如何加強和改善企業(yè)的財務資金管理核心思路分析

胡櫳月

摘要：企業(yè)財務管理就是對于資金的管理，資金是企業(yè)生存和發(fā)展的核心，資金管理在企業(yè)管理的地位不言而喻。企業(yè)管理依靠財務管理為核心的體制形成，是新經濟形勢下的必然結果。財務管理地位的不斷變遷可以很直觀的反映出我國社會經濟的大環(huán)境對于企業(yè)發(fā)展的影響。在市場經濟主導的現階段，企業(yè)本身作為行業(yè)競爭的主體，要在經營的過程中自負盈虧，企業(yè)需要通過不斷的改革來實現自身競爭能力的提升。又因經濟全球化的快速發(fā)展，企業(yè)承擔的壓力就更加明顯，企業(yè)只有從內部找發(fā)展找途徑，借助企業(yè)管理效率的提升來促進經營效率的提升，為企業(yè)的經營目標的實現奠定堅實的基礎。文章就如何加強和改善企業(yè)的財務資金管理信息思路進行探討，為企業(yè)的財務管理體系優(yōu)化提供理論支持。

關鍵詞：加強；改善；財務管理；資金管理

加強和改善企業(yè)財務資金管理中，企業(yè)借助計算機軟件實現財務管理是很有必要的。企業(yè)的發(fā)展要重視網絡技術的應用，推行企業(yè)信息化財務管理。企業(yè)的財務資金要加強監(jiān)管，建立起現代化企業(yè)制度與改善企業(yè)管理基本規(guī)范。通過規(guī)范的財務軟件應用來提升財務的透明性和真實性，讓軟件來規(guī)范企業(yè)的管理制度，保證企業(yè)管理制度的深刻落實下去。

一、優(yōu)化財務管理模式，推進企業(yè)管理模式整合

（一）要以財務資金管理為核心，推動信息化財務管理

在財務管理過程中大力應用計算機信息技術，推進企業(yè)信息化管理進程。企業(yè)的財務資金信息是企業(yè)管理信息的重中之重，同時也是企業(yè)管理者經營決策的基礎性依據。以財務管理為核心的企業(yè)管理，是符合企業(yè)發(fā)展要求的。借助計算網絡技術和財務管理軟件的有效結合，優(yōu)化企業(yè)管理模式、管理方法以及管理思想都是行之有效的。信息化財務管理是資金集中管理和有效監(jiān)督的高效途徑。財務管理軟件的推廣和使用不能只當做工作形式的創(chuàng)新，要把它當做一種更加科學、先進的管理理念來進行吸收。同時在軟件使用的過程中要注重和管理方法、管理技術的高效結合。在信息化財務管理的過程中，企業(yè)可以多借鑒相關行業(yè)的經驗。在企業(yè)信息化財務管理實施過程中，要遵循企業(yè)信息化發(fā)展的整體規(guī)律，即在生產管理工作中逐步推進。在財務管理、物流管理、生產管理、營銷管理、售后服務管理的實際工作中從易到難的逐漸鋪展開來?？傊?，在企業(yè)信息化財務管理中，按照“總體規(guī)劃、逐步開展、凸顯難點、先易后難”的執(zhí)行原則，在企業(yè)各個部門之間有序的展開工作。要完成開發(fā)、應用、見效的實施目標，以漸進式實現信息流和資金流整合統(tǒng)一，讓信息化財務管理在采購、生產、銷售、儲藏、服務等企業(yè)經營過程中不斷滲透進去。

（二）尋找財務管理缺口，搭建財務資金管理的內部信息管理體系

現階段，我國大多數的企業(yè)在采購、銷售、服務等方面的資金信息反饋不及時，會計信息質量沒有保證。財務管理中成本核算的真實性缺失，得到的數據與實際經營成本有出入。在信息化財務管理應用之后，借助計算機網絡技術和財務管理軟件，代替人工完成會計工作中的數據加工、數據分析等龐雜繁瑣的基礎工作。財務管理的信息化取代了傳統(tǒng)財務管理中“人盯人”的監(jiān)督形式，增強財務管理的透明性。讓財務管理的過程更加的公平、公正、公開，使管理的覆蓋面拓寬。財務管理中的規(guī)章制度由固化的計算機程序來保證實施，規(guī)避了人為因素的影響。從技術的層面解決了企業(yè)財務信息不及時、不對稱的常見問題，同時增強了監(jiān)管力度。從“硬件”上補齊財務管理上的短板，為信息化財務管理做好鋪墊。

（三）積極推進企業(yè)財務管理和業(yè)務管理整合工作，讓財物管理實現更高層次的升級優(yōu)化。

在信息化財務管理推進過程中，在企業(yè)內部應用統(tǒng)一的計算機財務管理軟件，嘗試性的引進、應用，研究開發(fā)更加先進的財務管理系統(tǒng)，把財務信息和業(yè)務信息進行統(tǒng)一，當做企業(yè)內部信息化的戰(zhàn)略目標。在財務軟件引進的過程中，要結合企業(yè)發(fā)展的實際，尋找最適合企業(yè)情況的財務管理軟件。在生產經營的各個層面來引進信息化財務管理軟件，通過反饋回來的數據不斷的進行調整，在邊探索邊應用過程中，逐漸的實現企業(yè)信息流和資金流的集成和數據共享。這些工作都是在保障企業(yè)預算、結算、核算、監(jiān)督等財務管理高效實施，讓企業(yè)內部管理的更加規(guī)范和科學。

二、推進全面預算管理，完善結算中心制度，實施資金的集中管理

財務管理要根據企業(yè)已經制定的經營目標，層層進行目標任務的分解，為企業(yè)每個部門都下達不同的經濟單位。預算是實現企業(yè)資金集中管理的有效形式，也是一種高效的控制機制，企業(yè)已經將其轉化為制度化的管理程序。企業(yè)預算制度完善是企業(yè)法人治理具體表現，它是企業(yè)生產經營正常進行的制度保障，同時也是企業(yè)管理中審查、考核、監(jiān)督、控制的基礎性依據。針對現階段企業(yè)自身管理中，資金使用分散、效率低下、體外循環(huán)等問題，要從兩點進行修正。一是從資金集中管理開始，建立并推廣企業(yè)結算中心制度，強化資金集中管理的力度，充分的發(fā)揮結算中心的監(jiān)控、服務和調劑資金的綜合性功能。二是建立更加全面的預算管理體制，保證企業(yè)資金的有序流動。企業(yè)要想從根本上解決預算環(huán)節(jié)的缺失的問題，就要構建更加全面的預算管理體系，從生產經營的每一個環(huán)節(jié)進行預算分析，針對具體詳細的問題來確定預算的編制以及考核制度。在企業(yè)管理中將資金流轉納入嚴格的預算管理程序之中，確保每一筆資金信息都在財務管理范疇內應用。

信息化財務管理模式的普及，讓企業(yè)資金的全面預算和及時結算都提供了條件，強化了資金集中化管理的可能性。企業(yè)要運用資產的紐帶作用，實行分層預算模式。集團總部要把預算的重點放在投資、融資上，集中資金進行統(tǒng)一籌劃，以基本經營為主；分公司和子公司要將預算重點放在生產經營上，加大企業(yè)成本的核算力度，增強資金流量的預算效率。在企業(yè)的預算計劃通過之后，就要作為企業(yè)管理的行動綱領，不能隨意的添加更改。

成本費用的控制是指企業(yè)費用計劃執(zhí)行過程中的監(jiān)督、檢查、糾偏活動，也是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)。要通過成本控制來保證目標成本和成本費用計劃的順利實施，保證企業(yè)審計核算在財務管理工作中的主導作用。管理會計是一個對信息進行搜索、分類、匯總、分析和報告的信息化管理系統(tǒng)?，F代企業(yè)的經營要將目光放的更加長遠，根據企業(yè)自身的實際情況制定發(fā)展戰(zhàn)略方向。財務管理要在管理會計的基礎上，搭建會計核算機制，促進企業(yè)經營狀況的提升。

三、強化企業(yè)內部的審計制度

企業(yè)的自身審計是集監(jiān)督、考核為一體的之間管理環(huán)節(jié)，同時也是財務監(jiān)督機制落實和預算實施的保障性崗位。國內的集團企業(yè)發(fā)展受限的原因很多，審計力量薄弱也是其中重要的一項。在企業(yè)之間應該建立起高層的內部預算審計和監(jiān)督部門，明確審計部門人員職能，強化人員的責任意識，確保審計工作在企業(yè)內部管理中的作用。要完善和健全內部審計監(jiān)督的制度，確證企業(yè)財務管理信息的真實性。企業(yè)內部制度的制定和執(zhí)行都要在審計監(jiān)督的范疇之中，企業(yè)重大的經營決策也要通過審計部門的監(jiān)督。將企業(yè)管理中的監(jiān)督點整體前移，不再拘束于“事后審核調查”，在日常管理過程中適時的監(jiān)督考核，做到管理過程全流程的審核監(jiān)督。以企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標為核心，對企業(yè)的資金流轉、預算管理進行全過程的跟蹤監(jiān)控。做好定期檢查工作，對于預算執(zhí)行中的各類問題要及時的反饋，并給予糾正和處理。確保項目預算和年度預算的有效性，要在審計層面上保障企業(yè)經營目標的如期實現。

四、結語

總而言之，加強和改善企業(yè)財務資金管理是推動企業(yè)內部管理的重要方式，同時也是企業(yè)適應激烈競爭的迫切需要。要優(yōu)化財務管理模式，推進企業(yè)管理模式整合，即引進信息化財務管理模式，借助計算機網絡和財務軟件來實現財務管理模式優(yōu)化，逐步的推進企業(yè)財務管理和內部管理的整合，從企業(yè)經營的每一個環(huán)節(jié)保證財務信息的準確和及時；推進全面預算管理，完善結算中心制度，實施資金的集中管理。強化預算管理在企業(yè)財務管理中的地位，搭建更加完善的預算管理機制，從企業(yè)經營的最初做好資金的管理；強化企業(yè)內部的審計制度，審計制度就是企業(yè)資金流動的監(jiān)督者和引導者，借助審計監(jiān)督來確保資金安全無風險。利用創(chuàng)新的手段來加強和改善企業(yè)資金管理，幫助企業(yè)的管理流程變得更加科學高效。

參考文獻：

[1]史玉梅.加強財務管理，提升經濟效益[J].商業(yè)經濟，2013（04）.

[2]鄒云珍.加強企業(yè)財務管理提升經濟效益[J].現代經濟，2014（05）.

（作者單位：貴州省廣播電視信息網絡股份有限公司）