、飛機流程以及此次報銷涉及的項目經(jīng)費來源，為審核提供輔助支撐，同時，根據(jù)填寫的內(nèi)容，實時自動計算每位出差人員的各類補貼及報銷總額。

三、總結(jié)

差旅費報銷系統(tǒng)進入測試階段后發(fā)現(xiàn)，引入該系統(tǒng)能夠提高職工差旅報銷進度。同時，職工能夠?qū)崟r查看自己的報銷狀態(tài)，也降低了以往人工審批的原始單據(jù)丟失率。對于財務(wù)部門而言，報銷信息化程度越高，經(jīng)費使用與財政預(yù)算的同步性越高，項目經(jīng)費使用過度的情況大幅度減少。

下一階段，將繼續(xù)優(yōu)化差旅費報銷系統(tǒng)的各項功能，同時著手添加其他類型的報銷，以實現(xiàn)財務(wù)報銷完全信息化。內(nèi)部經(jīng)費管理系統(tǒng)也應(yīng)繼續(xù)更新升級，運用數(shù)據(jù)交換技術(shù)，取消IC卡刷卡環(huán)節(jié)，系統(tǒng)完成在線支付管理，真正實現(xiàn)單位內(nèi)部的報銷“最多跑一次”。

行政事業(yè)單位的財務(wù)由于業(yè)務(wù)內(nèi)容相比企業(yè)而言較為簡單，所以財務(wù)信息化程度也一直沒有企業(yè)高。但隨著國家“健康中國”“最多跑一次”等口號和要求的不斷提出，行政事業(yè)單位也需要利用最新信息技術(shù)的手段武裝自己，提高效率，更好地服務(wù)社會。

參考文獻

1.焦利.行政事業(yè)單位財務(wù)信息化的建設(shè).納稅，2018（3）.

2.楊紅萍，劉軍.浙江省疾控中心內(nèi)部經(jīng)費核算的現(xiàn)狀與設(shè)想.浙江預(yù)防醫(yī)學(xué)，2004（3）.

（責(zé)任編輯：劉海琳）