商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范對策

嚴(yán)蕾

一、個人理財業(yè)務(wù)簡介

（一）個人理財業(yè)務(wù)概念和內(nèi)容

個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。按照管理運作方式不同，商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行在提供的理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理。在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式分享與承擔(dān)。

隨著我國的人均收入水平的提高，國民手中的財富除了滿足日常各種需求后，還想為了個人利益最大化尋求合理歸屬。我國日漸完善的金融市場則為這些財富找到了合適合理的保值升值場所。我國居民的理財意識也在逐漸增強(qiáng)，保值、增值成為了現(xiàn)在居民們理財投資的最終目標(biāo)。銀行所推出的理財產(chǎn)品相比于理財公司的風(fēng)險性相對要小。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險

（一）違規(guī)和法律風(fēng)險

商業(yè)銀行在經(jīng)營時會面臨多重風(fēng)險，因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛，可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即為法律風(fēng)險，當(dāng)發(fā)生法律風(fēng)險時，帶來的損失無法估量。同時銀監(jiān)會對商業(yè)銀行宣傳和銷售理財計劃或產(chǎn)品的活動提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔(dān)相應(yīng)的后果和責(zé)任。但是目前很多銀行理財產(chǎn)品的宣傳材料內(nèi)容總是利用一些“第一”、“首位”、“保證收益”等不符合產(chǎn)品的宣傳標(biāo)語，營銷人員對銀行理財產(chǎn)品收益的宣傳都十分夸張，并在宣傳材料上面標(biāo)明具體的高收益率，以此來吸引顧客，都會產(chǎn)生違規(guī)和法律風(fēng)險。

（二）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險。其中利率風(fēng)險是整個金融市場中最重要的風(fēng)險，匯率風(fēng)險是市場風(fēng)險的重要組成部分。例如人民幣理財產(chǎn)品雖然市場風(fēng)險小，但受市場利率的變化會使收益受到影響。在全球通脹壓力未得到緩解的背景下，美元持續(xù)貶值及境內(nèi)外市場的動蕩，而且隨著我國外匯的體制逐步改革推進(jìn)，政策變化導(dǎo)致的匯率變化也會給理財產(chǎn)品帶來較大風(fēng)險。市場風(fēng)險是銀行理財所必須面對的、長期的、客觀存在的主要風(fēng)險。

（三）內(nèi)部控制風(fēng)險

我國銀行業(yè)內(nèi)部控制度眾多，但是未形成統(tǒng)一的制度體系，各項規(guī)章文件數(shù)量龐大，缺少整合性。特別是在當(dāng)前商業(yè)銀行為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)而不斷推出新業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)常在新業(yè)務(wù)出臺的同時也伴隨著一項新制度的頒布，造成新舊制度間不銜接的矛盾時有發(fā)生，無形中加大了內(nèi)控的檢查難度，同時內(nèi)部審計不足，審計過程中流于形式，對內(nèi)部控制的檢查不能與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險程度相適應(yīng)，使內(nèi)控制度效用降低。而對于理財操作風(fēng)險，沒有強(qiáng)有力的部門控制和人員監(jiān)督，沒有獨立的內(nèi)部審計部門實行嚴(yán)格的監(jiān)督管理以及審查權(quán)力，這就形成了內(nèi)部控制體系不完善。

三、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險防范對策

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)

提升銀行內(nèi)部法律部門的作用，銀行內(nèi)部的法律部門應(yīng)準(zhǔn)確理解《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，建立健全銀行各項規(guī)章制度。同時完善個人理財業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規(guī)定、填補(bǔ)其存在的法律空白是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險控制的基本前提。對從事個人理財業(yè)務(wù)的工作人員定期進(jìn)行法律培訓(xùn)和強(qiáng)化學(xué)習(xí)，同時規(guī)范理財產(chǎn)品的宣傳和銷售，對于無法在宣傳和介紹材料中提供科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)和方式的理財產(chǎn)品，不使用夸大的宣傳標(biāo)語，避免誤導(dǎo)消費者。銀行應(yīng)對宣傳材料的內(nèi)容、形式和發(fā)布渠道進(jìn)行全面的合規(guī)性審核，并上報監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（二）市場風(fēng)險有效管理

商業(yè)銀行應(yīng)對理財計劃設(shè)置市場風(fēng)險檢測指標(biāo)，建立有效的市場風(fēng)險識別、計量、檢測和控制體系。時時關(guān)注政策變化和外匯的變化，由于銀行經(jīng)營的產(chǎn)品眾多，涉及范圍廣，國際上銀行風(fēng)險的量度、測算和模型化處理方式必然要用到很多復(fù)雜的金融、數(shù)學(xué)和計算機(jī)方面的專業(yè)知識，除了防范因為各項市場因素引起的風(fēng)險，還可以引進(jìn)引進(jìn)高端的技術(shù)和人才來幫助完善商業(yè)銀行更好地推進(jìn)理財業(yè)務(wù)。

（三）完善內(nèi)部控制系統(tǒng)

商業(yè)銀行可以在強(qiáng)化理財操作風(fēng)險認(rèn)識的基礎(chǔ)上培養(yǎng)員工和管理者的風(fēng)險防范，增加員工學(xué)習(xí)個人理財操作風(fēng)險的積極性和主動性。除此之外，商業(yè)銀行還可以通過制定《理財人員行為守則》等規(guī)范員工的行為，使員工培養(yǎng)風(fēng)險控制理念，增強(qiáng)對風(fēng)險處理與銀行效益間關(guān)系的了解，使員工明確操作風(fēng)險存在于個人理財業(yè)務(wù)活動始終，進(jìn)而樹立正確的風(fēng)險價值觀和培養(yǎng)其良好的職業(yè)道德。在具體的構(gòu)建方面，要使內(nèi)部控制制度能夠包含個人理財業(yè)務(wù)的各個方面，并且各項制度必須明確和規(guī)范。（作者單位：武漢工商學(xué)院）