研發(fā)支出影響因素文獻(xiàn)綜述

張珊瑞

摘 要：科技創(chuàng)新處于國(guó)家戰(zhàn)略規(guī)劃的核心位置，而研發(fā)投入是科技創(chuàng)新的源泉。近年來，提高研發(fā)投入受到了國(guó)內(nèi)外許多學(xué)者關(guān)注。從高管特征、社會(huì)責(zé)任、董事會(huì)特征等方面，對(duì)研發(fā)支出影響因素進(jìn)行了文獻(xiàn)綜述。

關(guān)鍵詞：研發(fā)投入；社會(huì)責(zé)任；高管特征；董事會(huì)特征

文章編號(hào)：1004-7026（2019）03-0162-01 中國(guó)圖書分類號(hào)：F273.1；F272.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

1 高管特征對(duì)研發(fā)支出的影響

對(duì)高層管理人員來說，年齡會(huì)影響他們的創(chuàng)新精神、適應(yīng)能力和管理經(jīng)驗(yàn)。年齡可以在一定程度上反映管理者的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)傾向。佟愛琴、邵鑫和杜旦（2012）發(fā)現(xiàn)，CEO年齡與公司研發(fā)投資正相關(guān)。文芳和胡明玉（2009）發(fā)現(xiàn)，CEO年齡與研發(fā)投入負(fù)相關(guān)但不顯著。Ryan H.和R.Wiggins指出，CEO年齡與創(chuàng)新投資之間呈“U型”曲線關(guān)系：總經(jīng)理年輕時(shí)，出于擴(kuò)大知名度和影響力的動(dòng)機(jī)，增加研發(fā)投資；年老時(shí)，為避免失敗減少研發(fā)投資。

在管理生命周期的不同階段，高管會(huì)表現(xiàn)出不同的行為方式。李正衛(wèi)（2011）發(fā)現(xiàn)，高管任期越長(zhǎng)越容易形成慣性思維，不利于企業(yè)創(chuàng)新。Barker & Mueller（2002）發(fā)現(xiàn)，高管任期越長(zhǎng)，越重視企業(yè)業(yè)績(jī)穩(wěn)定，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)會(huì)減少研發(fā)投入。Miller等（1991）發(fā)現(xiàn)，隨著任期增加，高管管理模式形成定勢(shì)，工作熱情逐漸降低，減少了研發(fā)投入。Sundaramurthy等（2004）認(rèn)為，高管任期越長(zhǎng)，經(jīng)驗(yàn)越豐富，可以迅速?gòu)墓緝?nèi)外環(huán)境中識(shí)別出優(yōu)劣勢(shì)，通過創(chuàng)新來提高自身業(yè)績(jī)。劉運(yùn)國(guó)和劉雯（2007）發(fā)現(xiàn)，高管任期越長(zhǎng)掌握內(nèi)外部信息越多，意識(shí)到研發(fā)投資可以增加未來效益，從而提高公司研發(fā)水平；同時(shí)，專業(yè)背景影響一個(gè)人對(duì)于問題的理解和處理方式，不同背景高管對(duì)研發(fā)支出的偏好不同。

2 社會(huì)責(zé)任對(duì)研發(fā)支出的影響

張楷笛和楊愛義（2017）發(fā)現(xiàn)[1]，社會(huì)責(zé)任導(dǎo)致研發(fā)支出降低，公眾關(guān)注在短期內(nèi)造成較大運(yùn)營(yíng)壓力，企業(yè)不得不降低研發(fā)以節(jié)省經(jīng)費(fèi)。金建江（2007）基于利益相關(guān)者理論指出，企業(yè)通過履行對(duì)股東和債權(quán)人的責(zé)任，獲得充足資金，有利于加大科研投入，促使企業(yè)提升科研以提高產(chǎn)品質(zhì)量；通過履行對(duì)社會(huì)的責(zé)任，爭(zhēng)取更多科研補(bǔ)貼，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任有利于科研水平提升。MacGregor和Fontrodona（2008）分析歐洲案例發(fā)現(xiàn)，社會(huì)責(zé)任與研發(fā)支出存在良性互動(dòng)。田麗媛和張鎖祥（2006）認(rèn)為[2]，社會(huì)責(zé)任和自主創(chuàng)新互為促進(jìn)。賈婷婷（2015）發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對(duì)員工和供應(yīng)商履行社會(huì)責(zé)任可以促進(jìn)創(chuàng)新投入，對(duì)股東和債權(quán)人履行社會(huì)責(zé)任會(huì)減少創(chuàng)新投入。王剛（2018）發(fā)現(xiàn)，我國(guó)企業(yè)對(duì)股東和員工履行社會(huì)責(zé)任可以提高企業(yè)創(chuàng)新力，對(duì)債權(quán)人、顧客和政府履行社會(huì)責(zé)任會(huì)降低企業(yè)研發(fā)投入，對(duì)供應(yīng)商履行社會(huì)責(zé)任回歸系數(shù)為正但不顯著。朱乃平、朱麗和孔玉生（2014）發(fā)現(xiàn)，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任對(duì)技術(shù)創(chuàng)新投入具有正向作用。梁彤纓、金鎮(zhèn)城和蘇德貴（2016）發(fā)現(xiàn)，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任與研發(fā)投入顯著正相關(guān)，這種影響在民營(yíng)上市公司中表現(xiàn)得比國(guó)有上市公司更加明顯。Carrasco和Buendia（2013）發(fā)現(xiàn)，把積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的行為融入企業(yè)文化中，可以推動(dòng)創(chuàng)新機(jī)制形成，提高企業(yè)創(chuàng)新投入和創(chuàng)新能力。

3 董事會(huì)特征與研發(fā)投入

劉小元（2012）和張俊麗等（2015）的實(shí)證研究表明，董事會(huì)規(guī)模對(duì)企業(yè)創(chuàng)新投資有顯著影響。計(jì)小雪（2015）發(fā)現(xiàn)董事會(huì)規(guī)模與企業(yè)研發(fā)投資密度呈顯著正相關(guān)關(guān)系。趙立韋（2012）發(fā)現(xiàn)董事會(huì)規(guī)模擴(kuò)大，有利于企業(yè)研發(fā)投資決策。吳繼忠（2013）和周騁（2015）發(fā)現(xiàn)董事會(huì)規(guī)模與研發(fā)投資強(qiáng)度之間不存在顯著相關(guān)關(guān)系。吳翔（2017）指出董事會(huì)規(guī)模越大，越能抑制企業(yè)研發(fā)投資強(qiáng)度。

李月麗（2012）發(fā)現(xiàn)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理兩職合一與研發(fā)投資強(qiáng)度正相關(guān)。唐茜（2016）研究發(fā)現(xiàn)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理兩職兼任對(duì)研發(fā)投資強(qiáng)度沒有顯著影響。劉勝?gòu)?qiáng)和劉星（2010）認(rèn)為獨(dú)立董事比例增加對(duì)改善企業(yè)投資決策沒有明顯效果。

參考文獻(xiàn)：

[1]張楷笛，楊愛義.公司財(cái)務(wù)績(jī)效、社會(huì)責(zé)任對(duì)研發(fā)支出影響[J].研究創(chuàng)新，2017（12）：9-13.

[2]田麗媛，張鎖祥.企業(yè)社會(huì)責(zé)任與自主創(chuàng)新[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2006（8）：19-20.