基于財(cái)政分權(quán)的地方政府科技投入庫(kù)茲涅茨曲線效應(yīng)研究
——來自省級(jí)動(dòng)態(tài)面板的系統(tǒng)GMM實(shí)證*

田時(shí)中，汪明潔，姚靜婧

(1.安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，合肥 230601;2.浙江大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，杭州 310000)

一、研究背景及文獻(xiàn)綜述

科技是推動(dòng)現(xiàn)代生產(chǎn)力進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和綜合國(guó)力提升的重要力量。加快科技進(jìn)步，建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家是中國(guó)政府現(xiàn)代化治理的重要內(nèi)容，對(duì)政府支持科技創(chuàng)新的研究也是理論界關(guān)注的焦點(diǎn)。十八屆六中全會(huì)和十九大報(bào)告都強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力，是建設(shè)科技強(qiáng)國(guó)的有力支撐。數(shù)據(jù)顯示地方政府在財(cái)政科技支出中占據(jù)主導(dǎo)地位，地方政府財(cái)政科技支出結(jié)構(gòu)及規(guī)模的變動(dòng)，會(huì)對(duì)科技創(chuàng)新效率產(chǎn)生重要影響。而財(cái)政科技投入結(jié)構(gòu)及規(guī)模又進(jìn)一步受當(dāng)前財(cái)稅制度安排的約束。財(cái)政分權(quán)作為一種制度安排持續(xù)存在，必然對(duì)地方政府財(cái)政科技支出行為偏好產(chǎn)生顯著影響，進(jìn)而影響中國(guó)科技創(chuàng)新水平。對(duì)分權(quán)體制與財(cái)政科技投入關(guān)系的研究對(duì)于推進(jìn)新時(shí)代財(cái)稅體制改革，糾偏地方政府財(cái)政支出偏好，提高財(cái)政科技投入水平，進(jìn)而提升中國(guó)整體科技競(jìng)爭(zhēng)力具有一定的參考價(jià)值。

傳統(tǒng)“聯(lián)邦主義財(cái)政分權(quán)”理論認(rèn)為，地方政府相對(duì)于中央政府而言，更加了解轄區(qū)內(nèi)居民的偏好，提供公共產(chǎn)品更為有效。Tiebout[1]、Oates[2]的研究認(rèn)為“用腳投票”機(jī)制的存在也會(huì)促使地方政府不斷提高公共品的供給效率。Qian和Weingast[3]認(rèn)為實(shí)施財(cái)政分權(quán)后，地方政府出于對(duì)自身利益的追求，相互之間展開競(jìng)爭(zhēng)，當(dāng)這種激勵(lì)機(jī)制使地方官員利益與地方居民福利一致時(shí)，可以有效促進(jìn)公共產(chǎn)品供給。Blanchard和Shleifer[4]在比較分析中俄財(cái)政體制后認(rèn)為，中國(guó)地方政府的競(jìng)爭(zhēng)受經(jīng)濟(jì)分權(quán)與政治集權(quán)的激勵(lì)與約束，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有推動(dòng)作用。

國(guó)內(nèi)學(xué)者在研究財(cái)政分權(quán)體制與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的基礎(chǔ)上[5-9]，關(guān)注財(cái)政分權(quán)與地方財(cái)政科技投入的關(guān)系，周黎安[10]認(rèn)為中國(guó)式財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府的支出決策更多考慮的是“向上負(fù)責(zé)”而不是“向下負(fù)責(zé)”；傅勇、張晏[11]和尹恒、朱虹[12]相繼發(fā)現(xiàn)，我國(guó)地方政府的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)偏向基礎(chǔ)設(shè)施等生產(chǎn)性支出而弱化了科教文衛(wèi)等非生產(chǎn)性支出；喬寶云等[13]對(duì)中國(guó)小學(xué)義務(wù)教育的投入的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)“財(cái)政分權(quán)沒有增加義務(wù)教育的有效供給”。但潘鎮(zhèn)等[14]發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)總體上促進(jìn)了地方財(cái)政中科技的投入，而地區(qū)間競(jìng)爭(zhēng)的壓力削弱了財(cái)政分權(quán)對(duì)科技投入的正向作用；張軍等[15]、陳碩等[16]也發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的財(cái)政分權(quán)體制顯著地改善了公共產(chǎn)品的供給效率；周彬、鄔娟[17]和周克清[18]認(rèn)同地方財(cái)政分權(quán)度能促進(jìn)地方政府的科技投入；潘修中[19]認(rèn)為在科技投入決策上地方政府具有短期的功利性。在分權(quán)度量上，白俊紅、戴瑋[20]驗(yàn)證了收入分權(quán)角度下的財(cái)政分權(quán)顯著地抑制了地方政府的科技投入，而支出角度下的財(cái)政分權(quán)卻產(chǎn)生顯著的正向作用。

那么，財(cái)政分權(quán)究竟是激勵(lì)還是抑制了地方政府財(cái)政科技投入？應(yīng)從財(cái)政分權(quán)存在的邏輯推演中進(jìn)行理論和經(jīng)驗(yàn)分析?，F(xiàn)有文獻(xiàn)為此方面的研究提供了大量可供借鑒的理論及經(jīng)驗(yàn)，本研究將通過財(cái)政分權(quán)度量和實(shí)證檢驗(yàn)兩個(gè)層面，探討財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府科技投入的影響效應(yīng)，以厘清二者之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系，可能的理論貢獻(xiàn)包括：(1)度量和分析中國(guó)財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)的演進(jìn)特征；(2)實(shí)證驗(yàn)證中國(guó)財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府科技投入是否存在激勵(lì)作用；(3)依據(jù)計(jì)量分析和穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果，提出進(jìn)一步提升地方政府科技投入水平的政策建議。

二、財(cái)政分權(quán)度量及分析

要想準(zhǔn)確把握財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府財(cái)政科技投入的理論傳導(dǎo)效應(yīng)，需要有效識(shí)別財(cái)政分權(quán)如何度量的問題。Oates[2]最早探討了財(cái)政分權(quán)的度量方法，從財(cái)政收入分權(quán)度、財(cái)政支出分權(quán)度兩個(gè)層面構(gòu)建了基于中央與地方政府間財(cái)政收入關(guān)系和財(cái)政支出關(guān)系而測(cè)算的度量指標(biāo)，成為后續(xù)學(xué)者研究財(cái)政分權(quán)的理論參考。不過，現(xiàn)有研究對(duì)于財(cái)政收入分權(quán)度和財(cái)政支出分權(quán)度作用于地方財(cái)政科技投入行為差異性的研究較為缺乏。因而，需要對(duì)財(cái)政分權(quán)度量指標(biāo)進(jìn)行描述，如表1所示：

表1 2016年中國(guó)各省份財(cái)政分權(quán)度

資料來源：作者依據(jù)省級(jí)數(shù)據(jù)測(cè)算

由表1可知，中國(guó)大陸地區(qū)除西藏之外的30個(gè)省份財(cái)政分權(quán)度指標(biāo)存在較大差異，且同一省份這兩個(gè)指標(biāo)也存在不同程度的差異。除上海市之外，其余省份財(cái)政收入分權(quán)度均小于財(cái)政支出分權(quán)度。理論上，這種不對(duì)應(yīng)關(guān)系可能會(huì)對(duì)地方政府的財(cái)政支出行為產(chǎn)生不同影響。這種影響主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

一是支出分權(quán)度主要測(cè)算的是中央與地方政府在財(cái)政支出權(quán)力層面的分配關(guān)系。中央政府通過轉(zhuǎn)移支付方式彌補(bǔ)地方政府財(cái)政收支缺口。支出分權(quán)度越高，說明地方政府越受制于中央轉(zhuǎn)移支付的影響，地方政府為了獲得更多資金，通常要與中央政府保持目標(biāo)一致。[21]在一定程度上，財(cái)政支出分權(quán)會(huì)加大地方政府在科技方面人力和物力的投入力度，但當(dāng)?shù)胤秸_(dá)到了與中央政府保持目標(biāo)一致所需的科技投入水平后，往往會(huì)偏好于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等能在短期內(nèi)提高其政績(jī)的項(xiàng)目。

二是收入分權(quán)度主要測(cè)算的是中央與地方政府在財(cái)政收入權(quán)力層面的分配關(guān)系。收入分權(quán)度越高，地方政府就擁有更多的財(cái)政收入支配權(quán)，從而在資金使用上具有較強(qiáng)的自主性。地方官員在滿足基本的科技投入供給后，隨著地方財(cái)政收入分權(quán)的提高，地方官員受到晉升的激勵(lì)，往往會(huì)將資金投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和行政經(jīng)費(fèi)等方面，而缺乏動(dòng)力將資金配置到具有正外部性的科教文衛(wèi)支出方面。

此外，從表1中還可發(fā)現(xiàn)，較東部和中部地區(qū)而言，西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)支出分權(quán)度與收入分權(quán)度的差距較大。在這些地區(qū)，地方政府更加關(guān)注加快城鎮(zhèn)化建設(shè)、招商引資、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等短期內(nèi)能促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的領(lǐng)域，而缺乏動(dòng)機(jī)去關(guān)注科技等公共服務(wù)支出領(lǐng)域。因此，從理論上講，這些區(qū)域的收入分權(quán)和支出分權(quán)可能與地方政府在科技領(lǐng)域的支出水平呈現(xiàn)負(fù)向關(guān)系。

三、模型設(shè)定、變量選擇與數(shù)據(jù)來源

(一)模型設(shè)定

僅從理論角度，不能準(zhǔn)確識(shí)別財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府財(cái)政科技投入的影響程度，因此，通過建立多元回歸模型，選取2007—2016年中國(guó)省級(jí)動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)考察財(cái)政分權(quán)與地方政府財(cái)政科技投入之間的關(guān)系，以驗(yàn)證上述理論分析是否成立，基準(zhǔn)模型如下：

(1)

式中，Tech表示被解釋變量，即地方政府財(cái)政科技投入水平；FD表示財(cái)政分權(quán)，包括財(cái)政支出分權(quán)(Exp)和財(cái)政收入分權(quán)(Inc)；X表示系列控制變量，包括政府競(jìng)爭(zhēng)程度(Gov)、城鎮(zhèn)化水平(Urb)、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(Pgdp)、對(duì)外開放水平(Open)、引入上一年地方政府財(cái)政科技撥款作為滯后期(Techt-1)，構(gòu)建動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)庫(kù)；αi為截距項(xiàng)，β、θ、δ、φ為待估參數(shù)；t表示時(shí)間，i表示樣本個(gè)數(shù)；μit隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)，為消除多重共線性和異方差，對(duì)所有變量取自然對(duì)數(shù)。

(二)變量選擇及數(shù)據(jù)來源

1.被解釋變量。地方政府財(cái)政科技投入水平(Tech)，用地方政府財(cái)政科技實(shí)際撥款數(shù)額表示，直觀體現(xiàn)各地區(qū)的財(cái)政科技投入力度，便于比較各地區(qū)的差異性。

2.核心解釋變量。借鑒前人的研究成果，用各省份預(yù)算內(nèi)人均財(cái)政收支與中央預(yù)算內(nèi)人均財(cái)政收支之比代表財(cái)政分權(quán)程度。

財(cái)政支出分權(quán)(Exp)=各省份預(yù)算內(nèi)人均財(cái)政支出/中央預(yù)算內(nèi)人均財(cái)政支出

財(cái)政收入分權(quán)(Inc)=各省份預(yù)算內(nèi)人均財(cái)政收入/中央預(yù)算內(nèi)人均財(cái)政收入

3.關(guān)鍵控制變量。地方政府財(cái)政科技投入受較多因素影響，確保得到更加可靠的實(shí)證結(jié)果，除財(cái)政支出分權(quán)和財(cái)政收入分權(quán)外，引入如下控制變量。政府競(jìng)爭(zhēng)程度(Gov)，借鑒周彬、鄔娟[17]的做法，用各省第二產(chǎn)業(yè)增加值占GDP的比重表示政府競(jìng)爭(zhēng)程度，該比重越高，說明地方政府更加重視經(jīng)濟(jì)的短期發(fā)展從而弱化了對(duì)科技的投入；城市化水平(Urb)，用地方城鎮(zhèn)人口占地方年末總?cè)丝诘谋戎貋肀硎?；地方?jīng)濟(jì)發(fā)展水平(Pgdp)，借鑒李惠娟等[22]的研究，用人均GDP表示地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，消除人口與基數(shù)的影響；對(duì)外開放程度(Open)，用外商直接投資占GDP的比重來表示；由于上一年度的財(cái)政科技投入產(chǎn)生的效果有一定的滯后期，并對(duì)下一年度的財(cái)政科技投入規(guī)模產(chǎn)生影響，因此，引入上一年財(cái)政科技投入水平(Techt-1)作為動(dòng)態(tài)面板的滯后一期。

選取中國(guó)大陸地區(qū)除西藏之外的30個(gè)省、自治區(qū)、直轄市2007—2016年的動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析(由于西藏?cái)?shù)據(jù)缺失嚴(yán)重，予以剔除)，全部數(shù)據(jù)來源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2007—2017》、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局及各省、自治區(qū)、直轄市統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站，所有數(shù)據(jù)均具有可獲得性，研究中使用Stata14.0軟件進(jìn)行計(jì)量分析。

四、實(shí)證結(jié)果分析與穩(wěn)健性檢驗(yàn)

(一)回歸結(jié)果分析

考慮到地方政府財(cái)政科技投入規(guī)模受相鄰年份的影響可能比較顯著，通過引入地方政府財(cái)政科技投入滯后期作為關(guān)鍵控制變量來解決這一問題。由此也帶來另一個(gè)問題，即采用上一年度的政府科技投入作為控制變量，解釋本年度的政府科技投入情況，可能產(chǎn)生內(nèi)生性問題，使得固定效應(yīng)和隨機(jī)效應(yīng)的ols估計(jì)產(chǎn)生一定的誤差，而系統(tǒng)廣義矩估計(jì)(GMM)方法能夠很好地解決參數(shù)誤差問題，以獲得較為穩(wěn)健的估計(jì)結(jié)果，如表2所示。

表2 基于財(cái)政分權(quán)的地方政府科技投入庫(kù)茲涅茨曲線效應(yīng)回歸結(jié)果

數(shù)據(jù)來源：依據(jù)stata14.0輸出結(jié)果整理，其中，***、** 和*分別表示在1%、5%和10%的水平下顯著

表2報(bào)告了財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府科技投入影響的系統(tǒng)GMM估計(jì)結(jié)果，對(duì)財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)兩個(gè)核心解釋變量估計(jì)結(jié)果做如下分析：

1.模型(1)和模型(4)作為基準(zhǔn)模型，分別考察財(cái)政收入分權(quán)和財(cái)政支出分權(quán)的變化與地方政府科技投入之間的線性關(guān)系。參數(shù)結(jié)果顯示，不論是財(cái)政收入分權(quán)還是財(cái)政支出分權(quán)，均與地方政府科技投入呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，且通過了顯著性檢驗(yàn)，表明財(cái)政分權(quán)度的提高，對(duì)地方政府科技投入具有顯著激勵(lì)作用，與白俊紅、戴瑋(2017)[20]的研究結(jié)論一致。

2.為考察這種激勵(lì)作用是否長(zhǎng)期存在，模型(2)和模型(5)分別加入了財(cái)政收入分權(quán)和財(cái)政支出分權(quán)的平方項(xiàng)，以檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)與地方政府科技投入之間的非線性關(guān)系。結(jié)果顯示，財(cái)政分權(quán)與地方政府科技投入之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，表明隨著財(cái)政分權(quán)度的持續(xù)提高，會(huì)抑制地方政府科技投入，不過，財(cái)政收入分權(quán)在1%水平下顯著，財(cái)政支出分權(quán)未通過顯著性檢驗(yàn)。

3.為進(jìn)一步識(shí)別財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府科技投入影響是否顯著，模型(3)和模型(6)通過加入系列控制變量，全面考察財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)對(duì)地方政府科技投入影響的庫(kù)茲涅茨曲線效應(yīng)是否顯著。結(jié)果顯示，不論是財(cái)政收入分權(quán)還是支出分權(quán)，均與地方政府科技投入呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，且在5%水平下顯著。進(jìn)一步表明財(cái)政分權(quán)度對(duì)地方政府科技投入影響存在拐點(diǎn)，早期，隨著財(cái)政分權(quán)度的提高，顯著激勵(lì)地方政府提高科技投入水平，當(dāng)邁過拐點(diǎn)，財(cái)政分權(quán)度的提高會(huì)抑制地方政府科技投入，因而，中國(guó)式財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府科技投入水平的動(dòng)態(tài)演變，具有庫(kù)茲涅茨曲線倒“U”形特征。

對(duì)系列控制變量估計(jì)結(jié)果做如下分析：

1.從政府競(jìng)爭(zhēng)程度來看，不論是基于財(cái)政收入分權(quán)還是支出分權(quán)視角，政府競(jìng)爭(zhēng)均對(duì)地方政府科技投入產(chǎn)生正向的激勵(lì)作用，不過這種激勵(lì)作用不夠顯著，可能是基于財(cái)政分權(quán)體制下，經(jīng)濟(jì)和政治雙重激勵(lì)使得地方官員要完成GDP考核目標(biāo)和政治晉升目的，熱衷于將有限的資源投入工業(yè)生產(chǎn)，通過第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，換取政治晉升的資本，容易忽視投資規(guī)模大，見效慢的科技支出。

2.從城市化水平角度來看，財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)回歸方程均顯示，城市化水平的提升抑制了地方政府科技投入，由于城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，地方政府熱衷于拿土地?fù)Q取財(cái)政總量的增長(zhǎng)，政府、銀行、房地產(chǎn)企業(yè)以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的演化博弈中，地方政府財(cái)政支出多偏向房地產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，推動(dòng)了城鎮(zhèn)化率的提高，一定程度上制約了科技投入水平的提升。

3.從地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平來看，省域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)地方財(cái)政科技投入水平具有非常顯著的激勵(lì)作用。省域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，地方財(cái)政科技撥款力度越大。長(zhǎng)期趨勢(shì)下，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)地方政府科技支出的影響明顯高于其他解釋變量的影響?？茖W(xué)技術(shù)的不斷創(chuàng)新是保證經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的源動(dòng)力，而科技投入則是科技創(chuàng)新的保障。為增加地方政府科技投入的力度，推動(dòng)科技進(jìn)步，地方政府仍然需要不斷提升自身經(jīng)濟(jì)總量，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，夯實(shí)科技投入的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

4.從對(duì)外開放程度來看，其影響系數(shù)為正，且在1%水平下顯著，表明對(duì)外開放水平的提升，顯著激勵(lì)了地方政府科技投入水平。吸引外資、提高開放水平是過去四十年地方政府貫徹改革開放的重要體現(xiàn)。大量的外商投資，進(jìn)一步帶動(dòng)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)了技術(shù)創(chuàng)新，激勵(lì)了地方政府在科技研發(fā)方面的投入。

5.從上一年度地方政府科技投入水平來看，其對(duì)本年度地方政府科技投入的影響呈現(xiàn)顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，進(jìn)而抑制地方政府科技投入，其原因可能與科技資金投資周期長(zhǎng)、見效慢、使用效率低以及地方政府GDP考核指標(biāo)有關(guān)，顯著影響地方政府科技投入決策，抑制地方政府科技投入水平的提高。

(二)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

在進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)之前，按照基準(zhǔn)回歸方程，以財(cái)政自給率變量(人均財(cái)政收入/人均財(cái)政支出)替代財(cái)政分權(quán)變量(財(cái)政收入分權(quán)和財(cái)政支出分權(quán))，對(duì)財(cái)政自給率與地方政府科技投入關(guān)系的線性關(guān)系進(jìn)行擬合，結(jié)果顯示，財(cái)政自給率在1%水平下顯著激勵(lì)地方政府科技投入(此部分過程省略)，為了驗(yàn)證這一激勵(lì)作用是否持續(xù)，繼續(xù)用財(cái)政自給率替換財(cái)政分權(quán)核心變量，依據(jù)式(1)對(duì)財(cái)政分權(quán)影響地方政府科技投入的庫(kù)茲涅茨曲線效應(yīng)進(jìn)行二次回歸，檢驗(yàn)基準(zhǔn)回歸結(jié)果是否穩(wěn)健。

表3報(bào)告了基于財(cái)政自給率變量替換原財(cái)政分權(quán)變量的二次回歸結(jié)果，與基準(zhǔn)回歸一致，加入財(cái)政自給率的平方項(xiàng)后，其系數(shù)為負(fù)，表明財(cái)政自給率與地方政府科技投入的關(guān)系由正向到負(fù)向演變的非線性變化趨勢(shì)，即呈現(xiàn)出倒“U”形特征?？刂谱兞肯禂?shù)也與基準(zhǔn)回歸保持一致。因此，變換解釋變量后的二次回歸結(jié)果保持了較強(qiáng)的穩(wěn)定性，進(jìn)一步說明上述基準(zhǔn)回歸模型具有較好的穩(wěn)健性特征，為后續(xù)的經(jīng)驗(yàn)分析提供了數(shù)據(jù)支撐。

表3 基于財(cái)政自給率變量替換的穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果

數(shù)據(jù)來源：依據(jù)Stata14.0軟件輸出整理

五、基本結(jié)論與政策建議

(一)基本結(jié)論

基于2007—2016年中國(guó)省級(jí)動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)，依據(jù)系統(tǒng)廣義矩(GMM)估計(jì)方法，對(duì)2007—2016年中國(guó)省級(jí)財(cái)政分權(quán)度對(duì)地方政府科技投入影響的庫(kù)茲涅茨曲線效應(yīng)進(jìn)行實(shí)證分析，得出了如下的研究結(jié)論：

1.財(cái)政收入分權(quán)和財(cái)政支出分權(quán)的變化與地方政府科技投入之間的線性關(guān)系的檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，不論是財(cái)政收入分權(quán)還是財(cái)政支出分權(quán)，均與地方政府科技投入呈現(xiàn)顯著的正相關(guān)關(guān)系，表明財(cái)政分權(quán)度的提高，對(duì)地方政府科技投入具有顯著激勵(lì)作用。

2.通過加入財(cái)政收入分權(quán)和財(cái)政支出分權(quán)的平方項(xiàng)，對(duì)財(cái)政分權(quán)與地方政府科技投入之間的非線性關(guān)系的檢驗(yàn)可知，財(cái)政分權(quán)與地方政府科技投入之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，表明隨著財(cái)政分權(quán)度的持續(xù)提高，會(huì)抑制地方政府科技投入，不過，財(cái)政收入分權(quán)在1%水平下顯著，財(cái)政支出分權(quán)不夠顯著。

3.識(shí)別了財(cái)政收入分權(quán)和支出分權(quán)對(duì)地方政府科技投入影響的庫(kù)茲涅茨曲線效應(yīng)，即隨著財(cái)政分權(quán)度的提高，顯著激勵(lì)地方政府提高科技投入水平，當(dāng)邁過拐點(diǎn)，財(cái)政分權(quán)度的提高會(huì)抑制地方政府科技投入，財(cái)政分權(quán)體制下，地方政府科技投入水平的動(dòng)態(tài)演變，具有庫(kù)茲涅茨曲線倒“U”形特征。

4.系列控制變量中，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、對(duì)外開放程度和政府競(jìng)爭(zhēng)對(duì)地方政府科技投入產(chǎn)生正向的激勵(lì)作用，不過政府競(jìng)爭(zhēng)的激勵(lì)作用不顯著；上一年度地方政府科技投入水平和城市化水平的提升抑制了地方政府科技投入水平的提高，但后者影響不顯著。

5.通過變換解釋變量后的二次回歸結(jié)果與基準(zhǔn)回歸保持一致，表明本文的回歸檢驗(yàn)具有穩(wěn)健性特征。

(二)政策建議

1.重新劃分央地政府科技投入責(zé)任。財(cái)政分權(quán)體制改革一方面促使地方政府在財(cái)政科技支出中占據(jù)主導(dǎo)地位，另一方面進(jìn)一步加大了地方政府在財(cái)政科技投入上的地區(qū)差異，造成地區(qū)科技發(fā)展的非均衡性特征，形成財(cái)政科技投入的馬太效應(yīng)?？蛇m當(dāng)調(diào)整中央和地方政府的科技投入責(zé)任，通過穩(wěn)定中央政府在科技方面的投入比例，以均衡地方基本科技投入。

2.完善地方官員晉升考核標(biāo)準(zhǔn)。受財(cái)政分權(quán)政治激勵(lì)影響，地方官員從自身利益出發(fā)，偏好集中資金投資于能在短期內(nèi)拉動(dòng)地區(qū)GDP快速增長(zhǎng)的領(lǐng)域提高其任職期間政績(jī)。因此，應(yīng)調(diào)整地方官員晉升考核標(biāo)準(zhǔn)，將地方科技發(fā)達(dá)程度納入其中，以此糾正和規(guī)范地方官員事權(quán)偏好。

3.提高財(cái)政科技資金使用效率。地方政府在加大科技投入水平的同時(shí)，提高資金的使用效率尤為重要。地方政府應(yīng)當(dāng)健全財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)體系和結(jié)果追蹤機(jī)制，完善科研經(jīng)費(fèi)的使用制度，建立高效快捷的資金管理平臺(tái)和協(xié)調(diào)機(jī)制，有目標(biāo)、有方向地將科技資金投入亟需發(fā)展的領(lǐng)域，減少資金管理成本，優(yōu)化資金配置效率。

4.加大經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度。實(shí)證分析可知，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是提升地方政府科技投入水平的基礎(chǔ)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)東中西逐級(jí)遞減的趨勢(shì)，中央應(yīng)加大對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，尤其是用于科技發(fā)展的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，并將部分具有公共產(chǎn)品特性的事權(quán)“上移”至中央，確保地方財(cái)政收入分權(quán)與財(cái)政支出分權(quán)匹配，同時(shí)，合理劃分以增值稅為主的共享稅的央地收入比重，確保欠發(fā)達(dá)地區(qū)穩(wěn)定的財(cái)政收入，彌補(bǔ)地方政府財(cái)政收支缺口。

5.推動(dòng)地區(qū)間科技投入的合作。各地區(qū)間應(yīng)加強(qiáng)合作，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，科技高度發(fā)達(dá)地區(qū)可以支持科技落后地區(qū)的科技投入，協(xié)同推進(jìn)科技進(jìn)步，保證全國(guó)各地區(qū)人們都能享受到科技帶來的切實(shí)利益，讓科技惠及更多的地區(qū)。