陜西省銀行業(yè)合規(guī)風險主要表現及中國進出口銀行的應對策略

張宇 卜曉艷 王仲寧

摘要：宏觀經濟形勢的變化和金融強監(jiān)管時代的到來使得銀行業(yè)金融機構的合規(guī)風險管理被擺在越來越重要的位置上。近年來銀行業(yè)頻繁發(fā)生的違法違規(guī)事件也顯示出行業(yè)整體風險管理的缺失和不足。本文通過對最近陜西省銀行業(yè)處罰案例進行總結分析，以中國進出口銀行為例，提出有針對性的意見建議。首先，文章對加強銀行業(yè)金融機構合規(guī)風險管理的必要性進行了理論分析;其次，通過整理分析2018年的陜西省銀行監(jiān)管部門的判罰案例，對當前省內銀行業(yè)金融機構合規(guī)風險管理存在的問題特點及主要原因進行了深入分析;第三，針對發(fā)現的問題提出陜西省銀行業(yè)應對合規(guī)風險的策略與建議;第四，以中國進出口銀行為例，分析如何進一步提升合規(guī)風險管理水平。

關鍵詞：合規(guī)風險 處罰案例 風險管理

隨著中國經濟進入新常態(tài)階段，GDP增速由高速增長進入換擋期。在這一特殊的歷史階段中，我國的金融行業(yè)也迎來了極大的發(fā)展契機，并逐漸體現出新常態(tài)的時代特征。中國銀行業(yè)跟隨宏觀經濟進入換擋期，發(fā)展的可持續(xù)性成為銀行業(yè)進一步發(fā)展的重要因素。不斷加強合規(guī)風險管理可使銀行在符合規(guī)范的情況下獲得最大的成長與發(fā)展，對助推業(yè)務發(fā)展、拓展業(yè)務種類、提升服務質量、提高市場占有率等方面均具有重要價值。

中國進出口銀行（以下簡稱“進出口銀行”）作為政策性銀行，服務國家政治外交大局和重大戰(zhàn)略，積極支持“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長江經濟帶、企業(yè)“走出去”、國際產能和裝備制造合作等領域。2017年11月，為深入貫徹黨的十九大精神，落實政策性銀行改革方案，彌補監(jiān)管制度短板，防范和化解新形勢下的金融風險，中國銀監(jiān)會印發(fā)《中國進出口銀行監(jiān)督管理辦法》。新辦法的出臺是為引導進出口銀行更好地發(fā)揮政策性金融作用、服務國家戰(zhàn)略、有效防控金融風險，督促進出口銀行完善公司治理、風險管理、內部控制等機制，一方面為實體經濟提供金融服務，另一方面實現自身的可持續(xù)發(fā)展。新辦法的出臺一方面為進出口銀行指明了下一步的發(fā)展方向，另一方面也對進出口銀行的合規(guī)管理提出了更高的要求。進出口銀行必須要高度重視，充分認識打好防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)的重要意義，進一步強化合規(guī)管理，把防控金融風險作為銀行業(yè)改革發(fā)展的頭等大事來抓。應全面貫徹落實黨的十九大、中央經濟工作會議和全國金融工作會議精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，打好防控金融風險攻堅戰(zhàn)，推動進出口銀行改革向高質量方向發(fā)展，堅決防止發(fā)生重大案件和系統(tǒng)性金融風險，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的底線。

一、加強銀行業(yè)合規(guī)風險管理的必要性

“合規(guī)”一詞源于英文“compliance”，其在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》中的定義為：“確保銀行的活動與外部適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則、以及銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致”，并指出“合規(guī)與銀行的每一位職員都有關，應被視為銀行經營活動的重要組成部分”。歷史上舉世聞名的“法興銀行案”和“巴林銀行案”給全世界銀行業(yè)帶來了巨大的震撼與影響，也給銀行合規(guī)管理敲響了警鐘，合規(guī)管理逐漸成為國內外銀行業(yè)經營管理環(huán)節(jié)的重中之重。合規(guī)管理的實質就是按照銀行的合規(guī)目標來定義的銀行管理活動，它體現在銀行管理全過程，涵蓋銀行業(yè)務的各個方面。銀行一旦違規(guī)就極可能產生合規(guī)風險。同時，銀監(jiān)會《合規(guī)指引》中指出：“商業(yè)銀行應加強合規(guī)文化建設，并將合規(guī)文化建設融入企業(yè)文化建設全過程”。因此，合規(guī)文化可以被認為是使銀行各項經營活動都符合外部法律法規(guī)和內部規(guī)章制度的一種企業(yè)文化，它是包括合規(guī)管理、合規(guī)理念和合規(guī)機制等在內的文化統(tǒng)稱，它并不是外部法律法規(guī)和內部規(guī)章制度的一個輔助，而是決定這些法律法規(guī)和規(guī)章制度能否產生實質效果的重要保證。

我國經濟高速增長的階段也是我國商業(yè)銀行飛速發(fā)展的時期，經濟增長帶動了商業(yè)銀行業(yè)務規(guī)模的迅猛擴張和盈利能力的顯著提升，但同時，狂飆突進式的發(fā)展也容易讓人們在銀行光鮮亮麗的業(yè)績面前忽略它們風險管理與內部控制的不足。目前，我國部分銀行在對待合規(guī)管理上均存在一定偏差，即過于重視市場營銷和業(yè)務拓展，忽視合規(guī)管理。有些銀行甚至冒著操作風險、信用風險等，以期獲得短期的收益目標，可謂目光短淺。這樣在合規(guī)管理上有所缺失的銀行，為未來的發(fā)展帶來極大的安全隱患，極易導致各種財務、商業(yè)案件的發(fā)生。近期，中國銀保監(jiān)會罰單金額屢創(chuàng)新高，懲治金融亂象力度不斷加大，各種違法違規(guī)行為屢禁不止、大案要案頻發(fā)，合規(guī)管理水平不高、合規(guī)理念薄弱、合規(guī)文化缺失是主要原因之一。無論是廣發(fā)銀行“僑興債”事件，還是浦發(fā)銀行成都分行對空殼公司的違規(guī)授信，頻繁曝出的案件都讓我們看到了當前銀行業(yè)中所存在的行業(yè)亂象和違規(guī)行為。歷史的經驗教訓告訴我們，只有依法合規(guī)、穩(wěn)健經營，銀行業(yè)才能實現可持續(xù)發(fā)展。當前外部環(huán)境復雜多變，內部各類風險形勢復雜，加強合規(guī)風險管理，加強合規(guī)文化建設，對于銀行確保穩(wěn)健經營、防范金融風險，具有十分重大的意義。

加強合規(guī)風險管理是銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的必然選擇。我國銀行業(yè)歷經十余年的高速發(fā)展，資產規(guī)模和效益已發(fā)生了翻天覆地的變化。英國《銀行家》雜志發(fā)布的“2018全球銀行1000強”榜單前50榜單中，我國就有12家銀行入榜，占比24%。英國BrandFinance發(fā)布的2018年度“全球銀行品牌價值500強”榜單前10名中，我國銀行有4家入圍。歷經10余年的高速增長，中國銀行業(yè)在業(yè)務規(guī)模上已經逐漸趕超歐美跨國銀行。龐大的體量使得我們在內外部風險交織、競爭日趨激烈的環(huán)境下無法再依靠原來粗放的發(fā)展模式發(fā)展，而是需要逐步實現精細化管理下的穩(wěn)健增長，行穩(wěn)致遠。

加強合規(guī)風險管理是金融嚴監(jiān)管的必然要求。十九大報告指出要“健全金融監(jiān)管體系，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的底線”，中央經濟工作會議也把防范化解重大風險放在了三大攻堅戰(zhàn)的首要位置，其主要任務就是防控金融風險，堅決打擊違法違規(guī)金融活動。2018年開展的深化整治銀行業(yè)市場亂象行動也是依照從嚴監(jiān)管、從重處罰的原則對行業(yè)存在的違法違規(guī)問題進行了集中整頓和問責處理。在這種強監(jiān)管的大背景下，銀行業(yè)金融機構要把合規(guī)經營擺在首位，不斷完善合規(guī)風險管理機制建設。對于存在的違法違規(guī)問題，要嚴查嚴管，落實責任。對于潛在易發(fā)多發(fā)問題領域，要做到及早防范、有效防止各類風險傳播擴散。

二、陜西省銀行業(yè)合規(guī)風險管理現狀分析

從宏觀方面來看，當前陜西省經濟保持在合理區(qū)間運行，總體平穩(wěn)、動力增強、質效提升。從銀行業(yè)發(fā)展來看，當前銀行業(yè)整體發(fā)展態(tài)勢向好。根據陜西省金融運行報告（2018）[陜西省金融運行報告（2018）來源于中國人民銀行官網。]披露的數據顯示，銀行業(yè)資產總額較年初增長4.8%，利潤增長27.0%，不良貸款率較年初下降0.57%個百分點。這些數據表明銀行業(yè)的整體發(fā)展情況是良好的，但同時也存在著違規(guī)放貸、內控管理缺位等這樣那樣的問題。為了分析陜西省銀行業(yè)目前合規(guī)風險管理方面存在的問題，提出有針對性的意見和建議，筆者統(tǒng)計了2018年銀監(jiān)部門披露的所有罰單[統(tǒng)計數據來源于陜西省銀保監(jiān)局官網，數據統(tǒng)計截止2018年7月15日。]，包含了陜西省銀監(jiān)分局和省內各級銀監(jiān)分局開出的罰單，共計144個。從處罰對象上來看，上述144張罰單中針對個人的罰單共計109個，包含了銀行機構的管理人員和普通員工，占比75.69%;針對銀行機構的罰單共計35個，占比24.31%。從被處罰銀行的類別來看，被處罰對象屬于大型國有商業(yè)銀行的罰單共計59個，占比40.97%;屬于城商行的罰單共計21個，占比14.58%;屬于農村信用合作社的罰單64個，占比44.44%。從被處罰內容來看，主要涉及貸款回流借款人、貸后及貸款核銷責任認定不到位、信貸及內控管理不到位、嚴重違反審慎經營原則等問題。

（一）陜西省銀行業(yè)合規(guī)風險主要特點

通過進一步的分析還可以發(fā)現，當前陜西省銀行業(yè)暴露出的合規(guī)風險問題主要有以下特點：

一是被處罰的市縣級農村信用合作社在罰單總數中占比重過高。這說明目前陜西省內農村信用合作社內控管理機制不健全，合規(guī)風險突出。很多農村信用合作社仍未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》成立專門的合規(guī)風險管理部門，其合規(guī)風險管理分屬于稽核、風險等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調;同時，由于農村信用合作社多分布在市縣，員工接受合規(guī)培訓的條件和機會有限，從事相應工作的人也較少，合規(guī)管理的工作缺乏獨立性。

二是被罰案例往往牽扯人數眾多，涉及多個承辦人員和管理人員。如對長安銀行蓮湖支行因資金空轉、貸款嵌套及挪用的處罰中，就涉及從主管到經辦共計4人。對西安市長安區(qū)農村信用合作社因個人貸款及信貸管理違反審慎經營的處罰中，共計處罰10人。還有對潼關縣農村信用合作社因內控管理不到位，違反審慎經營原則的處罰中，被罰人員共計17人。這些案例充分說明了合規(guī)風險的發(fā)生并不僅僅是管理機制的缺失，更在于從業(yè)人員合規(guī)意識的養(yǎng)成。倘若業(yè)務人員合規(guī)意識淡漠，對違法違規(guī)問題的調查受管理人員的干擾或影響，講情面不講制度，履職盡責不到位，那么再完善的內控管理制度也擋不住合規(guī)風險的發(fā)生。

（二）陜西省銀行業(yè)合規(guī)風險形成的主要原因

從根本上來看，陜西省銀行業(yè)合規(guī)風險形成的主要原因為：

一是合規(guī)風險管理工作重視程度不足，合規(guī)意識淡薄。商業(yè)銀行合規(guī)意識薄弱的情況依然不同程度地存在，部分員工還不能很好地協(xié)調處理發(fā)展與管理的關系，“以信任代替制度、以習慣代替制度、以情面代替紀律”的陋習未能矯正。在意識思想上，商業(yè)銀行在合規(guī)管理上存在著錯誤的認識，例如，重視業(yè)務拓展，忽視合規(guī)管理;重視事后管理、忽視事前防范;重視操作人員管理、忽視高層管理人員的管理。

二是制度體系建設亟待完善，制度執(zhí)行不力。制度體系建設是商業(yè)銀行構建有效的風險管理和內部控制機制的基本要求，也是構筑合規(guī)風險管理體系的堅實基礎。由于商業(yè)銀行的規(guī)章制度較為龐雜，在制度建設方面缺乏系統(tǒng)性、整體性，各項制度內容交叉重復、職責邊界模糊、前后矛盾現象比較突出，很多制度制定存在粗略化、大致化、模糊化現象，極易使基層員工在執(zhí)行中產生理解偏差。商業(yè)銀行內部的某些制度建設缺乏實踐性，無法滿足現實需求。同時，銀行一些自然失效和不適應業(yè)務發(fā)展需要的制度沒有進行及時修訂和廢止，一些新產品、新業(yè)務缺少制度的及時覆蓋。

三是正向的合規(guī)激勵機制不健全，考核方式單一。內部控制不僅要求建立合理有效的控制關系和約束機制，還需要采取正向的激勵機制。商業(yè)銀行對內部控制責任劃分及內控成果的激勵機制還需要進一步完善?？己梭w系不夠健全，缺少對合規(guī)經營的量化考核，導致商業(yè)銀行員工過于追求規(guī)模擴張和數量發(fā)展，忽視了合規(guī)的必要性。對于大多數員工而言，缺乏一個真正意義上可以公開、公平和公正的激勵環(huán)境，很少實施激勵措施，一旦發(fā)生違規(guī)行為則可能遭受經濟處罰、行政處分，而合規(guī)工作做得再好，也會被認為理所當然而缺少表彰或獎勵。

三、陜西省銀行業(yè)應對合規(guī)風險的對策與建議

銀行的合規(guī)管理是根據巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定。當前，企業(yè)合規(guī)文化建設著重要把握以下幾個方面：（1）合規(guī)要從高層做起。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會明確提出：“合規(guī)應從高層做起。當企業(yè)文化強調誠信與正直的道德行為準則并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效。”（2）合規(guī)要成為一種共同價值觀。不能僅僅停留在嘴上口號、懸掛于門楣的擺飾，而應當是全體員工銘刻在心的共同價值觀。（3）合規(guī)要不斷完善常態(tài)化管理機制。企業(yè)合規(guī)文化的建設，不可能一蹴而就，而需要長久的堅持、積累和沉淀。（4）合規(guī)要從身邊做起。合規(guī)建設要常抓不懈，抓好細節(jié)的落實，在各級管理層和各業(yè)務條線內傳導依法合規(guī)理念，形成依法經營、依法管理的良好氛圍。（5）合規(guī)要用問責。應切實有效地落實嚴格的問責制，確保獎罰分明、違規(guī)必究，保持激勵約束機制與企業(yè)倡導的合規(guī)文化和價值觀的一致性。

針對陜西省銀行業(yè)合規(guī)風險管理存在的主要問題，筆者認為應當標本兼治，既要扎好合規(guī)風險管控的制度籠子，將違規(guī)違法、違反審慎經營原則的行為納入到風險管控措施中，又要從小處做起，將依法合規(guī)經營的理念灌輸到每一位從業(yè)者心中，這樣風險管控才能落到實處。具體來說，要做到以下幾點：

一是要加快農村信用社改革，全面提升農村信用社管理水平。自陜西省成為農村信用社改革試點省份之一以來，農信社改革穩(wěn)步推進，取得了一定成績。而最近陜西省銀行業(yè)監(jiān)管處罰的案例表明，農村信用社合規(guī)風險依然突出，風險案件頻發(fā)，內控管理仍需加強[1]。要全面提升農村信用社經營管理水平，按照現代金融企業(yè)制度全面加強內部管理。狠抓農村信用社隊伍的作風建設和綜合素質教育與提高，大力引進高素質管理人才。

二是要加強銀行合規(guī)風險管理框架。陜西省銀行業(yè)出現的合規(guī)風險表明，商業(yè)銀行仍需要加強其內部的合規(guī)風險管理框架，尤其對于市縣級分支機構及農村信用合作社，更要根據各自的特點和經營狀況，選擇適合自身發(fā)展需要的風險管理框架[2]。針對商業(yè)銀行分支機構及農村信用合作社合規(guī)負責人員較少，合規(guī)職責分散的特點，要逐步建立起與其組織結構相適應的合規(guī)風險管理體系。

三是要加強對員工合規(guī)意識的培養(yǎng)。銀行業(yè)不但要做到高級管理層梳理合規(guī)理念，更要樹立“合規(guī)人人有責”的風險管理理念。因為合規(guī)不僅是銀行各級管理人員及合規(guī)管理部門的責任，更是全體員工的責任。每一位銀行員工都應該提高自身的合規(guī)風險意識，學習相關規(guī)章制度，掌握本單位的合規(guī)風險管理政策，只有“人人合規(guī)有責”，才能守好合規(guī)風險管理的第一道關口。

四、中國進出口銀行的應對合規(guī)風險的策略

2017年11月中國銀保監(jiān)會政策性銀行監(jiān)管部主任周民源解讀《中國進出口銀行監(jiān)督管理辦法》，強調進出口銀行“要加強合規(guī)管理，遵循了解客戶原則，全面了解客戶的經營、財務狀況以及當地的經營環(huán)境，包括法律法規(guī)、審慎監(jiān)管規(guī)制，同時要樹立綠色金融的理念，嚴格遵守當地環(huán)保、產業(yè)等領域的法律法規(guī)，加強監(jiān)管溝通，實現合規(guī)風險全流程、全覆蓋管控”。

進出口銀行堅持以十九大精神為引領，通過以下措施來強化合規(guī)管理：（1）弘揚合規(guī)文化，促進高質量發(fā)展。通過“內化于心”“外化于形”“固化于制”的合規(guī)文化建設，把合規(guī)理念引入思想、植入行為、融入管理，在全行形成“不想違規(guī)”的自覺、“不能違規(guī)”的局面和“不敢違規(guī)”的態(tài)勢。（2）堅持底線思維，提高風險防范能力。通過層層壓實風險防控主體責任，堅持以合規(guī)為前提開展業(yè)務，以合規(guī)為尺度嚴把業(yè)務全過程的管理和監(jiān)督，做到整體業(yè)務發(fā)展與風險控制要求相一致，切實防控好各類風險。（3）堅持紅線意識，全行上下認真學習掌握《監(jiān)管辦法》的具體內容和具體標準，主動適應監(jiān)管新機制新要求，確保業(yè)務開展不踩紅線、業(yè)務創(chuàng)新不繞監(jiān)管，實現內部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動，樹立合規(guī)品牌，收獲友好監(jiān)管，贏得良好聲譽。（4）堅持以上率下，全員共建合規(guī)文化。各經營單位班子成員以身作則，率先垂范，形成“頭雁效應”。全行每一位員工都爭做合規(guī)榜樣，努力成為合規(guī)文化建設的建言者、參與者和執(zhí)行者，使合規(guī)文化建設真正落到實處，取得實效。（5）堅持立規(guī)明矩，扎緊合規(guī)經營的“制度籠子”。全行上下加強制度學習，將制度的強制力轉化為自覺意識和行為習慣，筑牢“三道防線”，提升合規(guī)管理整體合力，強化整改問責，增強自我糾偏能力。

通過一系列的措施，進出口銀行的合規(guī)文化理念得到深化發(fā)展，“只講業(yè)務發(fā)展，不講依法合規(guī)”的錯誤觀念得到了糾正;轉變了過去干部員工對規(guī)章制度吃不準、現找現學、憑經驗辦事的情況，提升了制度執(zhí)行力和學以致用的有效性;注重將制度學習的成果反映在制度體系建設上，應用于制度清理工作中，將崗位制衡、審貸分離、授權管理等內控合規(guī)基本理念和監(jiān)管要求融入制度和機制中去，使制度成為良法，以良法推動善治，轉化為進出口銀行經營管理成果的提升。

五、未來與展望

隨著我國經濟進入穩(wěn)增長階段，經濟增長動能轉換，銀行業(yè)業(yè)務規(guī)模急速擴張的發(fā)展期已過，政策性銀行、商業(yè)銀行等正處于改革創(chuàng)新、尋求戰(zhàn)略轉型的新的歷史時期。而改革創(chuàng)新、戰(zhàn)略轉型能否取得成功的關鍵之一則是業(yè)務發(fā)展能否走在合規(guī)經營的道路之上。合規(guī)已不單單是銀行的簡單遵守行為，而應當成為自身發(fā)展的文化內核。面對內外部環(huán)境多變、監(jiān)管強化、競爭日趨激烈的新時期，銀行業(yè)只有以合規(guī)引領發(fā)展，穩(wěn)健經營，才能確保始終沿著可持續(xù)發(fā)展的方向和道路前進。

新時代開啟新征程，新使命呼喚新作為，銀行業(yè)應以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以依法合規(guī)經營為基石，以提升全員合規(guī)意識和內控水平為主線，以強化養(yǎng)成教育和嚴格管理為抓手，持之以恒開展合規(guī)文化建設，努力形成全行高度的合規(guī)文化自覺和文化自信，結合時代要求繼承創(chuàng)新，使合規(guī)文化建設保持永久魅力和時代風采，為改革發(fā)展提供恒久的文化保障和不竭的思想動力。

參考文獻：

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[2]王慧鑫.新常態(tài)下商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的探索與思考[J].經貿實踐，2018（5）.

[3]李汀.商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理與商業(yè)銀行的規(guī)范化經營[J].經濟問題探索，2010（4）：127-131.

（張宇，中央財經大學，就職于中國進出口銀行;卜曉艷，國際關系學院，國際政治經濟專業(yè);王仲寧，西安交通大學，就職于中國進出口銀行陜西省分行）