企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理模式構(gòu)建

王政

摘 要：本篇文章首先對(duì)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的意義進(jìn)行闡述，從集中要求、協(xié)同要求、靈活要求三個(gè)方面，對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理要求進(jìn)行解析，并以此為依據(jù)，提出企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理模式構(gòu)建對(duì)策。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)? 資金集中管理? 構(gòu)建對(duì)策

在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提升的環(huán)境下，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展現(xiàn)代化管理工作顯得非常重要。近年來(lái)，人們受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素的影響，對(duì)經(jīng)濟(jì)方面有了深入的了解，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理也受到了人們的重視。然而，在實(shí)際過(guò)程中，大部分企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，因?yàn)槭艿绞袌?chǎng)、經(jīng)濟(jì)等因素影響，導(dǎo)致財(cái)務(wù)問(wèn)題頻頻出現(xiàn)，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)集團(tuán)的今后發(fā)展。具體問(wèn)題展現(xiàn)在運(yùn)營(yíng)資金過(guò)于分散、資金無(wú)法實(shí)現(xiàn)科學(xué)分配等。這些問(wèn)題的出現(xiàn)，嚴(yán)重影響了企業(yè)集團(tuán)資金應(yīng)用效率的提升。基于此，通過(guò)對(duì)企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)有資金管理模式的改變，把集中管理理念應(yīng)用其中，不但能夠有效提升資金應(yīng)用效率，同時(shí)還能防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，對(duì)企業(yè)集團(tuán)穩(wěn)定發(fā)展起到了引導(dǎo)的作用。

一、企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的意義

從資金集中管理自身角度來(lái)說(shuō)，就是根據(jù)企業(yè)集團(tuán)當(dāng)前資金情況，對(duì)其采用集中整合及管理方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的動(dòng)態(tài)管理。受到傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)因素的影響，大部分企業(yè)集團(tuán)在開(kāi)展資金管理工作時(shí)，采用的管理方式過(guò)于滯后，已經(jīng)不能滿足企業(yè)集團(tuán)管理需求。而資金集中管理模式可以在實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理的情況下，對(duì)資金運(yùn)作情況進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，強(qiáng)化預(yù)算、管理等功能，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，提升企業(yè)集團(tuán)資金應(yīng)用水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)效益最大化。

二、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理要求

（一）集中要求

針對(duì)企業(yè)集團(tuán)而言，集中作為資金集中管理的核心內(nèi)容，在落實(shí)資金管理工作時(shí)，應(yīng)該從全局入手，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的集中管理，將資源作用充分發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金應(yīng)用效率的提升。在開(kāi)展資金集中管理工作是，需要從資金應(yīng)用、決策、監(jiān)管等等方面入手，以此實(shí)現(xiàn)資金應(yīng)用效率的提升，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)資源的優(yōu)化。

（二）協(xié)同要求

針對(duì)一個(gè)大規(guī)模的企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，協(xié)調(diào)要求在于企業(yè)集團(tuán)管理、協(xié)調(diào)資金所秉持的重要標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)集團(tuán)在調(diào)度資金的過(guò)程中，需要把企業(yè)效益當(dāng)作重點(diǎn)，從企業(yè)實(shí)際情況入手，根據(jù)各個(gè)部門結(jié)構(gòu)特性和運(yùn)營(yíng)需求，在對(duì)其資金需求量及框架進(jìn)行評(píng)估的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)閑置資金的科學(xué)調(diào)度，盡量讓各個(gè)部門結(jié)構(gòu)效益實(shí)現(xiàn)最大化。針對(duì)企業(yè)集團(tuán)而言，可以讓各個(gè)部門根據(jù)共享資源，均能獲取一定利益，將企業(yè)集團(tuán)各個(gè)部門結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)全面發(fā)揮。通過(guò)集中投資及統(tǒng)一規(guī)劃，極大限度的引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展。

（三）靈活要求

靈活要求則是企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)資金集中管理必須滿足的要求，注重穩(wěn)定性及適應(yīng)性的融合。首先，企業(yè)集團(tuán)在開(kāi)展日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，注重內(nèi)部和外部管理與管理體系之間的穩(wěn)定關(guān)系，從而確保企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行。其次，企業(yè)集團(tuán)還要注重適應(yīng)性要求。資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部管理的核心內(nèi)容，鑒于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)外環(huán)境的改變，選擇對(duì)應(yīng)的管理方式，促進(jìn)資金管理優(yōu)化，保障現(xiàn)有的資金集中管理體系可以引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)穩(wěn)定發(fā)展。

三、企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理模式構(gòu)建對(duì)策

（一）強(qiáng)化管理理念

通常情況下，集團(tuán)企業(yè)旗下設(shè)有諸多子公司，集團(tuán)本部各個(gè)職責(zé)部門獲取的資金數(shù)量比較少，為了能夠?qū)崿F(xiàn)資金的科學(xué)應(yīng)用，就要通過(guò)集中管理方式進(jìn)行，由資金管理部門實(shí)現(xiàn)資金管控，引導(dǎo)集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。統(tǒng)一企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部管理理念，通過(guò)定期開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)工作，給企業(yè)職工交流提供條件，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，樹(shù)立良好的資金管理理念，擴(kuò)充職工視野，深化資金集中管理理念，提升職工對(duì)資金集中管理的注重力度，消除各種忽略資金集中管理的思想和情緒。并且，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，還要防止資金集中管理上的強(qiáng)制干預(yù)，更注重資金集中管理服務(wù)特性，讓各個(gè)層級(jí)人員都能從企業(yè)集團(tuán)角度入手，加強(qiáng)資金集中管理。此外，要求企業(yè)集團(tuán)把資金集中管理當(dāng)作根本，在企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門及人員之間設(shè)定良好的管理流程，調(diào)劑融通資金，實(shí)現(xiàn)資源傳遞和共享。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)需要采用資金集中管理方式，設(shè)定利益協(xié)調(diào)體系，引導(dǎo)下屬職工自主的參與到資金集中管理活動(dòng)中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)效益最大化。

（二）科學(xué)謀劃戰(zhàn)略

在進(jìn)行資金集中管理體系建設(shè)時(shí)，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)集團(tuán)實(shí)際情況，做好戰(zhàn)略部署工作。首先，完善相關(guān)授權(quán)機(jī)制。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該把對(duì)應(yīng)的管理權(quán)限適當(dāng)?shù)南掳l(fā)給各個(gè)子公司，讓子公司能夠享有一定的管理權(quán)限。在企業(yè)集團(tuán)整體框架下，實(shí)現(xiàn)子公司資產(chǎn)的科學(xué)管理和融合，

確定企業(yè)集團(tuán)和子公司掌握的各項(xiàng)權(quán)限，例如資金決策、擔(dān)保決策、自主生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等，只有這樣，才能促進(jìn)資金效力的激發(fā)。其次，做好資金預(yù)算管理工作。預(yù)算作為一項(xiàng)現(xiàn)代化管理方式，將其運(yùn)用到企業(yè)集團(tuán)資金管理工作中，能夠從企業(yè)集團(tuán)實(shí)際情況入手，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一部署和規(guī)劃，并實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金應(yīng)用情況的分析，根據(jù)分析結(jié)果，設(shè)定對(duì)應(yīng)的管理目標(biāo)，引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)資金管理水平的提升，將資金應(yīng)用價(jià)值充分發(fā)揮。

（三）加強(qiáng)管理力度

采用集中管理方式開(kāi)展資金管理工作，不但能夠促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)資金管理水平的提高，同時(shí)還能減少集團(tuán)企業(yè)融資成本。在集團(tuán)企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，根據(jù)資金需求，全面探索資金管理信訪室，完善集團(tuán)企業(yè)資金集中管理體系，采用信息化管理方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管，提升資金集中管理覆蓋面。并且，企業(yè)集團(tuán)需要定期對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行核查和統(tǒng)計(jì)，有效監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)運(yùn)行及應(yīng)用狀況，強(qiáng)化資金集中管理，達(dá)到會(huì)計(jì)監(jiān)管的效果。除此之外，優(yōu)化資金集中管理及風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)資金集中管理情況的績(jī)效考核，全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)體系，強(qiáng)化薪酬和績(jī)效考核之間的關(guān)系。最后，企業(yè)集團(tuán)還要構(gòu)建審批體系及應(yīng)急管理對(duì)策，從而引導(dǎo)資金應(yīng)急體系的優(yōu)化。

（四）資金流動(dòng)管理

在執(zhí)行資金集中管理工作時(shí)，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一管理。在此過(guò)程中，需要把閑置資金進(jìn)行會(huì)中，加以科學(xué)規(guī)劃和應(yīng)用，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金結(jié)余和核算。并且，從細(xì)節(jié)入手，加強(qiáng)資金管理，防止企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金拆借業(yè)務(wù)現(xiàn)象出現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金調(diào)度進(jìn)度的把控，進(jìn)而提高企業(yè)集團(tuán)資金應(yīng)用效率。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，通過(guò)開(kāi)展資金集中管理工作，不但能夠引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的快速實(shí)現(xiàn)，同時(shí)還能促進(jìn)資金應(yīng)用效率的提升。從企業(yè)集團(tuán)自身角度來(lái)說(shuō)，資金管理涉及的范疇較為廣泛，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的環(huán)境下，市場(chǎng)體系逐漸完善，資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題逐漸凸顯?；诖?，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該從自身角度入手，加強(qiáng)資金管理，并把資金集中管理理念應(yīng)用其中，優(yōu)化資金管理方式，完善相關(guān)體系，給企業(yè)集團(tuán)資金集中管理工作順利開(kāi)展同提供引導(dǎo)，在提高企業(yè)集團(tuán)資金管理水平的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張瓊英.探討資金池管理模式下企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2015.

[2]蘇佳.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式應(yīng)用分析[J].中國(guó)市場(chǎng)，2015.

[3]任夢(mèng)杰. 財(cái)務(wù)公司模式下的企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排[J].會(huì)計(jì)之友，2016.

[4]陳雅瑋. S集團(tuán)資金集中管理探究——資金池及內(nèi)部銀行模式的創(chuàng)新運(yùn)用[J].國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì)，2017.