銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究

謝榮華

摘要：運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中具有非常重要的作用，保證商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)健，必須重視對(duì)于運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。本文針對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，首先簡(jiǎn)要概述了商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類特征，并分析了在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范中出現(xiàn)的問題，最后就加強(qiáng)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)行了系統(tǒng)的論述分析。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn) 金融市場(chǎng)

對(duì)于商業(yè)銀行來說，運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，雖然近年來各個(gè)金融機(jī)構(gòu)逐步規(guī)范了銀行內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)操作，但是受到外部金融市場(chǎng)環(huán)境多變的影響以及金融環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)的不斷激烈，商業(yè)銀行面臨的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素也在不斷增加。這就要求商業(yè)銀行在自身的管理方面，必須重視強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控，通過完善運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制流程，提高對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析與控制能力，以確保商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的正常穩(wěn)健。

一、商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類及特征概述

商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理過程中，由于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理人員、運(yùn)用操作系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)內(nèi)部程序以及運(yùn)營(yíng)外部事件等方面不完善等造成的商業(yè)銀行在內(nèi)部程序方面出現(xiàn)損失的可能性。商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類較多，按照風(fēng)險(xiǎn)事件不同可以分為金融系統(tǒng)內(nèi)外欺詐風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)和業(yè)務(wù)異常風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)交割風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，交易認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)以及管理程序失誤風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)體資產(chǎn)損壞風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)問題。按照業(yè)務(wù)類型的不同，運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)則又可以分為公司金融、銷售、零售、商業(yè)銀行、支付清算、代理、交易以及資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征主要表現(xiàn)在以下幾方面：首先，運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)具有不可預(yù)測(cè)的特點(diǎn)，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的方方面面都存在著運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，而且由于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣性，因此當(dāng)商業(yè)銀行面對(duì)不同的客戶群體、不同的業(yè)務(wù)類型、運(yùn)營(yíng)操作系統(tǒng)以及內(nèi)部控制管理等方面，都可能由于某些因素造成運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性，商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是源于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作，與匯率風(fēng)險(xiǎn)或者是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)不完善等造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是可以控制的。第三，商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)具有不均衡性，對(duì)于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)來說，既存在著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率很大但是金額損失相對(duì)較小的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)，同樣也存在著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率很小但是金額損失很大的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)，整體來說運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有不均衡性。

二、商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題分析

雖然現(xiàn)階段大多數(shù)的商業(yè)銀行已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到了運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中的重要性，但是在運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的具體控制管理方面，還存在著不少的問題，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不夠完備。由于不少商業(yè)銀行在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要是側(cè)重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視，因而也沒有針對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)不到位、制度體系建設(shè)不夠完善，在整個(gè)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在著較多的薄弱環(huán)節(jié)。

（2）商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段需要提升。一些商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，尤其時(shí)沒有針對(duì)可能出現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)全面的分析，商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制部門、合規(guī)部門等也沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)問題數(shù)據(jù)庫，對(duì)于運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理不到位，因而造成了各種運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)可能發(fā)生。

（3）商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督力度不足。有效防范商業(yè)因銀行內(nèi)部運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，關(guān)鍵還需要依賴于系統(tǒng)完備的內(nèi)部控制管理體系，但是有的商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理體系不完善，尤其是一些關(guān)鍵內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行流于形式，授權(quán)復(fù)核不到位，以及缺乏獨(dú)立客觀的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，因而造成了運(yùn)營(yíng)操作環(huán)節(jié)的薄弱地方得不到及時(shí)的發(fā)現(xiàn)解決，埋下了運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隱患。

三、銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控措施研究

完善商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該從當(dāng)前商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)出發(fā)，制定更加系統(tǒng)更有針對(duì)性地風(fēng)險(xiǎn)管控措施，具體可以從以下幾方面探索相應(yīng)的管理措施：

（一）科學(xué)做好商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)分析

有效防范商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分析是前提和基礎(chǔ)。首先，應(yīng)該梳理分析運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在存款業(yè)務(wù)方面，重點(diǎn)是賬戶開戶、預(yù)留印鑒、賬戶信息變更掛失以及銷戶、銀企對(duì)賬等環(huán)節(jié);在銀行卡管理方面，主要是開卡真實(shí)性、業(yè)務(wù)處理規(guī)范性、銀行卡保管安全性;在現(xiàn)金出納方面，主要是尾箱交接、柜面現(xiàn)金首付、現(xiàn)金調(diào)繳、出納錯(cuò)款錯(cuò)賬等方面。此外還包括會(huì)計(jì)專用印章管理、重要憑證管理、匯票本票支票等票據(jù)業(yè)務(wù)管理、委托收款和支付清算等方面。其次，應(yīng)該科學(xué)的進(jìn)行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量，尤其是當(dāng)商業(yè)銀行內(nèi)部出現(xiàn)人員流動(dòng)、系統(tǒng)升級(jí)、架構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)品更新、流程優(yōu)化等時(shí)，應(yīng)該全面深入地進(jìn)行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的分析，及時(shí)全面的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別分析。同時(shí)，還應(yīng)該依托風(fēng)險(xiǎn)管理模型，科學(xué)的進(jìn)行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，重點(diǎn)是對(duì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)主體、發(fā)生概率、嚴(yán)重性、規(guī)避措施以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等，進(jìn)行準(zhǔn)確的掌握。

（二）提升商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)作業(yè)服務(wù)管理水平

為了有效地防范商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)該注重進(jìn)一步改進(jìn)完善運(yùn)營(yíng)作業(yè)服務(wù)水平。首先，應(yīng)該注重對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作系統(tǒng)流程的優(yōu)化，對(duì)商業(yè)銀行的各類柜面業(yè)務(wù)、后臺(tái)作業(yè)以及整體營(yíng)運(yùn)管理等進(jìn)行流程優(yōu)化，同時(shí)在流程優(yōu)化過程中還應(yīng)該注重積極地借鑒同行業(yè)的操作系統(tǒng)，對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作管理的合理性以及實(shí)用性進(jìn)行提升。其次，應(yīng)該全面提升互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及智能化技術(shù)在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作中的實(shí)際運(yùn)用，在銀行內(nèi)部應(yīng)該建立完善的業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)以及管理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò);在商業(yè)銀行的客戶之間建立標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范統(tǒng)一的資金清算體系;在商業(yè)銀行與客戶之間，完善自動(dòng)化的客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)，通過銀行電子化進(jìn)程的加快，來有效防范商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行重點(diǎn)領(lǐng)域運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效防控

在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，還應(yīng)該根據(jù)商業(yè)銀行的管理實(shí)際，在重點(diǎn)領(lǐng)域強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，加強(qiáng)對(duì)新產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，尤其是按照整體運(yùn)營(yíng)流程來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別控制。其次，加強(qiáng)商業(yè)銀行銀行卡和各類電子渠道有關(guān)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，尤其是在開卡銷戶、取款管理以及ATM機(jī)管理等方面，對(duì)虛假證件、客戶否認(rèn)取款行為以及外部人員犯罪等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行防控。第三，在信貸業(yè)務(wù)操作運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，則應(yīng)該突出申請(qǐng)、審批、交易和業(yè)務(wù)后期管理等，重點(diǎn)對(duì)信息虛假、越權(quán)審批、核算錯(cuò)誤以及計(jì)提利息不及時(shí)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。

（四）完善商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理和考核激勵(lì)

為了有效地防范商業(yè)銀行內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)問題，還應(yīng)該注重全面強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主管應(yīng)該全面介入運(yùn)營(yíng)操作管理過程，對(duì)業(yè)務(wù)操作是否按照規(guī)章制度實(shí)施的監(jiān)督和檢查，尤其是重點(diǎn)關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，開展全方位監(jiān)督檢查。同時(shí)，還應(yīng)該充分強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督力度，按照商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及考核辦法，及時(shí)查找查出的薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)隱患，有針對(duì)性的制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理措施。此外，還應(yīng)該針對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善激勵(lì)制度，提高商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)情況在考核項(xiàng)目中的比重，將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)與考核指標(biāo)結(jié)合起來，在商業(yè)銀行內(nèi)部形成正向激勵(lì)，促進(jìn)各個(gè)部門嚴(yán)格落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，防范運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

四、結(jié)語

在商業(yè)銀行運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，應(yīng)該不斷提高對(duì)于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析能力，改進(jìn)對(duì)于運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系，優(yōu)化運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控措施，創(chuàng)新運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式，以進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體控制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生，保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范有序。

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（作者單位：聊城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）