“一帶一路”背景下中小企業(yè)出口信用風(fēng)險管理探析

許芳芳

摘 要：“一帶一路”背景下，我國的進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，中小企業(yè)迎來了空前的發(fā)展機(jī)遇，但同時中小企業(yè)出口信用風(fēng)險問題也日益凸顯，成為制約中小企業(yè)健康發(fā)展的重要因素。本文分析了“一帶一路”背景下中小企業(yè)出口信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，研究了“一帶一路”背景下我國中小企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀及改善策略，希望能為我國中小企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供理論方面的借鑒。

關(guān)鍵詞：一帶一路;中小企業(yè);出口信用風(fēng)險;環(huán)境因素;信用風(fēng)險管理

“一帶一路”是我國的重大倡議，國內(nèi)企業(yè)通過“一帶一路”倡議與周邊國家開展貿(mào)易活動，實現(xiàn)了新興市場的不斷拓展。但“一帶一路”沿線國家大多是發(fā)展中國家，部分國家的貨幣體系和市場體系還不完善，導(dǎo)致企業(yè)在開展貿(mào)易的過程中面臨較大的風(fēng)險。所以，在“一帶一路”背景下，對中小企業(yè)的出口信用風(fēng)險進(jìn)行深入研究具有很大的必要性。

一、“一帶一路”背景下中小企業(yè)出口信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因

1.企業(yè)自身因素

目前，國內(nèi)大部分企業(yè)還沒有建立完善的信用風(fēng)險管理體系，對國際貿(mào)易信用風(fēng)險缺乏深入了解，例如，部分企業(yè)還沒有建立獨立的信用管理部門，在開展國際貿(mào)易之前不能對交易者的信用進(jìn)行審核，導(dǎo)致信用風(fēng)險長期存在;一些企業(yè)不重視客戶信用管理體系的構(gòu)建，不能對客戶相關(guān)信息進(jìn)行搜集、整理與分析，導(dǎo)致企業(yè)不能在交易前全面了解客戶信息，而在交易后又不能對客戶信息進(jìn)行追蹤和補充，導(dǎo)致企業(yè)喪失了風(fēng)險補救的機(jī)會;部分企業(yè)的職工考核體系不完善，業(yè)績考核還僅限于對職工的銷售額進(jìn)行考核，因此部分職工片面追求銷售額而忽視了對客戶資信狀況的考察，也有一些業(yè)務(wù)人員不能詳細(xì)了解國家的外貿(mào)政策和經(jīng)濟(jì)狀況，最終導(dǎo)致企業(yè)的信用風(fēng)險長期居高不下。

2.外部環(huán)境因素

發(fā)達(dá)國家在出口信用風(fēng)險管理上已經(jīng)擁有多年的經(jīng)驗，企業(yè)已經(jīng)建立了完善的司法保障體系和風(fēng)險監(jiān)控體系，能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險控制在一個較小的范圍內(nèi)。但相比之下發(fā)展中國家的信用管理體系建設(shè)嚴(yán)重不足，在信用風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗較為短缺，不利于對信用風(fēng)險的有效控制。在過去很長一段時間內(nèi)，我國都以出口勞動密集型和資本密集型的低附加值產(chǎn)品為主，很多以低價來開拓國外市場，并且面臨嚴(yán)重的惡性競爭。在激烈的市場競爭中，國內(nèi)企業(yè)除了不斷降低產(chǎn)品價格之外，還被迫采用諸如賒賬等促銷手段來獲取訂單。一旦客戶的銷售情況變差或者進(jìn)行惡意欺詐，國內(nèi)企業(yè)就會面臨較大的損失和風(fēng)險。

二、“一帶一路”背景下我國中小企業(yè)出口信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1.信用風(fēng)險管理機(jī)制不健全

信用風(fēng)險的防范不但要求企業(yè)擁有專業(yè)的風(fēng)險管理部門，還要制定完善的風(fēng)險管理責(zé)任連帶機(jī)制。但是當(dāng)前的情況是，出口企業(yè)的應(yīng)收賬款由財務(wù)部門或者業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，信用風(fēng)險僅僅依靠一些職能部門進(jìn)行防范和監(jiān)督，不同部門之間各自為戰(zhàn)并且缺少應(yīng)有的協(xié)調(diào)配合。一些企業(yè)的財務(wù)部門負(fù)責(zé)核對和統(tǒng)計應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款的催繳工作由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由于企業(yè)各部門之間的工作缺乏協(xié)調(diào)性，各部門在面對棘手的工作時又相互推卸責(zé)任，最終導(dǎo)致企業(yè)的信用風(fēng)險不能得到有效管理和控制。

2.信用風(fēng)險管理效果不理想

信用風(fēng)險的首要表現(xiàn)就是國內(nèi)企業(yè)在出口貿(mào)易中的大量欠款不能被按期收回。據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計，我國中小企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中不能按期收回的欠款占一半以上，長期以來，我國的出口貿(mào)易壞賬率維持在5%以上，并且呈現(xiàn)不斷增長的趨勢。在我國的外貿(mào)企業(yè)中，有超過60%的企業(yè)曾因信用問題遭受損失，超過90%的企業(yè)曾在對外貿(mào)易中遭受信用風(fēng)險問題。信用風(fēng)險的存在使得國內(nèi)出口企業(yè)遭受巨大的損失，而同時我國的信用風(fēng)險管理體系卻遲遲得不到完善，這也是導(dǎo)致我國中小企業(yè)遭受信用風(fēng)險的主要原因。

三、“一帶一路”背景下中小企業(yè)出口信用風(fēng)險管理的有效策略

1.強(qiáng)化出口信用風(fēng)險意識

中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化信用風(fēng)險意識，在開展貿(mào)易活動之前充分調(diào)查和了解客戶的信用狀況，將風(fēng)險防范置于首要位置，切忌因為疏忽大意而使企業(yè)遭受損失。例如，我國的長虹集團(tuán)在與美國APEX公司的出口貿(mào)易中遭受過巨大損失，其實早在之前APEX公司就拖欠了國內(nèi)企業(yè)大量貨款，但是長虹集團(tuán)在同APEX企業(yè)開展貿(mào)易之前并沒有對其信用狀況進(jìn)行充分調(diào)查與評估，雖然長虹集團(tuán)的對外貿(mào)易額實現(xiàn)了上漲，但是卻由于對方信用較差給企業(yè)帶來了巨大損失。反之，如果長虹集團(tuán)能夠在合作之前對客戶的信用情況進(jìn)行深入調(diào)查，就能夠有效降低貿(mào)易過程中的信用風(fēng)險。

因此，企業(yè)必須采用多種形式對客戶的資信狀況進(jìn)行評價，構(gòu)筑牢固的信用風(fēng)險防線，以避免企業(yè)遭受財產(chǎn)損失。對于中小企業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)采用靈活和穩(wěn)妥相結(jié)合的方式，有針對性地制定貨款結(jié)算策略。此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立完善的追討制度，在應(yīng)收賬款追討遇到困難的時候及時邀請國外專業(yè)追討機(jī)構(gòu)開展追討工作，以免使國外客戶的冒險行為給國內(nèi)企業(yè)帶來更大的損失。

2.優(yōu)化內(nèi)部風(fēng)險管理體系

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立專門的信用風(fēng)險管理部門，以有效應(yīng)對出口貿(mào)易過程中的信用風(fēng)險。當(dāng)前我國的大多數(shù)中小企業(yè)還沒有設(shè)置專門的信用管理部門，企業(yè)的信用風(fēng)險管理工作多由財務(wù)部門或者銷售部門負(fù)責(zé)，但是由于這兩個部門的工作目標(biāo)不同，因此難以在工作過程中形成合力，不能有效避免信用風(fēng)險的產(chǎn)生。銷售部門的主要目標(biāo)是增加銷售額，因此其傾向于采用多種結(jié)算方式來擴(kuò)大銷售數(shù)量。財務(wù)部門的工作目標(biāo)雖然是保障資金安全，但是受其他部門的影響，往往不能達(dá)到預(yù)期的效果。

因此，中小企業(yè)只有建立專門的信用管理部門來協(xié)調(diào)和負(fù)責(zé)信用管理工作，給予其充分的資信調(diào)查權(quán)、決策參與權(quán)以及合同否決權(quán)，才能不斷改進(jìn)客戶關(guān)系、加快資金周轉(zhuǎn)，有效防止信用風(fēng)險的產(chǎn)生?？傊?，中小企業(yè)建立信用管理部門是十分必要的，其不但能夠保障資金的安全穩(wěn)定，而且能夠促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

3.加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利用

中小企業(yè)在開展對外貿(mào)易的過程中，要求一些客戶提供信用擔(dān)保是非常有必要的。當(dāng)客戶的資信狀況難以取信時，企業(yè)可以要求客戶提供必要的擔(dān)保。在擔(dān)保過程中，如果企業(yè)同時面臨人的擔(dān)保和物的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)首先選擇流動性較好的物的擔(dān)保，比如可以選擇現(xiàn)金或流通證券等擔(dān)保方式，其次再選擇存貨和生產(chǎn)設(shè)備等擔(dān)保物。在擔(dān)保過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保的準(zhǔn)確性、真實性以及擔(dān)保物品的價值進(jìn)行有效評估，在擔(dān)保物品的可靠性通過檢驗和評估之后方能完成擔(dān)保。例如，企業(yè)可以查詢擔(dān)保物品的所有權(quán)、處置權(quán)或者近幾年的擔(dān)保記錄，必要時可以要求律師或?qū)I(yè)評估機(jī)構(gòu)對擔(dān)保物進(jìn)行檢驗。在擔(dān)保過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保物進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，保障擔(dān)保物的價值不受其他因素的影響，在遇到特殊情況時可采取必要的應(yīng)急預(yù)案措施，以保障企業(yè)的利益免遭損失。此外，企業(yè)還可以采用其他的信用保險工具，多措并舉，共同防范出口信用風(fēng)險的產(chǎn)生。

4.吸收借鑒先進(jìn)做法經(jīng)驗

國際保理是指在對外貿(mào)易采用賒銷的情況下，由保理公司來購買企業(yè)的應(yīng)收賬款，從而使得企業(yè)應(yīng)收賬款得到保障的結(jié)算模式。國際保理能夠為企業(yè)提供資信調(diào)查、風(fēng)險擔(dān)保和賬務(wù)管理等服務(wù)，企業(yè)在發(fā)出貨物之后，將客戶的單證賣給保理企業(yè)，保理企業(yè)根據(jù)貨款延期時長和所擔(dān)風(fēng)險確定貼現(xiàn)比例，這一比例有時可以高達(dá)90%以上，從而實現(xiàn)了信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。在國際保理模式下，國內(nèi)企業(yè)雖然要支付貼現(xiàn)費和手續(xù)費給保理公司，但是能夠提前收回貨款，進(jìn)而有效減少信用風(fēng)險。

另外，國內(nèi)中小型企業(yè)在開展對外貿(mào)易過程中可以選擇出口信用保險，將一部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，最大限度地減少企業(yè)的財產(chǎn)損失。購買出口信用保險的企業(yè)還可以享受保險公司提供的其他服務(wù)，比如可以了解保險公司使用全球信息網(wǎng)絡(luò)獲取的客戶資信信息，從而有效降低交易雙方的信息不對稱性，同時保險公司還會對企業(yè)提供風(fēng)險預(yù)警服務(wù)，當(dāng)國外企業(yè)的資金發(fā)生意外情況時，保險公司將第一時間告知國內(nèi)企業(yè)并采取應(yīng)急措施，以盡可能防止損失的發(fā)生或擴(kuò)大。

四、結(jié)語

“一帶一路”倡議促進(jìn)了國內(nèi)企業(yè)的持續(xù)快速發(fā)展，但其在給中小型企業(yè)帶來機(jī)遇的同時也帶來了一定的挑戰(zhàn)。受外界和自身因素的影響，中小企業(yè)在開展對外貿(mào)易的過程中信用風(fēng)險長期存在，成為制約中小企業(yè)健康發(fā)展的重要因素。為此，中小型企業(yè)應(yīng)當(dāng)從強(qiáng)化出口信用風(fēng)險意識、優(yōu)化內(nèi)部風(fēng)險管理體系、有效利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及吸收借鑒先進(jìn)經(jīng)驗等方面努力，有效防止或減少出口信用風(fēng)險的發(fā)生，促進(jìn)中小型企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：王文龍）