外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)風險管理淺析

楊建勛

摘 要 隨著經(jīng)濟全球化的迅猛發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)面臨的風險也日趨多樣化與復雜化，能否對風險進行有效的防范管理成為每一個外貿(mào)企業(yè)必須面對的問題，也成為企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。因此在不斷健全法律法規(guī)、完善外部環(huán)境的同時，外貿(mào)更應當構(gòu)建有效的企業(yè)風險管理理論體系及實務(wù)操作規(guī)范。本文首先分析了外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易風險類型，接著對其自身存在的問題進行了探討，同時提出了一定的管理措施，進而就可以幫助其逐漸降低經(jīng)營風險，并且創(chuàng)造出良好的經(jīng)濟效益。

關(guān)鍵詞 出口貿(mào)易風險 問題 管理策略

進出口貿(mào)易行業(yè)是一個高風險行業(yè)。作為進出口貿(mào)易的企業(yè)來說，因為其每一單生意交易額都很大，少則十幾萬美元，多則上千萬美元，如發(fā)生意外，生意受挫，其每單交易額的損失有時相當于一個企業(yè)一年的收入，由于百密一疏而走向倒閉的貿(mào)易企業(yè)十分常見。事實上，企業(yè)的每一項經(jīng)營活動都要承擔風險。任何一個企業(yè)的存在和經(jīng)營其每時每刻都無不面臨著各種類型的風險，尤其在當前世界經(jīng)濟形勢低迷、國際貿(mào)易環(huán)境急劇變動的時期，加強企業(yè)內(nèi)控風險的防范更為重要。

一、新時期下外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易風險類型

（一）政治風險

政治風險同時也被人們一般稱之為國家風險，主要是由于國家性事故而導致國際貿(mào)易風險的發(fā)生，而這里的國家性事故一般主要包括有社會、政治、政策、政權(quán)更迭等等形式。社會因素一般包括有階級矛盾、工人運動以及宗教問題。國家貿(mào)易政策是一種有著較為廣泛應用的進出口形式。比較常用的形式有外匯管理、出口退稅、歧視性貿(mào)易政策等等。在企業(yè)出口貿(mào)易風險管理中，一般要求及時分析貿(mào)易政策。對于不同國家在不同的發(fā)展時期其貿(mào)易有所不同，甚至對于相同的國家隨著時代和社會的推移其貿(mào)易政策也會出現(xiàn)一定的變化。貿(mào)易政策的變化也是國家風險的一種。依據(jù)當前出口過程中出現(xiàn)的問題，可以發(fā)現(xiàn)其中影響最大的是政治動蕩、社會沖突。

（二）經(jīng)濟風險

國際貿(mào)易中的經(jīng)濟風險包括本國和貿(mào)易伙伴所在國家的宏觀經(jīng)濟政策。對外貿(mào)易發(fā)展情況、市場競爭狀況、物價變動等諸多方面的變化所帶來的風險。隨著外貿(mào)經(jīng)營體制的變革和發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)也正在經(jīng)歷從傳統(tǒng)的審批制向適應市場經(jīng)濟發(fā)展需要的登記制的轉(zhuǎn)變過程，這為有能力和有條件從事及經(jīng)營國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的其他所有制企業(yè)開展外貿(mào)業(yè)務(wù)打開了希望之門。外國公司在國內(nèi)設(shè)立的生產(chǎn)和商貿(mào)企業(yè)也被允許從事和經(jīng)營對外進出口以及其他國際商貿(mào)業(yè)務(wù)。所有這些對我國的外貿(mào)企業(yè)來說，毫無疑問將會面臨更大的外部競爭壓力。不僅如此，國際貿(mào)易市場價格變動的風險也隨時有可能會使外貿(mào)企業(yè)喪失所期待的利益而蒙受經(jīng)濟損失。能否及時把握新的國際經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展趨勢和了解國際經(jīng)濟貿(mào)易環(huán)境中所發(fā)展的變化及其給外貿(mào)企業(yè)可能帶來的經(jīng)濟風險直接關(guān)系到外貿(mào)企業(yè)的興衰。

（三）海上運輸風險

貨物在海運進行時，因為各個中間環(huán)節(jié)會有多種形式的欺詐行為發(fā)生，比如說文件欺詐、保險欺詐、合同欺詐、提單欺詐等等存在著一定的危害性。而海上進行運輸風險則通常主要體現(xiàn)在海運信用風險、意外事故以及自然災害的發(fā)生，在這之中自然風險中出現(xiàn)頻率最高的是天氣情況。意外事故風險一般表現(xiàn)在運輸工具發(fā)生碰撞、船只的擱淺或者是失蹤。海上貨運風險中海運信用風險也是一種有著較為廣泛的影響的風險。海運信用風險指的是貨物貿(mào)易規(guī)則存在著一定的漏洞，進而就出現(xiàn)了隨意編造的虛假情況，對真實情況而有所隱瞞，使用了一些非法的形式而占有他人貨物、船舶和金錢的行為。

（四）法律合規(guī)性風險

法律合規(guī)性風險主要是指不符合法律或法規(guī)要求的風險。出口型企業(yè)所面臨的法律合規(guī)性風險主要在于對出口國法律、法規(guī)的不熟悉或相關(guān)法律法規(guī)突然發(fā)生變化而導致企業(yè)面臨出口困境、面臨法律訴訟。我國目前在產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品責任等方面的法律、法規(guī)與國際標準尚存在一定差距，出口產(chǎn)品遭遇國外法律訴訟的事件一再出現(xiàn)，使企業(yè)面臨巨額賠償，遭受經(jīng)濟損失，企業(yè)形象受損，產(chǎn)品銷售受阻。

（五）戰(zhàn)略性風險

每一個企業(yè)在自身的發(fā)展過程中一般都會制定和建立戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標。外貿(mào)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標的內(nèi)容主要是與其所從事和經(jīng)營的國際貿(mào)易有關(guān)，通常包括跨國發(fā)展戰(zhàn)略、國際市場戰(zhàn)略、國際資源戰(zhàn)略、國際投融資戰(zhàn)略、國際品牌戰(zhàn)略等等。外貿(mào)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標是外貿(mào)經(jīng)營管理的宏觀決策，對外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易中的發(fā)展方向起著決定性的作用，一旦發(fā)生決策性的失誤，就有可能會導致企業(yè)遭受難以挽回的損失甚至是滅頂之災。比如有很多企業(yè)在海外市場的發(fā)展過程中，制定了多元化的經(jīng)營策略，盲目從事或投資自己不熟悉或從未涉足過的領(lǐng)域，結(jié)果是“賠了夫人又折兵”，不僅收不回投資，反而拖垮了擅長領(lǐng)域的發(fā)展并損害了其他盈利項目的收益。

二、外貿(mào)企業(yè)出口面臨的問題

（一）人民幣升值加快，出口競爭力減弱

國內(nèi)企業(yè)出口的主要市場為歐美，人民幣升值使我國產(chǎn)品的價格競爭力優(yōu)勢下降，原來顯得“物美價廉”的產(chǎn)品現(xiàn)在已經(jīng)漲價不少，這對以“價格”為主要競爭手段的中國產(chǎn)品是個沉重的打擊，正是因為這種優(yōu)勢的減弱，使外國客商將選擇產(chǎn)品更便宜的國家，不僅使中國企業(yè)的利潤減少，損失加大，同時也會使企業(yè)的接單量減少，長此以往就會產(chǎn)生一個惡性循環(huán)。

（二）外匯風險管理能力有待提高

市場計量風險的方式很多，包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等。但我國的外貿(mào)企業(yè)剛剛起步，有些外貿(mào)企業(yè)甚至還不能計量本單位承擔的外匯敞口風險。即使能夠計算出外匯風險敞口，也由于缺乏相應的管理手段而不能及時做出反應和調(diào)整。在運用外匯風險管理的方面，更多地依靠資產(chǎn)負債表表內(nèi)管理的方法，未能靈活使用貨幣衍生工具來對沖或減少外貿(mào)企業(yè)存在的貨幣風險。

（三）企業(yè)產(chǎn)權(quán)意識不強，缺乏特色品牌

從事外貿(mào)出口的企業(yè)大多注冊有自己的商標，但是缺乏保護意識。如果出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)被侵犯的情況，企業(yè)一般會采取退讓態(tài)度，不懂得如何維護自己的產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)和品牌是緊密相連的。并且在當前我國專業(yè)外貿(mào)企業(yè)原有的經(jīng)營模式發(fā)生動搖、新型的外貿(mào)代理關(guān)系尚未確立起來的情況下，外貿(mào)企業(yè)很難真正實施以特色產(chǎn)品拓展國際市場的以質(zhì)取勝戰(zhàn)略，在外貿(mào)出口產(chǎn)品中缺乏亮點，缺乏自己的特色品牌和強勢品牌。因此，面對國際市場日益激烈的競爭態(tài)勢，要想使外貿(mào)經(jīng)濟有更長遠的發(fā)展，就必須想方設(shè)法培養(yǎng)具有特色的出口產(chǎn)品名牌。

（四）缺乏風險管理的專業(yè)人才

企業(yè)的風險管理是一項系統(tǒng)工程，風險的識別、評估及應對，常常涉及許多專業(yè)知識。對于出口型企業(yè)來說，人才是企業(yè)發(fā)展中所面臨的難題之一。專業(yè)人才的引進需要付出代價，許多企業(yè)由于受到企業(yè)規(guī)模限制，人才引進的成本通常成為管理者考慮的首要問題。部分企業(yè)將人才引進與培養(yǎng)的重點放在生產(chǎn)、研發(fā)等領(lǐng)域，而常常忽略了風險管理的需要。風險管理專業(yè)人才的缺乏也阻礙了出口型企業(yè)對風險進行科學有效的管理。

（五）沒有建立完善的風險管理系統(tǒng)

風險管理戰(zhàn)略就是建立和維持一個健全的風險管理系統(tǒng)。而國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)由于對風險管理的意識不足，以及缺乏足夠的專業(yè)人才等原因，盡近年來也建立了一些風險管理信息系統(tǒng)，但離現(xiàn)代化的風險管理要求還有不小的差距，因此要大力加強信息系統(tǒng)的建設(shè)，采取相應措施，確保數(shù)據(jù)準確、可靠、及時和安全地傳遞給決策層，并根據(jù)需要對管理信息系統(tǒng)及時改進和更新。

三、出口型企業(yè)風險管理對策

（一）完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率穩(wěn)定

進一步完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率的穩(wěn)定。一是針對當前企業(yè)特別是進出口企業(yè)虧損比較嚴重的現(xiàn)象，政府可對外向型企業(yè)實施一定程度的減稅或稅收優(yōu)惠政策。二是加大對企業(yè)的信貸支持力度，有選擇地擴大授信轉(zhuǎn)授權(quán)的品種范圍，靈活運用承兌、貼現(xiàn)、授信開證等多種融資形式，幫助其渡過難關(guān)。三是為了穩(wěn)定出口，應放緩人民幣匯率升值的速度，考慮到目前我國面臨的世界金融危機和經(jīng)濟形勢，政府應暫時放慢人民幣對外升值的節(jié)奏，甚至在短期內(nèi)人民幣兌美元實行小幅度的貶值。四是加快完善人民幣匯率形成機制，逐步弱化人民幣對美元匯率的管理，合理確定人民幣對不同貨幣的比價關(guān)系。

（二）靈活運用外匯衍生產(chǎn)品

金融衍生產(chǎn)品交易具有杠桿效應，其主要功能是為了對沖風險和套期保值，有利于企業(yè)的資產(chǎn)負債管理和方便企業(yè)籌資。當前我國比較成熟的金融衍生產(chǎn)品有遠期結(jié)售匯、外匯掉期交易等等。從國外的經(jīng)驗看，外匯衍生產(chǎn)品是企業(yè)最主要的避險工具之一。根據(jù)中國人民銀行的“企業(yè)規(guī)避匯率風險情況調(diào)查”，在我國運用金融衍生產(chǎn)品是使用貿(mào)易融資之外，企業(yè)使用最多的匯率避險方式。但我們也應看到，金融衍生產(chǎn)品是匯率風險管理的工具，但由于其具有杠桿作用，所以也是把“雙刃劍”，其本身固有的風險性和金融衍生工具運用的復雜性似乎有些讓人望而卻步。所以，應該完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，規(guī)范金融衍生工具交易行為，以既定的制度和應急措施來防范意外沖擊，從而有效地管理金融衍生工具的交易風險。

（三）實施自主品牌建設(shè)

自主品牌的集中體現(xiàn)，綜合國力和經(jīng)濟實力，在一定程度上，也沒有獨立的品牌意味著總是在最低端的國際分工，在國際競爭中缺乏競爭力。對于外貿(mào)企業(yè)來說，建立自己的品牌，增強核心競爭力是至關(guān)重要的。其自身的品牌的形成是一個艱難的過程，但必須意識到。傳統(tǒng)的低價格競爭已無法適應一個競爭日益激烈的國際市場的要求，中國的外貿(mào)企業(yè)應該看長遠，不為短期的利益放棄品牌建設(shè)，我們必須建立自己的品牌，不斷增強緊迫感。

（四）培養(yǎng)和引進風險管理專業(yè)人才

風險管理涉及眾多專業(yè)知識，尤其是在風險評估、風險應對方面常常需要專業(yè)人員的參與。而出口型企業(yè)常常都會面對匯率、利率風險，對于這類風險的評估與應對，專業(yè)性較強，一般的管理人員或財務(wù)人員很難完成。風險管理的專業(yè)人才成為出口型企業(yè)的風險管理的瓶頸。人才引進與人才培養(yǎng)是建立專業(yè)管理團隊的重要途徑。許多企業(yè)由于受到企業(yè)自身發(fā)展的限制，專業(yè)人才的引進可能面臨較大困難。加強本企業(yè)人才的培養(yǎng)可能是更為有效的方法。企業(yè)應加強財務(wù)人員、中層管理人員的培訓，并建立有效的激勵機制，使具有相應能力的風險管理人員脫穎而出，為其提供良好的發(fā)展平臺，打造自身的風險管理團隊，以確保企業(yè)的風險管理向科學化、專業(yè)化方向發(fā)展。

（五）建立完善的風險管理體系

風險管理信息系統(tǒng)是進行風險評估和風險管理工作的基礎(chǔ)。風險管理系統(tǒng)必須解決好以下問題：首先，以適合企業(yè)風險評估和風險管理標準為基礎(chǔ)結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，制定一套具有很好的可操作的方法，作為風險評估和風險管理系統(tǒng)執(zhí)行工作的依據(jù)；其次，成立信息安全管理部門，明確其任務(wù)，并在執(zhí)行安全管理工作方面賦予相當?shù)臋?quán)力，以保證風險評估和風險管理系統(tǒng)真正發(fā)揮其價值。最后借助工作流系統(tǒng)，監(jiān)督風險管理和風險評估工作的狀態(tài)、過程和最終結(jié)果，以體現(xiàn)計算安全管理部門存在的價值。

總之，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的種種風險，并且各種風險不是彼此割裂、孤立存在的。各種風險存在著被動聯(lián)系，并可能出現(xiàn)風險疊加的情況。面對此種情況，外貿(mào)企業(yè)必須進行風險防范管理，通過提高企業(yè)員工素質(zhì)，強化企業(yè)員工的風險意識，設(shè)立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控與管理制度，采取各種先進的操作方法等措施來減少企業(yè)風險發(fā)生的可能性。

（作者單位為中國寧波國際合作有限責任公司）

參考文獻

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