基于投資回收期的物流外包模型研究

高杰

摘 要：企業(yè)的銷售物流作為企業(yè)物流與社會物流的銜接，具有重要的研究意義，而在企業(yè)銷售物流之中最常見的兩種模式就是自營和外包。本文首先對物流外包基礎(chǔ)理論進(jìn)行了闡述，對企業(yè)銷售物流的概念以及種類進(jìn)行了闡述。然后在探索如何解決企業(yè)物流外包還是自營的問題的過程中運(yùn)用了外包轉(zhuǎn)換成本這一概念，并將企業(yè)中的多種轉(zhuǎn)換成本進(jìn)行分類，最終分為三大類，分別是內(nèi)部成本、市場成本和制度轉(zhuǎn)換成本，并對這三種成本進(jìn)行分析、量化，最后將交易費(fèi)用理論與經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投資回收期理論結(jié)合起來建立物流外包的外包轉(zhuǎn)換成本投資回收期模型，計(jì)算企業(yè)為了獲得物流外包收益所支付的前期投入的投資回收期并將其與企業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期相比較，來確定企業(yè)物流是自營還是外包。

關(guān)鍵詞：企業(yè)物流;物流外包;投資回收期

中圖分類號：F252.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1008-4428（2019）04-0005-03

一、 引言

企業(yè)物流管理作為一門新興的知識，沒有明確具體的知識和理論邊界，與物流管理同屬于交叉學(xué)科。不同的企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的問題不盡相同，不能用一個相同的模板去解決不同企業(yè)物流在發(fā)展中遇到的問題，在解決企業(yè)物流發(fā)展問題時要靈活運(yùn)用系統(tǒng)工程學(xué)和物流知識去解決。企業(yè)物流在發(fā)展過程中總目標(biāo)是降本增效。多數(shù)企業(yè)的物流部門是不產(chǎn)生利潤的，只是服務(wù)于本企業(yè)的生產(chǎn)活動;企業(yè)在發(fā)展過程中也可以結(jié)合自身?xiàng)l件選擇物流半外包或者全外包。后兩種方案涉及企業(yè)與物流企業(yè)的信息傳遞，所以會存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，還涉及如何實(shí)現(xiàn)兩者的融合。三種方案各有利弊，如何選擇合適的方案是本文的一個重點(diǎn)內(nèi)容。

二、 企業(yè)銷售物流理論研究

（一）企業(yè)銷售物流的概念

對于企業(yè)銷售物流的概念可以敘述為：企業(yè)銷售物流是指將企業(yè)生產(chǎn)、組裝的產(chǎn)品從工廠、物流園區(qū)或其他企業(yè)的倉庫配送到客戶手中的運(yùn)輸、配送等活動，這些客戶包括零售商、批發(fā)商和最終的消費(fèi)者。

（二）企業(yè)銷售物流的模式

企業(yè)銷售物流的模式主要有：①生產(chǎn)企業(yè)自己進(jìn)行物流運(yùn)作，是一種常見模式，被多數(shù)企業(yè)采用。企業(yè)自己組織銷售物流，他的本質(zhì)就是將生產(chǎn)向外延伸。②第三方物流企業(yè)組織銷售物流，就是運(yùn)用企業(yè)外部專業(yè)人員運(yùn)行。其優(yōu)點(diǎn)在于，第三方物流企業(yè)可以提供更加專業(yè)和全面的服務(wù)，可以從技術(shù)方面和組織方面降低成本，提高效率，提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。這種模式也是未來發(fā)展的一種趨勢。③企業(yè)完全外放物流，采取用戶自提。這種模式對于企業(yè)來講就是摒棄了銷售物流，這種模式是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期廣泛采用的模式，已經(jīng)逐漸喪失生命力。

（三）企業(yè)物流外包基礎(chǔ)理論

進(jìn)入21世紀(jì)，人們對物流的研究不止局限在運(yùn)輸、倉儲等一些活動上，而是將視角轉(zhuǎn)向了供應(yīng)鏈，對于物流外包、物流聯(lián)盟、第三方物流等的研究文獻(xiàn)不斷涌現(xiàn)。對于物流外包的相關(guān)理論主要有：交易費(fèi)用理論、委托代理理論、資源基礎(chǔ)理論與核心能力理論、競爭戰(zhàn)略理論、社會交換理論、權(quán)利與政治理論。

對于企業(yè)銷售物流是選擇外包還是自營，僅靠定性分析遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還需要定量的計(jì)算，這樣的結(jié)果才更有說服力。所以本文將依托交易費(fèi)用理論結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投資回收期建立模型，對企業(yè)銷售物流是外包還是自營進(jìn)行分析。

三、 物流外包轉(zhuǎn)換成本的投資回收期模型建立

為了能夠直觀的用數(shù)據(jù)來確定企業(yè)是否適合采用物流外包。首先我們將企業(yè)進(jìn)行物流外包的外包轉(zhuǎn)換成本視為企業(yè)物流外包收益的前期投資，本文將采用計(jì)算企業(yè)物流外包轉(zhuǎn)換成本的投資回收期（也就是物流外包收益的前期投資的投資回收期），然后將外包轉(zhuǎn)換成本的投資回收期與企業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期相比較，來確定企業(yè)到底是物流自營還是外包。

（一）企業(yè)物流外包階段分析

對企業(yè)進(jìn)行物流外包過程可以分為兩個階段，磨合期和穩(wěn)定期。在外包活動的前期，由于外包企業(yè)與3PL的信息不通暢，企業(yè)目標(biāo)不同，合作不熟練等原因造成的外包收益不穩(wěn)定的狀態(tài)，稱之為磨合期。磨合期的長短取決于企業(yè)之間相互合作的程度，以及相互融合、學(xué)習(xí)的快慢。穩(wěn)定期是兩個企業(yè)經(jīng)過磨合期之后達(dá)到的平均單位時間收益穩(wěn)定的狀態(tài)。本文采用學(xué)習(xí)曲線磨合期以及穩(wěn)定期進(jìn)行量化。

通常用學(xué)習(xí)率來表示學(xué)習(xí)曲線，學(xué)習(xí)率小表明隨著累積產(chǎn)量增加，工時下降迅速，學(xué)習(xí)率大則相反。美國康奈爾大學(xué)的商特博士在研究中發(fā)現(xiàn)，每當(dāng)產(chǎn)品的產(chǎn)量累計(jì)一倍，平均單位工時會下將15%到30%之間，即下降為產(chǎn)量加倍前的70%到85%。本文采用80%的學(xué)習(xí)曲線。

該模型為初始模型，如果要將其用來分析物流外包的階段，需要對參數(shù)進(jìn)行重新定義。首先對模型做出假設(shè)：

（1）隨著時間增長，物流成本與處理物流量之間的關(guān)系符合學(xué)習(xí)曲線。

（2）隨著物流外包時間增長，物流成本會逐漸下降趨于一個定值，物流外包初期的成本就是物流外包前物流自營的成本。

（3）以月為單位，認(rèn)為每個月處理的物流量是固定的，只是效率不同。

需要說明的是，在該模型中本文認(rèn)為隨著時間增長，第三方物流公司對于業(yè)務(wù)操作越來越熟悉，成本會逐漸下降。畫出當(dāng)a為5時的函數(shù)圖像，如圖1初始成本為5萬元的學(xué)習(xí)曲線。

本文只繪制了20個月的圖形，根據(jù)圖形的走勢可以發(fā)現(xiàn)成本會一直下降無窮接近于0。在實(shí)際生活中不可能存在這種情況，成本會有一個界限，第三方物流企業(yè)在效率不斷提高的過程中，成本會不斷下降，但不是一直下降，會有一個臨界點(diǎn)，到達(dá)該點(diǎn)成本會趨于穩(wěn)定，雙方的合作也就由磨合期進(jìn)入了穩(wěn)定期。臨界值的大小與第三方物流企業(yè)自身的能力以及物流外包企業(yè)的業(yè)務(wù)量有關(guān)，本文假設(shè)臨界值是初始成本a的α倍（0<α<1）。

（二） 物流外包轉(zhuǎn)換成本

轉(zhuǎn)換成本就是企業(yè)或個人由一種行為或者狀態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪环N行為或者狀態(tài)時所要消耗的資源。結(jié)合物流外包業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，可以將其劃分為三個部分的成本，分別為內(nèi)部處理成本、市場成本和制度轉(zhuǎn)換成本。

1. 內(nèi)部處理成本的含義是企業(yè)將物流外包后，以前企業(yè)采購的物流設(shè)施設(shè)備的處理成本和相關(guān)人員的處理成本，這兩部分統(tǒng)稱為企業(yè)的內(nèi)部處理成本，可以通過企業(yè)內(nèi)部核算得出。

2. 市場成本的含義是物流外包企業(yè)在3PL市場上尋找合適的3PL并對其進(jìn)行評價、篩選所花費(fèi)的成本。這一部分的成本取決于企業(yè)的資產(chǎn)專用性高低，企業(yè)資產(chǎn)專用性越高，就越難匹配到合適的3PL從而導(dǎo)致該部分成本升高，反之成本降低。所以該變量與資產(chǎn)專用性成正比。

3. 制度轉(zhuǎn)換成本在短時間內(nèi)可以認(rèn)為是一個常量，因?yàn)閲业捏w制、社會上的風(fēng)俗、人的一些常識認(rèn)知等在短時間內(nèi)不會發(fā)生大的改變，所以可以將該成本認(rèn)為是一個常量。

（三）投資回收期模型建立

假設(shè)一：企業(yè)的初始狀態(tài)是具有物流資產(chǎn)的

假設(shè)二：該模型中不考慮資金的時間價值

假設(shè)三：企業(yè)合作到達(dá)穩(wěn)定期后，其單位時間的外包收益趨于穩(wěn)定

假設(shè)四：企業(yè)物流外包收益為物流外包相對于物流自營所節(jié)約的成本

假設(shè)五：市場成本與資產(chǎn)專用性呈線性關(guān)系

4. 投資回收期模型

已知t0表示磨合期的時間，所以t0的大小完全由物流外包企業(yè)和3PL共同決定，還可以計(jì)算出t>t0時的投資回收期ts，把ts與企業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期td相比較，可以得出以下結(jié)論：

第一種情況：td

第二種情況：td>ts，該項(xiàng)目的投資回收期小于企業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期，所以建議企業(yè)采用物流外包。

第三種情況：td

四、 結(jié)論與展望

對于物流外包與否的討論是企業(yè)在發(fā)展過程中都會經(jīng)歷的階段，企業(yè)是否能選取合適的物流模式將直接決定企業(yè)的發(fā)展前景。本文應(yīng)用學(xué)習(xí)曲線對物流外包階段進(jìn)行劃分，再結(jié)合投資回收期建立模型，對企業(yè)物流外包進(jìn)行定量分析。本文對于學(xué)習(xí)曲線的應(yīng)用還有待改進(jìn)，本文將運(yùn)用學(xué)習(xí)曲線將外包過程分為兩個階段，如果要將模型運(yùn)用于其他方面可以對階段進(jìn)行更加細(xì)致的劃分，分為三個乃至四個階段。在應(yīng)用模型時，提出了三個成本，尤其是市場成本涉及了資產(chǎn)專用性相關(guān)知識，對于資產(chǎn)專用性的量化工作有待深入。使用模型對其他活動進(jìn)行分析的過程中，想要得到一個更加精確的結(jié)果，就需要對資產(chǎn)專用性進(jìn)行更加深入的探討，必要情況下可以建立一個關(guān)于資產(chǎn)專用性的量化指標(biāo)，對其進(jìn)行更加精確的分析。

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