新時(shí)期我國(guó)賬戶管理改革的方向和思路

姚培森

[摘要]我國(guó)現(xiàn)有賬戶管理辦法及其配套的賬戶管理系統(tǒng)在其運(yùn)行的十幾年內(nèi)有效保證了支付結(jié)算工作的正常進(jìn)展，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)金融秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展。但是，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”和商事制度改革的不斷推進(jìn)，一方面各類工商企業(yè)的合理賬戶需求得不到有效滿足，另一方面各種支付結(jié)算新產(chǎn)品、新情況層出不窮，良莠不齊，不斷突破現(xiàn)有賬戶監(jiān)管體系;此外，非法集資、洗錢、電信詐騙等非法資金交易監(jiān)控乏力。賬戶改革的呼聲日益增高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也進(jìn)行了積極的探索，但是截至目前進(jìn)展緩慢，改革并未涉及深層次的體系問題。文章正是從這一角度出發(fā)，通過分析我國(guó)現(xiàn)有賬戶管理體系存在的問題，探究我國(guó)賬戶管理改革的方向和出路。

[關(guān)鍵詞]賬戶管理;實(shí)名制;大數(shù)據(jù);管理體系

[DOI]1013939/jcnkizgsc201917098

賬戶作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)往來(lái)的基礎(chǔ)。近年來(lái)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，智能科技的廣泛應(yīng)用，金融與互聯(lián)網(wǎng)相互交融，支付賬戶、主子賬戶、虛擬賬戶等層出不窮，遠(yuǎn)遠(yuǎn)突破原有銀行結(jié)算賬戶的范疇。如何改革才能更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，推動(dòng)支付行業(yè)創(chuàng)新，強(qiáng)化支付結(jié)算監(jiān)管，已成為迫在眉睫的問題。

1當(dāng)前賬戶管理的現(xiàn)狀

我國(guó)現(xiàn)行的賬戶管理框架基于2003年9月1日正式實(shí)施的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“賬戶管理辦法”）以及相配套的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下“賬戶管理系統(tǒng)”）和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”）?，F(xiàn)行的賬戶管理體系的核心是“賬戶實(shí)名制”，是基于《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制》的一種事前監(jiān)管模式，重賬戶數(shù)據(jù)輕交易數(shù)據(jù)，重結(jié)算賬戶輕儲(chǔ)蓄賬戶。單位結(jié)算賬戶以基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶和臨時(shí)賬戶分類為基礎(chǔ);個(gè)人結(jié)算賬戶和支付賬戶以Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類賬戶分類為基礎(chǔ)，支撐起我國(guó)龐大的賬戶管理體系。截至2018年三季度末，全國(guó)累計(jì)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶9870億戶

數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)人民銀行發(fā)布的《2018年第三季度支付體系運(yùn)行總體情況》，其中單位結(jié)算賬戶597689萬(wàn)戶，個(gè)人結(jié)算賬戶9810億戶，人均擁有賬戶數(shù)達(dá)到706戶。

我國(guó)現(xiàn)有賬戶管理辦法及其配套的賬戶管理系統(tǒng)在其運(yùn)行的十幾年內(nèi)有效保證了支付結(jié)算工作的正常進(jìn)展，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)金融秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展。但是，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的興起，一些新問題、新情況不斷沖擊著現(xiàn)有的賬戶管理體系，也暴露出現(xiàn)有賬戶管理體系的一些深層次的問題。

2賬戶管理存在的問題

第一，單一事前監(jiān)管體系不能滿足現(xiàn)有的賬戶監(jiān)管需要。一是單位結(jié)算賬戶方面。隨著商事制度改革的不斷推進(jìn)，企業(yè)工商注冊(cè)由核準(zhǔn)制變?yōu)樽?cè)制，營(yíng)業(yè)執(zhí)照審批的形式性審核，一定程度上將真實(shí)性要求束之高閣，一些不法分子趁機(jī)以開公司、辦企業(yè)為名，順利繞過商業(yè)銀行 “實(shí)名制審核”的關(guān)口，堂而皇之的行洗錢、詐騙、非法集資之實(shí)。二是個(gè)人結(jié)算賬戶方面。隨著移動(dòng)支付技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)交易的興起，通過網(wǎng)絡(luò)非法買賣個(gè)人賬戶（含銀行賬戶和支付賬戶）的行為泛濫，不法分子通過雇傭或者收購(gòu)合法開戶人開立的個(gè)人賬戶，也成功繞過“實(shí)名制審核”的關(guān)口，通過各種非柜面交易形式，開展洗錢、電信詐騙等違法違規(guī)活動(dòng)。

第二，現(xiàn)有賬戶收集體系不符合大數(shù)據(jù)監(jiān)管的需要?，F(xiàn)有的賬戶管理體系將大量的非銀行賬戶信息排除在收集范圍之外，直接影響大數(shù)據(jù)應(yīng)用的基礎(chǔ)。一是第三方支付賬戶。支付機(jī)構(gòu)賬戶自出現(xiàn)之初就獨(dú)立于監(jiān)管部門，相較于支付機(jī)構(gòu)的高曝光率，成為“陽(yáng)光下的影子”看得見，摸不透。二是外匯賬戶。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的銀行賬戶體系實(shí)行本外幣分離的原則，外幣賬戶由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)。這種本外幣分離長(zhǎng)期以來(lái)符合分類監(jiān)管的要求，但是隨著大數(shù)據(jù)應(yīng)用的普及，這種人為割裂的賬戶管理模式，反而不能真實(shí)反映市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)行為，直接影響到賬戶管理的效果。三是證券賬戶和保險(xiǎn)賬戶。這兩類賬戶也是我國(guó)存款人資金存放的重要途徑，長(zhǎng)期以來(lái)由證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)分別監(jiān)管，并未納入我國(guó)的賬戶管理體系，一定程度上影響監(jiān)管部門對(duì)宏觀或微觀市場(chǎng)主體的分析和判斷，進(jìn)而影響整體經(jīng)濟(jì)金融政策的一體化考量。

第三，現(xiàn)有賬戶管理制度相對(duì)陳舊，不能滿足各類市場(chǎng)主體多樣化的賬戶需求。一是行政許可制度。我國(guó)的單位結(jié)算賬戶管理體系是建立在基本戶行政許可的基礎(chǔ)上的事前準(zhǔn)入審查，對(duì)于起步之初的中國(guó)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)起到了很好的規(guī)范和約束作用，但是隨著我國(guó)法律法規(guī)的日益健全，尤其是金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)主體素質(zhì)的不斷提升，對(duì)于國(guó)家的一些規(guī)章制度已經(jīng)可以做到由強(qiáng)制執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾髯袷?。尤其是隨著我國(guó)商事制度改革的推進(jìn)，基本戶的核準(zhǔn)制度的存在就顯得冗余。二是現(xiàn)有賬戶管理的條款一定程度上制約著企業(yè)的正常運(yùn)行。如，結(jié)算賬戶3個(gè)工作日的使用限制、一般戶不能支取現(xiàn)金的限制、賬戶性質(zhì)變更限制、存款人類別變更限制、臨時(shí)戶有效期限制、非預(yù)算單位專用賬戶開立限制、儲(chǔ)蓄賬戶和結(jié)算賬戶的劃分等。三是現(xiàn)有賬戶管理?xiàng)l款

對(duì)于新的經(jīng)濟(jì)情況沒有有效界定。如，同業(yè)定期投融資賬戶管理問題、母子賬戶問題、虛擬賬戶問題、公轉(zhuǎn)私的額度問題、單位賬戶與法人代表賬戶交叉使用問題、大額現(xiàn)金支取問題、注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地分離問題等。

第四，現(xiàn)有賬戶管理相關(guān)系統(tǒng)不能滿足賬戶監(jiān)管需要。一是賬戶管理系統(tǒng)。系統(tǒng)建設(shè)于本世紀(jì)初雖多有升級(jí)但存在問題較多，如，系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境問題、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)手段不足問題、余額數(shù)據(jù)采集問題、資金交易分析問題等。二是聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)差錯(cuò)率高、差錯(cuò)更正不及時(shí)、系統(tǒng)開放時(shí)間短等問題一直是社會(huì)公眾詬病的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

第五，重操作，輕分析。賬戶是社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的底層支撐，賬戶資金流向是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的晴雨表，賬戶數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用，應(yīng)該是政府宏觀調(diào)控決策的數(shù)據(jù)支持。但是，我國(guó)現(xiàn)有的賬戶管理體系將大量的人力物力用到了日常賬戶核準(zhǔn)工作中，而對(duì)于賬戶數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和分析應(yīng)用嚴(yán)重不足，未能充分發(fā)揮中央銀行賬戶數(shù)據(jù)支持政府決策的重要角色和作用。同時(shí)，在國(guó)家宏觀調(diào)控決策方面單純強(qiáng)調(diào)宏觀統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析，而輕視了微觀主體運(yùn)行所提供的真實(shí)數(shù)據(jù)。

第六，監(jiān)管處罰力度不足?，F(xiàn)有的《賬戶管理辦法》行政級(jí)別僅為部門規(guī)章，對(duì)于被監(jiān)管單位監(jiān)管效力不足，尤其3萬(wàn)元封頂?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)，以現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)水平而言無(wú)關(guān)痛癢，不能起到有效的震懾作用。其次，現(xiàn)有的賬戶管理體系更關(guān)注對(duì)于違規(guī)金融主體的處罰，對(duì)于涉事企事業(yè)單位和個(gè)人，沒有有效的管控手段和處罰力度，存在明顯的處罰難和執(zhí)行難問題。

3賬戶管理改革的方向探索

第一，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，建立事前事后一體化的監(jiān)管體系，最大限度地發(fā)揮賬戶數(shù)據(jù)價(jià)值。一是扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有單純強(qiáng)調(diào)“賬戶實(shí)名制”的賬戶管理理念，重視賬戶交易數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用，將賬戶管理的重點(diǎn)向“賬戶實(shí)名制”和“賬戶交易監(jiān)測(cè)”并重角度轉(zhuǎn)變，重視賬戶數(shù)據(jù)收集，更強(qiáng)調(diào)賬戶數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用，為中央和地方政府相關(guān)部門的決策和應(yīng)用服務(wù)。

第二，賬戶數(shù)據(jù)和交易數(shù)據(jù)并重，建立大數(shù)據(jù)的賬戶管理系統(tǒng)。一是涵蓋社會(huì)經(jīng)濟(jì)各個(gè)層面的賬戶數(shù)據(jù)采集體系，實(shí)現(xiàn)人民幣銀行賬戶、外幣銀行賬戶、支付賬戶、保險(xiǎn)賬戶、證券賬戶等各類型資金賬戶的全面采集。二是廣泛接入外部監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)賬戶系統(tǒng)對(duì)各類監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的底層支撐作用，如，證券交易系統(tǒng)、保險(xiǎn)登記系統(tǒng)、全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、外匯資金交易系統(tǒng)、國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)、司法審判系統(tǒng)、不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)等外部監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)。三是直連各金融機(jī)構(gòu)核心系統(tǒng)，獲取實(shí)時(shí)賬戶資金交易數(shù)據(jù)，提升賬戶數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。四是提供強(qiáng)大的非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)分析功能，如超期備案監(jiān)測(cè)、反洗錢黑名單監(jiān)測(cè)等功能，將隨機(jī)賬戶檢查變?yōu)槿粘９ぷ鲀?nèi)容，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門管理職能的轉(zhuǎn)變。五是為各金融機(jī)構(gòu)提供多功能的業(yè)務(wù)支撐，方便金融機(jī)構(gòu)開展各類金融業(yè)務(wù)。如，通過賬戶管理系統(tǒng)查詢企業(yè)工商注冊(cè)情況、核實(shí)經(jīng)營(yíng)住址存續(xù)情況、存款人主體資格合法性等。

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