淺談證券公司財(cái)務(wù)管理信息化及其內(nèi)部控制

湯琳琳

[摘 要]隨著我國信息科技的不斷發(fā)展，證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過程當(dāng)中應(yīng)該推進(jìn)信息化建設(shè)，才能夠加強(qiáng)內(nèi)部控制，促進(jìn)資金更加優(yōu)化使用，文章主要圍繞證券公司財(cái)務(wù)管理信息化即內(nèi)部控制展開分析和論述，首先介紹證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)推進(jìn)信息化建設(shè)以及內(nèi)部控制的重要作用，然后分析當(dāng)下證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理信息化內(nèi)部控制過程當(dāng)中存在的問題和發(fā)展現(xiàn)狀，最后提出加強(qiáng)證券公司財(cái)務(wù)管理信息化及其內(nèi)部控制的有效舉措。

[關(guān)鍵詞]證券公司；財(cái)務(wù)管理信息化；內(nèi)部控制

[中圖分類號]F832.3

隨著當(dāng)下我國信息技術(shù)的不斷應(yīng)用和推廣，證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，只有加強(qiáng)信息化管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，才能夠借助于先進(jìn)的技術(shù)力量來使得財(cái)務(wù)管理工作更加科學(xué)規(guī)范合理，并且大大地提高了財(cái)務(wù)核算的效率和質(zhì)量，但是當(dāng)下證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，信息化的過程當(dāng)中存在一些問題，因此必須要采取有效的舉措給予規(guī)避，才能夠充分地發(fā)揮財(cái)務(wù)管理信息化以及內(nèi)部控制的應(yīng)有作用，完善財(cái)務(wù)管理的流程，提高證券公司財(cái)務(wù)管理水平。

1 證券公司推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化及內(nèi)部控制的重要作用分析

首先，進(jìn)一步優(yōu)化證券公司財(cái)務(wù)控制環(huán)境。證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過程當(dāng)中，通過采用信息化的手段進(jìn)行內(nèi)部控制，能夠完善財(cái)務(wù)控制的環(huán)境，并且能夠轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的工作觀念，提高財(cái)務(wù)管理的實(shí)際效果，從而優(yōu)化整個(gè)證券公司的財(cái)務(wù)控制環(huán)境，促進(jìn)財(cái)務(wù)資金使用更加科學(xué)、合理。

其次，能夠進(jìn)一步加強(qiáng)資金監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)全面的預(yù)算，通過采用信息化的管理手段，改變了傳統(tǒng)的審批模式，能夠大大地提高財(cái)務(wù)管理信息化的技術(shù)，并且在資金使用方面建立更加有效的舉措，從而使得證券公司的資金使用更加規(guī)范，將預(yù)算工作真正有效落實(shí)，提高執(zhí)行的力度。

再次，能夠便于證券公司內(nèi)部信息的溝通和交流。面對日益激烈的市場競爭，證券公司只有加強(qiáng)信息溝通，才能夠及時(shí)地獲取各種相關(guān)信息，尤其是為企業(yè)的決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息依據(jù)，通過對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部共享，加強(qiáng)信息溝通，進(jìn)一步優(yōu)化證券公司的業(yè)務(wù)，提高數(shù)據(jù)的匯總以及處理能力。

最后，加大財(cái)務(wù)的監(jiān)控力度，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。市場競爭通過推進(jìn)市場化信息化管理能夠提高證券公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，尤其是通過統(tǒng)一的監(jiān)督和控制，能夠?yàn)楣镜倪\(yùn)營創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境，從而增強(qiáng)證券公司的核心競爭力，確保證券公司在日益激烈的市場中立于不敗之地。

2 證券公司財(cái)務(wù)管理信息化及其內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀分析

2.1 信息孤島現(xiàn)象非常嚴(yán)重

雖然證券公司也推進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)，但是由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)股室之間的聯(lián)系相對較為不緊密，導(dǎo)致各種數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不夠及時(shí)，而且各種數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不全面，直接影響到了分析的結(jié)果，不能夠?yàn)樽C券公司的科學(xué)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)依據(jù)，這種信息孤島的現(xiàn)狀非常的嚴(yán)重，阻礙了證券公司財(cái)務(wù)管理水平的提升。

2.2 信息缺乏準(zhǔn)確性

證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的過程當(dāng)中，只有確保信息的準(zhǔn)確性，才能夠使得數(shù)據(jù)匯總更加科學(xué)精準(zhǔn)，從而對資金的使用狀況進(jìn)行更好地控制，但是當(dāng)下證券公司的信息缺乏準(zhǔn)確性，而且即時(shí)性也不強(qiáng)，不利于信息的有效整合，影響到了證券公司的科學(xué)決策。

2.3 缺乏有效的內(nèi)部控制和監(jiān)管

當(dāng)下證券公司在進(jìn)行數(shù)據(jù)的管理過程當(dāng)中存在著落后的意識，因此監(jiān)管方面缺乏行之有效的舉措，難以滿足證券公司管理發(fā)展的需要?？傊捎谌狈?qiáng)有力的內(nèi)部控制舉措，導(dǎo)致證券公司的財(cái)務(wù)管理工作依然存在著很大的困難。

3 加強(qiáng)證券公司財(cái)務(wù)管理信息化及其內(nèi)部控制的有效舉措分析

3.1 創(chuàng)新觀念全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)

意識對物質(zhì)具有一定的反作用，因此證券公司必須要建立全新的意識，通過改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念，采用信息化建設(shè)的理念來推進(jìn)證券公司的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。證券公司應(yīng)該進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的相關(guān)條件，無論是軟件條件還是硬件條件，都應(yīng)該及時(shí)的更新，確保應(yīng)用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)，才能夠?qū)Y金管理凈資本的指標(biāo)以及財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行科學(xué)有效統(tǒng)一規(guī)劃，并且建立強(qiáng)有力的資金數(shù)據(jù)信息庫，以便為證券公司的各項(xiàng)決策提供準(zhǔn)確的信息依據(jù)。通過樹立信息化建設(shè)的理念，保證證券公司財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的工作能夠有效推進(jìn)并且真正落實(shí)。所以，證券公司應(yīng)該加大信息化建設(shè)的投入力度，通過投入足夠的資金，讓企業(yè)的信息化設(shè)備更加完善，另外要購買相關(guān)的軟件，建立信息化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

3.2 完善財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)管理的相關(guān)制度和辦法

由于證券公司財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)較為龐雜，為了加強(qiáng)管理，必須要完善相關(guān)的制度、管理辦法等，這就需要做好以下三方面的工作。首先，要進(jìn)一步規(guī)范核算財(cái)務(wù)的口徑。只有推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一化建設(shè)，才能夠保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，因此證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)錄制時(shí)一定要保證財(cái)務(wù)核算的口徑一致，采取統(tǒng)一的路徑進(jìn)行管理和錄入，進(jìn)行及時(shí)的驗(yàn)證和規(guī)范，保證數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)錄入。另外，為了保證數(shù)據(jù)的安全性，可以采取操作權(quán)限設(shè)置的方法進(jìn)行安全性管理。其次，要保證數(shù)據(jù)的完整以及準(zhǔn)確。為了實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確化管理，應(yīng)該保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，因此要對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的各個(gè)崗位的人員進(jìn)行專門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，才能夠規(guī)避存在的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是要建立相關(guān)的測試環(huán)境保證操作人員具備相關(guān)能力，并且懂得操作的相關(guān)技巧和標(biāo)準(zhǔn)。為了避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)垃圾的現(xiàn)象，應(yīng)該創(chuàng)建內(nèi)部控制制度，通過嚴(yán)格的審批流程進(jìn)行完善，尤其是要通過復(fù)核人員對數(shù)據(jù)進(jìn)行再次的驗(yàn)證，從而保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。另外，要對財(cái)務(wù)系統(tǒng)生成的各種數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析，尤其需要研發(fā)數(shù)據(jù)的分析模板，對相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析對比，最終保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，從而使得財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)更加科學(xué)完善。最后，要保證數(shù)據(jù)的及時(shí)錄入。證券公司在進(jìn)行信息收集時(shí)應(yīng)該設(shè)立相關(guān)的期限，能夠及時(shí)地對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。由于證券業(yè)務(wù)是不斷推進(jìn)的，因此各種財(cái)務(wù)會計(jì)信息是不斷發(fā)生變化的，為了保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的準(zhǔn)確性，必須要及時(shí)地錄入各類信息。

3.3 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的內(nèi)部控制

在對財(cái)務(wù)管理信息化內(nèi)部控制的過程中，首先應(yīng)該創(chuàng)建有效的評估以及內(nèi)控機(jī)制，加大監(jiān)督執(zhí)法力度，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需要對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行評估。另外，為了保證安全性，應(yīng)該創(chuàng)建身份的控制，尤其是運(yùn)用密碼進(jìn)行管理使用，只有具備相關(guān)身份的人員才能夠進(jìn)入系統(tǒng)，通過設(shè)置權(quán)限范圍，保證系統(tǒng)的相關(guān)功能得到有效運(yùn)用，同時(shí)也有效地避免了非財(cái)務(wù)人員隨意對系統(tǒng)進(jìn)行查閱或者是修改。通過建立強(qiáng)有力的內(nèi)部控制監(jiān)督舉措，保證證券公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)得到有效運(yùn)行，避免信息隨意泄露，維護(hù)證券公司信息的安全性，并且充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的應(yīng)有作用，使得財(cái)務(wù)管理工作更加科學(xué)規(guī)范。

4 結(jié) 論

證券公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過程當(dāng)中，通過推進(jìn)信息化建設(shè)以及內(nèi)部控制的有效舉措，能夠使得信息得到有效的溝通。完善資金的監(jiān)管，加大對財(cái)務(wù)的監(jiān)控力度，面對當(dāng)下公司財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)當(dāng)中存在的信息孤島以及信息缺乏準(zhǔn)確性和缺乏有效管控等問題，應(yīng)該進(jìn)一步創(chuàng)新證券公司財(cái)務(wù)管理的理念，完善財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的相關(guān)制度，并且加強(qiáng)內(nèi)部控制的有效舉措，才能夠提高效果，使得證券公司的財(cái)務(wù)管理更加有效。

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