國(guó)際公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)研究

鞠娜

【摘 要】國(guó)際化公司在識(shí)別應(yīng)對(duì)上述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，需要主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)化、國(guó)際化新形勢(shì)，增強(qiáng)海外合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，熟悉掌握并有效運(yùn)用國(guó)際市場(chǎng)規(guī)則，密織合規(guī)之網(wǎng)、強(qiáng)化合規(guī)之力。

【關(guān)鍵詞】國(guó)際公司；合規(guī)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；實(shí)務(wù)

一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義

合規(guī)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的保障，廣義的合規(guī)泛指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和全體員工對(duì)所有適用法律法規(guī)、制度規(guī)定及職業(yè)操守的普遍遵從。狹義的合規(guī)側(cè)重企業(yè)對(duì)外商務(wù)活動(dòng)，專(zhuān)指企業(yè)對(duì)反商業(yè)賄賂、反利益輸送、反壟斷和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等法律及制度規(guī)定的遵守。從廣義的合規(guī)來(lái)看，其范圍包括外部法律法規(guī)、國(guó)際監(jiān)管要求、國(guó)際公約、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)道德、職業(yè)操守以及企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)管理制度。本文所述合規(guī)是廣義的合規(guī)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指“不確定性對(duì)合規(guī)目標(biāo)的影響，在合規(guī)管理體系中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要涉及時(shí)間發(fā)生的可能性以及不合規(guī)的后果，其中不合規(guī)是指為履行合規(guī)義務(wù)或者違反組織合規(guī)義務(wù)?！睉?yīng)對(duì)廣義的合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)要求我國(guó)企業(yè)在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中構(gòu)建全員參與、全過(guò)程監(jiān)控、全領(lǐng)域覆蓋的合規(guī)管理體系，不斷提升集團(tuán)公司合規(guī)管理能力和水平，從而適應(yīng)新時(shí)代法治化、現(xiàn)代化和國(guó)際化的企業(yè)發(fā)展要求。

二、國(guó)際公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)措施

根據(jù)國(guó)內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合某國(guó)際公司海外經(jīng)營(yíng)的具體實(shí)踐，我們認(rèn)為國(guó)際公司在經(jīng)營(yíng)中面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施如下：

（一）第三方合規(guī)

在第三方合規(guī)管理方面，世界銀行是最具代表性的機(jī)構(gòu)，其制度完善、措施合理、國(guó)際影響巨大。世界銀行在《誠(chéng)信合規(guī)指南》中將第三方界定為代理、顧問(wèn)、咨詢(xún)、承包商（分包商）、聯(lián)營(yíng)體合作方等商業(yè)合作伙伴。與“第三方”的往來(lái)既是海外業(yè)務(wù)之必需，也同樣是合規(guī)問(wèn)題高發(fā)領(lǐng)域，第三方合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)穿透原則、主動(dòng)管理原則和聯(lián)合管理原則。

主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：腐敗風(fēng)險(xiǎn)、代理協(xié)議糾紛、分包不合規(guī)、涉密風(fēng)險(xiǎn)等。

應(yīng)對(duì)措施：一是關(guān)于代理交易的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，國(guó)際公司需要對(duì)第三方代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分的多角度的盡職調(diào)查，避免單獨(dú)接觸、現(xiàn)金往來(lái)；一事一議，避免建立獨(dú)家、全地域、全行業(yè)、超長(zhǎng)期代理關(guān)系；保持持續(xù)關(guān)注、監(jiān)督和評(píng)估；規(guī)范制定代理協(xié)議范本及代理協(xié)議盡職調(diào)查清單，要求公司代理業(yè)務(wù)均使用范本文件。范本制定需要包括服務(wù)目標(biāo)條款、具體服務(wù)事項(xiàng)、權(quán)利義務(wù)邊界、背對(duì)背支付條款、排他性條款、合同期限條款、變更解除條款、爭(zhēng)端解決條款以及反腐敗聲明。

二是尋找有實(shí)力的當(dāng)?shù)毓こ虇挝蛔鳛楹献骰锇?，根?jù)需要進(jìn)行合規(guī)檢查，將公司最新的合規(guī)政策與合規(guī)伙伴進(jìn)行溝通；收到關(guān)于合作伙伴的疑慮報(bào)告時(shí)，根據(jù)法律或者合同采取相應(yīng)措施，保留一定的審計(jì)權(quán)限。

三是了解世行發(fā)布的《反腐敗指導(dǎo)方針》、《采購(gòu)指導(dǎo)方針》、《咨詢(xún)顧問(wèn)指導(dǎo)方針》，不得與在世界銀行制裁期間的第三方建立業(yè)務(wù)關(guān)系；了解世界銀行的制裁措施、制裁程序。

（二）合同管理與項(xiàng)目履約合規(guī)

發(fā)改委《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》要求企業(yè)加強(qiáng)合同管理和項(xiàng)目履約的合規(guī)管理。合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要指由于企業(yè)未能合理安排并有效實(shí)施合同的評(píng)審、簽訂、履約、控制和監(jiān)督，導(dǎo)致產(chǎn)生法律糾紛，企業(yè)利益受到損害的風(fēng)險(xiǎn)。

合同管理主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：一是合同評(píng)審階段的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是未制定合同評(píng)審制度，未進(jìn)行合同評(píng)審就簽訂合同，提供的評(píng)審材料不全面、不完整，未按照評(píng)審意見(jiàn)修改完善合同文本；二是各評(píng)審部門(mén)和人員評(píng)審流于形式，未識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)；合同簽訂階段，為按照要求簽訂書(shū)面合同，合同主體不當(dāng)、合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)、合同條款不全面有漏洞、違反法律法規(guī)簽訂無(wú)效合同、生搬硬套境外合同文本、簽約人無(wú)簽約權(quán)限。三是合同履約階段，未能全面履行合同，對(duì)合同缺乏控制和監(jiān)督，履行施工合同主體有無(wú)轉(zhuǎn)包、違法分包、肢解發(fā)包等情況。

應(yīng)對(duì)措施：深入了解項(xiàng)目所在地的法律法規(guī)，熟悉掌握各種國(guó)際工程承包的模式；加強(qiáng)法律隊(duì)伍建設(shè)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、配備專(zhuān)職法律人員和合同管理人員；認(rèn)真熟悉合同條款，全面履行合同；進(jìn)一步規(guī)范合同管理工作和合同評(píng)審流程，及時(shí)修訂合同管理辦法和合同評(píng)審辦法；充分認(rèn)識(shí)合同條款中的各種風(fēng)險(xiǎn)源，制定相應(yīng)防范措施，提升項(xiàng)目應(yīng)變能力；加強(qiáng)合同管理方面的培訓(xùn)，全面提高公司員工的合同及法律意識(shí)。

（三）國(guó)際貿(mào)易合規(guī)

國(guó)際貿(mào)易是《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》要求進(jìn)行合規(guī)管理的重要內(nèi)容之一。國(guó)際公司在開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易時(shí)應(yīng)遵循《出口管理法》（EAA ）、《武器出口管制法》（AECA）、《國(guó)際緊急經(jīng)濟(jì)權(quán)力法案》（IEEPA）等，同時(shí)應(yīng)當(dāng)了解歐盟對(duì)外行動(dòng)署（EEAS）的制裁規(guī)則，包括的武器、化學(xué)品和貿(mào)易禁運(yùn)，凍結(jié)資金及財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)制裁和人員制裁等內(nèi)容。

國(guó)際貿(mào)易主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：違反國(guó)際出口管制政策、匯率約定風(fēng)險(xiǎn)、與受制裁的貿(mào)易對(duì)象進(jìn)行合作等。

應(yīng)對(duì)措施：國(guó)際公司應(yīng)當(dāng)了解美國(guó)、歐盟與貿(mào)易合作方所在國(guó)家的貿(mào)易管制制度、制裁對(duì)象與制裁手段；選擇合適的貿(mào)易合作方，及時(shí)了解匯率變化、國(guó)際保險(xiǎn)政策、外匯管制政策、注重支付安全、適時(shí)運(yùn)用國(guó)際保理、福費(fèi)庭等方式轉(zhuǎn)移貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

（四）安全質(zhì)量環(huán)境合規(guī)

安全質(zhì)量環(huán)境是國(guó)資委《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》規(guī)定的重點(diǎn)合規(guī)內(nèi)容。安質(zhì)環(huán)保是企業(yè)生存和發(fā)展的根本，企業(yè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真貫徹OHSAS職業(yè)健康安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)、ISO環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)和ISO質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)。

主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：工程項(xiàng)目施工屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，容易發(fā)生安全質(zhì)量和環(huán)境污染事故，給員工和企業(yè)造成損失，任何一起事故的發(fā)生都將損害國(guó)際公司品牌形象。

應(yīng)對(duì)措施：國(guó)際公司應(yīng)將安全質(zhì)量環(huán)保目標(biāo)納入公司經(jīng)營(yíng)管理者的任職責(zé)任中，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，建立安質(zhì)環(huán)保組織機(jī)制，充分了解項(xiàng)目所在地的安質(zhì)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真制定符合要求的安質(zhì)環(huán)保評(píng)估文件，識(shí)別安質(zhì)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急預(yù)案體系，對(duì)安質(zhì)環(huán)保事件進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)報(bào)告，對(duì)事故進(jìn)行及時(shí)調(diào)查、分析處理。

（五）員工合規(guī)

《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》將勞工權(quán)利保護(hù)和勞工管理作為合規(guī)重要監(jiān)管內(nèi)容，國(guó)資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》要求加強(qiáng)重點(diǎn)人員合規(guī)管理。以南部非洲為例，國(guó)際公司必須按照南非的《勞動(dòng)關(guān)系基本法》、《雇傭基本條件法》規(guī)定，與當(dāng)?shù)貏诠ず炗唲趧?dòng)合同，明確勞資雙方的權(quán)利和義務(wù)，加強(qiáng)與工會(huì)的溝通與交流。充分利用集體談判制度和工廠論壇機(jī)制來(lái)協(xié)調(diào)改善勞資關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展。

主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：不了解項(xiàng)目所在國(guó)的勞動(dòng)相關(guān)法律；招聘違反種族性別歧視規(guī)定；不按規(guī)定選擇勞務(wù)派遣公司；解聘程序不合規(guī)等。

應(yīng)對(duì)措施：國(guó)際公司應(yīng)遵循《勞動(dòng)合同法》等中國(guó)法律以及所在國(guó)有關(guān)規(guī)定，包括國(guó)內(nèi)派駐境外員工規(guī)定和境外招聘的當(dāng)?shù)貑T工規(guī)定等；建立海外員工的薪酬稅費(fèi)政策，加強(qiáng)對(duì)海外員工教育培訓(xùn)；為派駐境外員工辦理保險(xiǎn)，做好派駐員工的個(gè)稅規(guī)劃；境外裁員時(shí)注重程序的正當(dāng)性合法性；尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣和宗教信仰。

三、結(jié)束語(yǔ)

國(guó)際化公司在識(shí)別應(yīng)對(duì)上述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，需要主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)化、國(guó)際化新形勢(shì)，增強(qiáng)海外合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，熟悉掌握并有效運(yùn)用國(guó)際市場(chǎng)規(guī)則，密織合規(guī)之網(wǎng)、強(qiáng)化合規(guī)之力。

按照國(guó)家部委和國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)板塊的合規(guī)管理職責(zé)進(jìn)行分解細(xì)化，根據(jù)公司的實(shí)際情況，列出具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單，確定應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)每一項(xiàng)、每一類(lèi)任務(wù)的職責(zé)部門(mén)，分清輕重緩急，綜合考慮各項(xiàng)工作進(jìn)度安排。通過(guò)合規(guī)政策確定公司依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)的定位，管理范圍和目標(biāo)；通過(guò)合規(guī)框架闡述企業(yè)合規(guī)體系的組織機(jī)構(gòu)、管理手段和主要規(guī)程；通過(guò)合規(guī)業(yè)務(wù)細(xì)化各業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)、管理流程和管理范圍。為提升國(guó)際公司海外品牌實(shí)力，做大海外業(yè)務(wù)和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)“走出去”提供強(qiáng)有力的制度保障。