關(guān)于人口老齡化與我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的分析

侯艷鋒

[摘要]文章從我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀出發(fā)，分析推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的必要性，并提出推進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的建議。期待為推進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)綿薄之力。

[關(guān)鍵詞]人口老齡化;養(yǎng)老保險(xiǎn);改革

[DOI]1013939/jcnkizgsc201917051

人口老齡化問(wèn)題不斷嚴(yán)峻，這會(huì)引發(fā)一系列社會(huì)問(wèn)題，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也提出了全新的要求，加快我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革勢(shì)在必行。為加快我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革步伐，必須要立足國(guó)情，借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，逐步構(gòu)建完善、健全、現(xiàn)代、長(zhǎng)效的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

1我國(guó)人口老齡現(xiàn)狀分析

人口老齡化是現(xiàn)階段我國(guó)面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題與嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。結(jié)合相關(guān)部門(mén)的調(diào)查研究顯示，本世紀(jì)中葉，我國(guó)將會(huì)迎來(lái)老齡化的高峰。這一過(guò)程中，我國(guó)老年人口無(wú)論是相對(duì)數(shù)量還是絕對(duì)數(shù)量都會(huì)迅猛增加。從絕對(duì)數(shù)量的角度來(lái)看，預(yù)計(jì)2027年我國(guó)65歲以上老年人口將會(huì)達(dá)到2億人左右，而在2055年65歲及以上老年人口數(shù)量將會(huì)達(dá)到峰值34億人左右;從相對(duì)量的角度分析，2010—2032年的發(fā)展中，我國(guó)65歲及以上老年人口數(shù)量將會(huì)增長(zhǎng)1倍，達(dá)到社會(huì)總?cè)丝诘?5%，甚至更高，而在2050年這一占比將會(huì)突破31%。人口老齡化問(wèn)題的不斷加劇，將會(huì)引發(fā)系列社會(huì)問(wèn)題。為了應(yīng)對(duì)人口老齡化問(wèn)題，黨和政府開(kāi)始實(shí)施相關(guān)政策，2011年開(kāi)始頒布實(shí)施的“雙獨(dú)二孩”政策，2013年開(kāi)始實(shí)施的“單獨(dú)二孩”政策，2015年全面實(shí)施“二孩政策”。在國(guó)家政策的指引下，出生率有所提升，但是老齡化問(wèn)題并沒(méi)有從根本上得以扭轉(zhuǎn)。從現(xiàn)實(shí)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，我國(guó)人口老齡化呈現(xiàn)出規(guī)模大、速度快、與經(jīng)濟(jì)不同步等方面的特點(diǎn)。由于我國(guó)人口基數(shù)比較大，因此我國(guó)老齡人口數(shù)量迅速增加，老齡化系數(shù)居高不下。以上種種表明，現(xiàn)階段我國(guó)人口老齡化問(wèn)題是非常嚴(yán)峻的，基于這一宏觀背景，推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革勢(shì)在必行。

2人口老齡化趨勢(shì)下我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的路徑

現(xiàn)階段，我國(guó)保險(xiǎn)制度主要由國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)部分組成。在養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制逐步完善的推動(dòng)下，我國(guó)的養(yǎng)老模式逐漸從家庭養(yǎng)老轉(zhuǎn)換為社會(huì)養(yǎng)老和自己養(yǎng)老?；诖?，我國(guó)養(yǎng)老年保險(xiǎn)制度的改革必須要適應(yīng)人口老齡化的趨勢(shì)，滿足社會(huì)發(fā)展的需要。

21進(jìn)一步完善混合型養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制

老齡化問(wèn)題日益嚴(yán)峻的背景下，現(xiàn)收現(xiàn)付制、基金制以及混合制哪一種養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資制度更利于應(yīng)對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)，學(xué)術(shù)界展開(kāi)了深入性的討論與研究，但是迄今為止并無(wú)定論。從理論的角度來(lái)看，累計(jì)制是將個(gè)人賬戶作為核心，將受益人自身在工作期間個(gè)人收入的累計(jì)滿足退休標(biāo)準(zhǔn)之后去支付養(yǎng)老金，這種模式在理論上不存在支付風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上來(lái)講可以緩解人口老齡化的壓力。[1]然而，實(shí)現(xiàn)這一制度的基礎(chǔ)是受益人從參與工作開(kāi)始就要進(jìn)行不斷的累積，而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步相對(duì)較晚，一部分已經(jīng)存在養(yǎng)老需求的群眾在之前并沒(méi)有參與個(gè)人累積;并且通過(guò)2008年全球“金融海嘯”可以充分展示資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)性，累積制度也暴露了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值能力。而現(xiàn)收現(xiàn)付制度在一定程度上可以緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金無(wú)積累的局面，具備社會(huì)連帶性的特點(diǎn)，可以充分發(fā)揚(yáng)代際協(xié)作精神，所以其對(duì)人口結(jié)構(gòu)的失衡具備極強(qiáng)的敏感性。為了有效克服這一缺陷，我國(guó)已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施將個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也就是統(tǒng)賬結(jié)合模式，開(kāi)始落實(shí)部分基金制，有效引入受益人自我積累方式，從而實(shí)現(xiàn)資金的預(yù)留，這樣一來(lái)可以極大程度的緩解老齡化問(wèn)題帶來(lái)的養(yǎng)老金支付危機(jī)。這一模式在運(yùn)行的過(guò)程中，個(gè)人賬戶利用的是“名義賬戶”的形式，也就說(shuō)參保人需要自己承擔(dān)一部分資金，將這一部分計(jì)入到個(gè)人賬戶中。而這些資金是可以立即用于養(yǎng)老金支付的，在個(gè)人賬戶當(dāng)中并不存在真實(shí)的資金，只是保存繳費(fèi)記錄?？梢?jiàn)這一模式可以歸納總結(jié)為統(tǒng)賬結(jié)合、混賬管理。

結(jié)合混合型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)，籌資方式也需要做出一定的調(diào)整，必須要進(jìn)一步發(fā)揮“費(fèi)”的靈活性與“稅”的強(qiáng)制性，將兩者整合起來(lái)，逐步實(shí)現(xiàn)“稅費(fèi)分籌”征繳模式。其一，以社會(huì)保障稅的名義去征收統(tǒng)籌資金，充分發(fā)揮社會(huì)互濟(jì)的效能，展現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政府職能;其二，對(duì)于個(gè)人賬戶來(lái)講可以以“費(fèi)”的名義去征收，激活繳費(fèi)個(gè)體的主觀能動(dòng)性，發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人責(zé)任。將兩者協(xié)調(diào)統(tǒng)一、有機(jī)整合，使得兩者互為補(bǔ)充、互為輔助，進(jìn)而打造與完善可持續(xù)性的、具備雙重保障的現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)體制改革過(guò)程中國(guó)企分紅、國(guó)有股減持也都可以作為混合養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的資金來(lái)源，在資金嚴(yán)重不足的情況下甚至可以發(fā)行一定數(shù)量的國(guó)債為養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱籌資。當(dāng)然，為了有效規(guī)避人口老齡化高峰期的資金支付壓力以及確保擴(kuò)大覆蓋范圍，可以適當(dāng)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱的保障水平。

22逐步構(gòu)建與完善企業(yè)年金與職業(yè)年金機(jī)制

人口老齡化趨勢(shì)下，推進(jìn)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的過(guò)程中，應(yīng)該進(jìn)一步建立健全企業(yè)年金以及職業(yè)年金制度，構(gòu)筑養(yǎng)老保險(xiǎn)的第二支柱?？v觀發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)養(yǎng)老

保險(xiǎn)制度發(fā)展里程和解決養(yǎng)老危機(jī)的方式，構(gòu)建起強(qiáng)大的養(yǎng)老保險(xiǎn)第二支柱是非常必要的。在進(jìn)一步完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，鞏固“第二支柱”地位的過(guò)程中必須要集中解決好以下兩個(gè)方面的問(wèn)題：一方面，要確立清晰、規(guī)范的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu);另一方面需要規(guī)范企業(yè)年金機(jī)制的運(yùn)行模式。從有效規(guī)避財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、合理控制繳費(fèi)成本以及減少年金計(jì)劃復(fù)雜程度的角度來(lái)看企業(yè)年金可以采取DC制度，該制度與美國(guó)所推行的“401K”年金類(lèi)似，其優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單容易操作，與DB制度相比來(lái)看收益率略高，有利于職工——雇主變更。[2]而在企業(yè)年金運(yùn)行的角度上建議由企業(yè)與雇員自主性的確定繳費(fèi)比例，對(duì)于已經(jīng)參與到企業(yè)年金的員工來(lái)講，其對(duì)于自己的賬戶具備自主投資決策的權(quán)利，并且運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)需要自行承擔(dān)，自負(fù)盈虧，參與人可以結(jié)合自身的實(shí)際情況與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力自主選擇投資組合，而對(duì)于投資經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匱乏的人員來(lái)講，企業(yè)需要尋求專業(yè)養(yǎng)老金服務(wù)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)服務(wù)。職業(yè)基金也是現(xiàn)階段國(guó)際上比較認(rèn)可的形式，可以激發(fā)行政職業(yè)單位的工作人員廉潔奉公，用自己的努力去換取豐厚的養(yǎng)老金。在推進(jìn)改革的過(guò)程中，做好做扎實(shí)企業(yè)基金與職業(yè)基金，不僅可以充分激活人民群眾自身的主觀能動(dòng)性，為自身獲取更多更好的養(yǎng)老保障，同時(shí)利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動(dòng)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，從而為形成可持續(xù)、長(zhǎng)效性的和養(yǎng)老體系以及資本市場(chǎng)良性互動(dòng)的雙贏局面奠定基礎(chǔ)、提供保障。

3結(jié)論

綜上所述，為了有效緩解人口老齡化引發(fā)的社會(huì)養(yǎng)老金支付危機(jī)，需要發(fā)揮政府與參保人的職能，構(gòu)建與完善混合社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，撐起養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第一支柱，同時(shí)也要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，繼續(xù)完善企業(yè)基金與職業(yè)基金制度，構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)第二支柱。

參考文獻(xiàn)：

[1]許晉人口老齡化與我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革思考[J].環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)瞭望，2018（9）：16-17

[2]黃亞軍，李嘉寧人口老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革方向[J].農(nóng)家參謀，2018（14）：269，272