國際貿(mào)易中信用證風(fēng)險(xiǎn)識別與防范

黎卓昆

摘 要：信用證為商業(yè)信用增加了銀行信用，方便了雙方的貿(mào)易往來。然而，信用證并不完善，仍存在許多缺陷。因此，對信用證的風(fēng)險(xiǎn)識別和防范具有重要意義。本文分析了進(jìn)口商，銀行和出口商在信用證結(jié)算中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出了相應(yīng)的預(yù)防措施。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易;信用證;風(fēng)險(xiǎn)識別;風(fēng)險(xiǎn)防范

信用證作為國際貿(mào)易中常用的付款結(jié)算方式，隨著貿(mào)易的發(fā)展，發(fā)揮著越來越重要的作用。信用證的支付方式為行業(yè)中的進(jìn)出口雙方提供了便利，但隨著信用證欺詐交易的頻繁發(fā)生，信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)防范變得越來越重要。

一、信用證的風(fēng)險(xiǎn)來源

信用證的“嚴(yán)格相符”原則，意味著受益人應(yīng)該達(dá)到“單證一致”和“單單一致”。同時(shí)，開證行無需檢查受益人文件的真實(shí)性，只要一致，它就構(gòu)成了一份合格的文件。這種盲目的“純單據(jù)性”特征給國際貿(mào)易帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

二、國際貿(mào)易中信用證風(fēng)險(xiǎn)的主要形式

（一）進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《UCP600》，開證行根據(jù)單據(jù)付款。這種盲目的“純單據(jù)性”特征給了非法出口商乘虛而入的機(jī)會。出口商通過各種手段偽造虛假文件詐騙，這些單據(jù)很難區(qū)分真假，而且與信用證一致，導(dǎo)致進(jìn)口商無法憑單據(jù)提貨。

（二）銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，申請人提交開立信用證申請后，銀行根據(jù)申請內(nèi)容制作信用證，并通知出口商提交單據(jù)，符合“單證一致”和“單單一致”要求后，開證行承擔(dān)主要支付責(zé)任，這種“純單據(jù)性”特征容易出現(xiàn)：如果進(jìn)口商拒絕付款，銀行的收款將無法得到保證。此外，出口地銀行將面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是開證行的資金和信用能否確保安全、及時(shí)地收匯。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)。信用證是以申請人提交的信息為依據(jù)開立的，如果申請人缺乏專業(yè)知識或填寫錯(cuò)誤信息，開證行可能在信用證條款中添加錯(cuò)誤信息。出口商會要求申請人修改信用證或直接拒絕付款，從而引起貿(mào)易糾紛牽涉到銀行。而且，還存在銀行員工出現(xiàn)工作失誤而使銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.單證不符風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易中，許多經(jīng)營者對國際實(shí)務(wù)不熟悉，缺乏一定的責(zé)任心，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，造成在審查單證的核心環(huán)節(jié)經(jīng)常出現(xiàn)疏忽和失誤，導(dǎo)致單證不符，開證行拒絕付款，出口商將面臨損失。

2.銀行信用水平低，導(dǎo)致收匯風(fēng)險(xiǎn)。信用證交易，銀行在整個(gè)貿(mào)易結(jié)算中起著重要的橋梁作用。銀行應(yīng)申請人的要求開立信用證，檢查出口商提交的文件是否符合信用證要求，然后按照合同規(guī)定的金額支付，履行合同中銀行的職責(zé)。如果銀行信用水平較低，將導(dǎo)致出口商收取外匯存在風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用證的軟條款風(fēng)險(xiǎn)。信用證軟條款是陷阱條款，一般出現(xiàn)在不可撤銷信用證中，申請人可根據(jù)本條款掌握交易的主動性，是否履行付款義務(wù)完全取決于買方的意愿，此時(shí)，出口商只能處于被動地位。

三、信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）信用證欺詐的國際防范

1.各國制定反信用證欺詐法。

降低信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的方法之一是各國制定適合實(shí)際情況的反信用證欺詐法。該法案可規(guī)定以下內(nèi)容：

（1）當(dāng)事人可以向法院申請財(cái)產(chǎn)保全，以防止信用證欺詐。

（2）信用證欺詐侵權(quán)訴訟獨(dú)立于基本合同條款，基本合同中約定的仲裁條款不適用于信用證欺詐訴訟。

2.完善反欺詐條款。在國際貿(mào)易中，有關(guān)各方都應(yīng)該堅(jiān)持誠實(shí)信用的原則，但是在貿(mào)易實(shí)踐中欺詐經(jīng)常發(fā)生。因此，完善《UCP600》有關(guān)反欺詐的條款將有助于預(yù)防和避免欺詐帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貿(mào)易商的自我防范

1.正確選擇貿(mào)易伙伴，加強(qiáng)對外商的信用調(diào)查。貿(mào)易雙方在簽訂基礎(chǔ)合同之前，要充分調(diào)查核實(shí)對方的信用，選擇信譽(yù)良好的商人作為合作伙伴。另外，應(yīng)認(rèn)真考慮中間人介紹的客戶，再決定是否作為交易對象，盲目的輕信將導(dǎo)致金錢和貨物損失。

2.謹(jǐn)慎簽訂買賣合同。貿(mào)易雙方應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂貨物銷售合同的信用證條款。合同雙方簽訂的條款對雙方均有約束力，并受法律保護(hù)。選擇一種合理的信用證類型，慎重訂立信用證條款的有關(guān)內(nèi)容是極其重要的。

3.仔細(xì)審核單證。出口商收到信用證后，應(yīng)根據(jù)基本貿(mào)易合同仔細(xì)審查，避免信用證條款與合同條款不一致，并研究和識別陷阱條款。在支付贖回訂單時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)徹底、及時(shí)地檢查賣方提交的單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證條款，是否為偽造單據(jù)。

（三）銀行的防范措施

在避免信用欺詐的過程中，銀行扮演著重要的角色。銀行可以通過以下方式避免信用欺詐風(fēng)險(xiǎn)：

1、明確責(zé)任和義務(wù)。作為銀行，應(yīng)該明確自己的責(zé)任和義務(wù)，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，為客戶提供有效、準(zhǔn)確及周到的服務(wù)。開證行或指定的付款行應(yīng)擔(dān)負(fù)起支付責(zé)任，通知行在收到信用證后務(wù)必核查其真?zhèn)?，并防止偽造信用證。當(dāng)受益人沒有經(jīng)驗(yàn)或不知道如何使用信用證時(shí)，銀行應(yīng)給予指導(dǎo)及幫助，避免其陷入軟條款陷阱。

2、落實(shí)好擔(dān)保與抵押。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行為信用證提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)從法律角度嚴(yán)格審查擔(dān)保的發(fā)放以及企業(yè)抵押資產(chǎn)、簽署合同、協(xié)議和其他文件的真實(shí)性，以確保擔(dān)保和抵押順利進(jìn)行。

3、選擇信用好的銀行作為合作伙伴。信用證的支付是通過銀行間的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)來實(shí)現(xiàn)的。合作銀行有良好的信用狀況，將有助于信息的及時(shí)傳遞和業(yè)務(wù)的有效合作，打擊信用證欺詐行為。

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