托收方式下出口商對于風險的防范

昝秋雨

摘 要：在國際市場呈現(xiàn)買方市場狀態(tài)的當下，托收作為一種更有利于買方的國際結(jié)算方式增強了出口商的出口競爭力，但也加劇了出口商面臨的風險。本文從各當事人以及外部環(huán)境的因素分析了托收方式下出口商面臨的風險，并以此為基礎(chǔ)分別列舉了簽訂合同前和簽訂合同過程中防范風險的舉措，力求為出口商在托收方式下的風險防范提供借鑒意義。

關(guān)鍵詞：國際結(jié)算；托收；出口商；風險防范

一、出口商面臨的風險因素分析

（1）進口商的信用風險

托收屬于商業(yè)信用，因此進口商的資信狀況是造成交易風險的極大不確定因素。對于進口商的信用風險，本文根據(jù)出口商不守信用的兩種后果進行分析。

1.進口商拒收貨物或要求降價

在進口商破產(chǎn)、倒閉或失去付款能力時，出口商不僅無法收回款項，且由于貨物已經(jīng)發(fā)出，則會極為被動。

若貨物到岸后，產(chǎn)生價格下跌或其他不利于貨物的情形，進口方也可能要求降價或者找借口拒付、拒絕承兌，甚至承兌到期后也拒絕付款。

出口方收款人也有可能因收到貨物質(zhì)量、數(shù)量、包裝、時間與合同不符而拒絕付款或要求降低價格，甚至要求索賠。

2.貨款兩空

在遠期付款交單和承兌交單條件下，出口商均有可能遭受貨款兩空的風險，現(xiàn)就兩者的異同點展開其對出口商風險的論述。

兩者均能先提貨后付款。在遠期付款交單條件下，進口商可以在承兌遠期匯票后、付款前開立信托收據(jù)交給代收行，憑此借出貨運單據(jù)先行提貨。而在承兌交單條件下，進口商在承兌匯票后，即可取得貨運單據(jù)。在此兩種條件下，由于進口商均能先提貨后付款，若進口商資信不佳，則可能日后拒不付款。

進口商拒付后，代收行承擔責任不同。在承兌交單條件中，若進口商拒不付款，因進口商已承兌過，則進口商為第一付款人，代收行對此不負任何責任。而在使用了信托收據(jù)的遠期付款交單中，因為物權(quán)歸銀行所有，所以若進口商不付款，則銀行會承擔一定責任，并且出口方可以憑進口商承兌的匯票要求其承擔法律責任，但打一個跨國“官司”費錢、費時、費力，收效甚微，最終結(jié)果可能仍貨款兩空。

綜上，在進口商提貨拒付的情況下，盡管遠期付款交單承擔的風險要相對小于承兌交單，但在實際情況中兩者的風險都很大。

（2）進口國銀行的業(yè)務(wù)操作風險

在遠期付款交單項下，各銀行對自己應(yīng)承擔的義務(wù)和責任、具體的操作業(yè)務(wù)上均有較大的分歧，特別是代收行往往喜歡按自己的習慣操作業(yè)務(wù)。

且由于《托收統(tǒng)一規(guī)則》容忍和支持銀行的習慣，并在條款中明確指出，一方委托另一方提供服務(wù)時，應(yīng)受外國法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責任的約束。這一規(guī)定使得代收行更愿意以當?shù)氐摹傲晳T”來操作業(yè)務(wù)，增加出口商風險。

比如，在一些南美和拉美國家的代收行，基于當?shù)氐姆珊土曀?，往往把國外的遠期付款交單擅自改為按承兌交單處理。在這種情況下，若進口方付款人信譽不佳，則極有可能造成出口方“貨款兩空”的狀況。

（3）進口國的政治、經(jīng)濟因素

進口國的政治風險常常表現(xiàn)為進口國因發(fā)生戰(zhàn)爭而秩序混亂，或因政局動蕩而國內(nèi)動亂，從而導(dǎo)致進口商不能按時付款的情況。但更為常見的政治風險表現(xiàn)為進口國與出口國之間的政治沖突導(dǎo)致的經(jīng)濟摩擦，如提高準入門檻、設(shè)置關(guān)稅壁壘等，對于出口商的出口帶來了一定的風險。

對于采取外匯管制和貿(mào)易管制的進口國，出口方也要格外注意。在采取外匯管制的進口國，若進口方未及時取得外匯管理法規(guī)需要的證明文件或相關(guān)的外匯額度，則可能導(dǎo)致進口方由于缺乏外匯額度而無法付出外匯。同樣的，在采取貿(mào)易管制的進口國，若進口方付款人未及時獲得有關(guān)法定部門的進口許可證明等文件，則可能使貨物到達目的地后無法進口，導(dǎo)致貨物長期滯留港口或被處罰沒收。

二、出口商在簽訂合同前的風險防范

（1）對進口商進行資信調(diào)查

由于托收依賴的是商業(yè)信用，且有利于進口商、不利于出口商，所以在簽訂合同前出口商務(wù)必要對進口商的資信狀況和經(jīng)營作風進行全面的調(diào)查。

1.調(diào)查周期

資信調(diào)查按周期長短可主要分為：事先調(diào)查、定期調(diào)查、臨時性調(diào)查三類。

與新開拓的客戶交易時，出口商盡量不要使用托收結(jié)算方式，但若一定要使用托收結(jié)算時，則應(yīng)該做好全面的事先調(diào)查。

對于已有長期合作關(guān)系的老客戶，出口商也不可掉以輕心，應(yīng)該建立客戶資信檔案庫，并定期對其進行資信調(diào)查評估，根據(jù)進口商的運營狀況調(diào)整與其使用托收結(jié)算的交易額度。

若長期往來的客戶突然出現(xiàn)要求提高交易額度、改變結(jié)算方式、拖延付款時間等一系列異常的舉動，出口商則應(yīng)進行臨時性調(diào)查，判斷進口商的運營情況是否出現(xiàn)困難，從而謹慎選擇與其交易的結(jié)算方式。

2.調(diào)查途徑

常見的調(diào)查途徑有上網(wǎng)查詢、通過銀行查詢、通過專業(yè)咨詢公司查詢?nèi)N方式。

上網(wǎng)查詢是最為簡便快捷的方式，但同時可靠度也是最為低下的。由于公司網(wǎng)頁是自制的，主觀性較強，利于進口商粉飾業(yè)績。所以上網(wǎng)查詢只能作為一個參考依據(jù)，并不能全然相信。

通過銀行查詢的可靠程度則較于上網(wǎng)查詢大大提升，可以了解到進口商資信情況以及是否有過不良記錄。但由于銀行對客戶的隱私具有保密的協(xié)議，出口商能得到的關(guān)于進口商的資料較少，不夠全面。

最為專業(yè)、全面、可靠的途徑則是通過專業(yè)咨詢公司調(diào)查。專業(yè)的咨詢公司會對進口商的公司規(guī)模、背景、經(jīng)營狀況等進行較為詳細的調(diào)查，從而得到較為可靠的資料。但由于這樣的調(diào)查耗時耗力，所以收費不菲，出口商務(wù)必要權(quán)衡利弊后再做打算。

（2）了解進口國的市場行情

由于在托收方式下，出口商先發(fā)貨后收款，所以該貨物在進口國的市場行情及價格走勢對于出口商是否能夠安全及時收匯有著重大影響。

首先，可以根據(jù)是買方市場還是賣方市場選擇合適的結(jié)算方式，若為賣方市場，且該貨物在進口國非常緊缺，則大可不必選擇對出口商不利的托收方式，而應(yīng)選擇電匯、信用證等有利于出口商的國際結(jié)算方式。其次，可以根據(jù)商品的價格走勢來確定給進口商的優(yōu)惠幅度。若該批貨物在進口國并不稀缺，且出口商急于脫手，則可適當給進口商一定的優(yōu)惠條件，但要求其使用部分電匯或信用證的方式與托收方式結(jié)合，一方面吸引進口商購買，另一方面也為出口商安全及時收到貨款提供一定保障。

事先根據(jù)貨物的市場行情和價格走勢制定貿(mào)易策略，可以在一定程度上防范貨物到岸后，由于漲價或降價而造成的利潤受損。

（3）熟悉進口國的有關(guān)規(guī)定

在制定合同前，出口商應(yīng)事先了解進口國的有關(guān)規(guī)定，如許可證制度，外匯和貿(mào)易管制，海關(guān)商業(yè)習慣等，以防影響到安全迅速的收到款項。

在實行外匯管制和貿(mào)易管制的國家，出口商在發(fā)貨前應(yīng)確認進口商已取得相關(guān)的許可證或相應(yīng)的外匯額度，否則不予發(fā)貨。此外也要注意，對于與貿(mào)易管制和外匯管制較嚴的國家進行的出口貿(mào)易，盡量避免使用托收方式，而應(yīng)選擇相對而言更有利于出口商的信用證等國際結(jié)算方式。

（4）了解進口國銀行的習慣操作，選擇合適代收行

由于《托收統(tǒng)一規(guī)則》的認可，以及代收行的習慣操作，代收行常常以當?shù)氐摹傲晳T”來操作業(yè)務(wù)，所以在制定合同前了解當?shù)卮招袠I(yè)務(wù)操作規(guī)則是極其重要的。

此外，也要合理選擇代收行。在實際業(yè)務(wù)中，我們應(yīng)盡量選擇出口地銀行的海外聯(lián)行或者資信良好、實力雄厚的大銀行。同時也要盡量避免進口方指定代收行，以防出現(xiàn)代收行不可靠或者代收行與進口方串通一氣的情況。

三、出口商在訂立合同中的風險防范

（1）使用適當價格術(shù)語

1.盡早轉(zhuǎn)移風險

不同的貿(mào)易術(shù)語對于風險轉(zhuǎn)移的規(guī)定不盡相同。使用FOB，F(xiàn)CA，CFR，CPT，CIF，CIP這六種貿(mào)易術(shù)語時，出口商承擔的風險自貨物從轉(zhuǎn)運港越過船舷或貨交承運人時為止，之后貨物的一切風險，包括貨物在運輸途中、裝卸過程中由于自然災(zāi)害、意外事故及外來原因所造成損失均由進口商承擔。所以出口商在簽訂合同時，要盡量爭取到使用該六項貿(mào)易術(shù)語。

2.爭取出口方辦理保險

由于無論哪一方辦理投保手續(xù)，只要貨物發(fā)生損失，都應(yīng)由進口商辦理索賠。但在跟單這種不利于出口商的結(jié)算方式下，進口商拒付毀約較為容易，所以出口商要爭取使用CIF、CIP這樣的貿(mào)易術(shù)語，將保險單掌握在自己手中，保證當貨物出險時能得到保險公司的賠償。

（2）辦理出口信用保險

出口信用保險可以將出口商的風險轉(zhuǎn)移由保險公司承擔。保險公司不僅能承擔進口商倒閉、拒付或延遲付款等的商業(yè)風險，還會承擔進口國因外匯管制、貿(mào)易管制、戰(zhàn)爭動亂等帶來的政治風險。投?？梢员ＷC出口商安全及時收匯。

除此之外，投保前保險公司還會對進出口雙方進行資信調(diào)查，幫企業(yè)建立客戶檔案，為企業(yè)總結(jié)經(jīng)驗提供資料，利于出口商開拓新市場、合作新客戶。

由此可見，出口商辦理出口信用保險是規(guī)避風險的較為有效的辦法，但出口信用保險的收費也較高，因此出口商應(yīng)該權(quán)衡利弊后再做決策。

（3）多種國際結(jié)算方式相結(jié)合

由于托收對出口商較為不利，因此出口商可以在合同訂立時使用多種國際結(jié)算方式的結(jié)合。

1.與電匯或信用證相結(jié)合

出口商在簽訂合同時，可以建議雙方采取部分信用證，部分T/T，部分托收的國際結(jié)算方式，將部分風險轉(zhuǎn)移給進口商。

為了防范進口商在貨物到達時拒付或趁機降價，可以要求進口商先用電匯方式支付部分貨款，一方面減少銀行費用，另一方面也增加了這筆貨款安全及時到賬的保證程度。此外，也可以使用部分信用證，部分托收方式，并且在信用證上規(guī)定，不僅要收到信用證金額，而且在收到全部托收貨款后才能取得提單。

若進口商認為此舉減少了自身的利益而拒絕使用，出口商也可以給予進口商一定的優(yōu)惠，鼓勵進口商采用多種國際結(jié)算方式，從而降低風險。

2.對承兌交單辦理銀行保兌

由于承兌交單相對于即期付款交單、遠期付款交單的風險更大，除了上述方式以外，也可以對承兌交單辦理銀行保兌，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，降低出口商風險。一旦進口商拒付或延期付款，出口商可憑銀行保函向銀行追索。同時，出口商也能在收到托收款項前得到銀行貼現(xiàn)，實現(xiàn)資金的融通。

可見，對承兌交單辦理銀行保兌不僅將出口商的風險降低，同時也為出口商的融資提供了途徑。

四、結(jié)束語

盡管托收結(jié)算方式使出口商處于不利地位、面臨眾多風險，但其有效的增加了出口商的競爭力。因此出口商不能因為托收結(jié)算存在風險而放棄交易機會，也不可過于大意而忽視它帶來的風險。

出口商應(yīng)全面了解各方因素帶來的風險，并在簽訂合同前與合同簽訂過程中，把握一切規(guī)避風險的機會，同時在為規(guī)避風險付出資金時權(quán)衡利弊、考量風險與收益的對比。當合法權(quán)益遭到損害時，出口商務(wù)必通過法律等合法手段，將損失降低到最小。

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