從一則索賠案例看我國(guó)出口信用保險(xiǎn)在對(duì)外貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用

王瑩書

摘 要：中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司自2001年12月正式成立，至今已有16年，但是出口信用保險(xiǎn)在對(duì)外貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用卻遠(yuǎn)沒(méi)有我們想象中那么廣泛。本文從筆者親身經(jīng)歷的一則出口信用保險(xiǎn)索賠案例著手，通過(guò)對(duì)案例的深入分析，就如何充分利用出口信用保險(xiǎn)以及如何擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模提出了一定的建議，旨在能為廣大外貿(mào)同行在實(shí)際業(yè)務(wù)工作中提供一些借鑒和參考，亦能幫助中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司找到真正實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面的有效途徑。

關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn)；索賠案例；實(shí)際應(yīng)用

在第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在其《政府工作報(bào)告》中對(duì)2018年政府工作提出了九條建議，其中的第八條特別指出要“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”，這已經(jīng)是第四年在總理的工作報(bào)告中明確提出和“出口信用保險(xiǎn)”相關(guān)的內(nèi)容，從2015年所提出的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模”到2016年的“增加短期出口信用保險(xiǎn)規(guī)?！保俚?017年的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”，而今再一次提及，如此反復(fù)地強(qiáng)調(diào)出口信用保險(xiǎn)，可見(jiàn)國(guó)家對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的提倡力度，確保出口信用保險(xiǎn)被廣大外貿(mào)企業(yè)所熟知。從2018年1月中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司公布的數(shù)據(jù)顯示來(lái)看，2017年其承保金額已經(jīng)達(dá)到5246億美元。但是，在如此龐大的承保金額下，我們也看到2017年全年其向客戶支付的賠款尚不足14億美元，僅占承保金額的0.27%。而在我們的身邊更不難發(fā)現(xiàn)，對(duì)于大多數(shù)的外貿(mào)企業(yè)而言，他們對(duì)出口信用保險(xiǎn)的理解還尚處于比較簡(jiǎn)單的表象層面，在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中并沒(méi)有充分地利用好國(guó)家這一有利的扶持政策，而更多的只是工作流程的需要，甚至許多企業(yè)在投保出口信用保險(xiǎn)之后都不曾注意為后續(xù)可能發(fā)生的索賠做好佐證收集，導(dǎo)致在真正想要索賠時(shí)卻因資料缺失，無(wú)法最終獲得補(bǔ)償。本文從筆者親身經(jīng)歷的一則出口信用保險(xiǎn)索賠案例出發(fā)，探討在實(shí)際業(yè)務(wù)中如何更好地應(yīng)用出口信用保險(xiǎn)，希望能為廣大外貿(mào)同行在業(yè)務(wù)工作中提供一些借鑒和參考。同時(shí)也希望能夠幫助中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司找到真正實(shí)現(xiàn)李克強(qiáng)總理提出的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”這一號(hào)召的有效途徑。

一、案情簡(jiǎn)介

2015年1月，廣州某出口企業(yè)A（以下簡(jiǎn)稱A公司）與塔吉克斯坦某進(jìn)口商B（以下簡(jiǎn)稱B公司）簽署了一批機(jī)器的銷售合同，合同約定的付款方式為30%預(yù)付款，余下70%在收到貨物后平均分6個(gè)月支付，即每月支付余款的1/6，直至第六個(gè)月全部支付完畢。為確保余款的安全收匯，實(shí)際在合同正式簽署之前，A公司已經(jīng)就余款的付款方式向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)信保）申請(qǐng)了短期出口信用保險(xiǎn)，以O(shè)A-180天的方式獲取了與余款總額相當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)額度，中國(guó)信保給予的賠償比例為90%。

合同簽署后不久，B公司就按合同約定支付了30%的預(yù)付款給A公司，A公司也按約定時(shí)間完成了機(jī)器的生產(chǎn)，并于2015年3月從廣州出貨，全部機(jī)器于2015年4月20日安全抵達(dá)B公司，并收到B公司簽署的收貨證明。A公司也在第一時(shí)間提醒B公司需要在2015年5月19日之前支付余款的第一筆1/6的款項(xiàng)。但是直至5月19日，A公司仍未收到B公司的應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)過(guò)與B公司的溝通交流，A公司了解到B公司企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)了嚴(yán)重問(wèn)題，導(dǎo)致了B公司業(yè)務(wù)停滯、岌岌可危的狀態(tài)。經(jīng)過(guò)一番磋商，A公司最終同意了B公司延期付款的請(qǐng)求，余款的支付依次向后延遲2個(gè)月。但是，盡管B公司做出了新的承諾，等到7月14日時(shí)，A公司仍舊沒(méi)有收到任何款項(xiàng)。按照中國(guó)信保的規(guī)定，報(bào)損期為最初合同規(guī)定的應(yīng)收賬款日期之后的60天，即最遲報(bào)損日為7月19日。A公司遂向中國(guó)信保匯報(bào)了相關(guān)情況，并向中國(guó)信保申請(qǐng)了延期報(bào)損。

此后直至2015年11月，即使A公司不斷催促，并由其歐洲子公司人員親自前往B公司催討貨款，以及由公司律師派發(fā)律師函催款等各種方式，但仍舊無(wú)果，此時(shí)距離中國(guó)信保延期報(bào)損截止日期已不多時(shí)日，A公司決定正式向中國(guó)信保提出索賠。中國(guó)信保在接到索賠申請(qǐng)后，展開(kāi)了基本調(diào)查，并于2016年2月啟動(dòng)塔吉克斯坦當(dāng)?shù)芈蓭熀彤?dāng)?shù)刈穬斍?，?duì)債權(quán)進(jìn)行了核實(shí)確認(rèn)。到2016年4月時(shí)，中國(guó)信保終于完成一系列的追償和確認(rèn)，正式進(jìn)入核損和理賠階段，并在2016年4月22日正式批準(zhǔn)理賠，向A公司發(fā)出“理賠通知書”，按照90%的賠付比例賠償了相應(yīng)的款項(xiàng)。

至此，這筆長(zhǎng)達(dá)近1年的出口信用保險(xiǎn)索賠案件終于告一段落，這也是A公司自接觸中國(guó)信保十多年來(lái)的第一次出口信用保險(xiǎn)索賠經(jīng)歷，此前一直只是投保，但從未有過(guò)索賠。

二、案例分析

在案例分析之前，我們先來(lái)簡(jiǎn)要了解出口信用保險(xiǎn)的操作流程。大多數(shù)的出口業(yè)務(wù)多是選擇短期出口信用保險(xiǎn)，它適用于各種以商業(yè)信用為付款條件的出口業(yè)務(wù)，例如OA（賒銷）、D/P（付款交單）、D/A（承兌交單），實(shí)際業(yè)務(wù)中也有L/C（信用證）投保的情況。短期出口信用保險(xiǎn)期限一般在180天以內(nèi)的出口收匯，實(shí)際業(yè)務(wù)中也有操作過(guò)360天的情況。保險(xiǎn)費(fèi)率按照國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)類別、支付方式和信用期限等因素呈矩陣形式分布，總之風(fēng)險(xiǎn)越大，信用期限越長(zhǎng)，費(fèi)率越高。

上述案例應(yīng)該算是一個(gè)成功的出口信用保險(xiǎn)索賠案例，究其索賠成功的原因，主要是做好了以下幾點(diǎn)：

（一） 簽訂合同前的客戶資信調(diào)查

在現(xiàn)今的買方市場(chǎng)形勢(shì)下，許多客戶都會(huì)要求出口商給予賒銷的付款方式。對(duì)于客戶提出的要求，除了進(jìn)行合理的價(jià)格成本核算，以及考慮本企業(yè)所能承擔(dān)的資金流通問(wèn)題而外，外貿(mào)企業(yè)可以充分地利用出口信用保險(xiǎn)政策，來(lái)確保資金的安全回收。通常在與客戶簽訂合同之前，雙方是有一段交易磋商的時(shí)間，在這段磋商的時(shí)間里，出口企業(yè)可以通過(guò)中國(guó)信保對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，了解到該客戶的背景實(shí)力和可以獲得的授信額度，來(lái)決定是否接受客戶提出的付款方式。中國(guó)信保一般是通過(guò)三個(gè)渠道進(jìn)行資信采集，一是通過(guò)官方商業(yè)注冊(cè)機(jī)構(gòu)了解買方基本注冊(cè)信息，并通過(guò)資信調(diào)查渠道獲取買方的資信資料；二是通過(guò)融資銀行、行業(yè)協(xié)會(huì)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、商業(yè)公司數(shù)據(jù)庫(kù)、駐外使領(lǐng)館、商會(huì)等多個(gè)渠道獲取買方所處行業(yè)以及買方相關(guān)信息，必要時(shí)還會(huì)與買方直接聯(lián)系，指派專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)買方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)拜訪，直接獲取第一手信息；三是通過(guò)被保險(xiǎn)人獲取買方最新財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行授信額度證明以及交易歷史和收匯記錄等。中國(guó)信保通過(guò)對(duì)收集來(lái)的買方信息進(jìn)行分析，了解其最新財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，分析其短期償債能力和長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。本案例就是通過(guò)客戶資信調(diào)查了解到買方的狀況，及時(shí)購(gòu)買了短期出口信用保險(xiǎn)。

（二） 合同履約過(guò)程中的細(xì)節(jié)管理

在上述案例的合同履約過(guò)程中，有一個(gè)細(xì)節(jié)對(duì)這一索賠案件的成功起到了關(guān)鍵性的作用，那就是客戶的收貨證明。合同中對(duì)于余款支付的描述是在收到貨物后平均分6個(gè)月支付。如何界定收到貨物的時(shí)間，無(wú)疑客戶的收貨證明是最有力的證據(jù)。在實(shí)際外貿(mào)業(yè)務(wù)中，很多業(yè)務(wù)員接下合同訂單后就容易松懈和放手不管，全部交由跟單員去處理訂單的履約過(guò)程，而跟單員對(duì)于訂單中的細(xì)節(jié)并不一定非常清楚，往往容易漏掉一些看似不起眼的關(guān)鍵點(diǎn)，這些都為后續(xù)可能的索賠埋下了隱患。從這一索賠案件的經(jīng)歷中，我們發(fā)現(xiàn)一旦發(fā)生索賠，中國(guó)信保要求提交的索賠單證明細(xì)竟有31項(xiàng)之多（見(jiàn)下表1 索賠單證明細(xì)表），其中基本囊括了買賣雙方在業(yè)務(wù)過(guò)程中所有與案件相關(guān)的一切資料信息，可見(jiàn)在合同履約過(guò)程中的細(xì)節(jié)管理是非常必要的。

（三） 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的時(shí)間掌控

中國(guó)信保對(duì)于索賠的時(shí)限是有嚴(yán)格要求的，首先在應(yīng)收匯日期后的30天如果沒(méi)能收到款項(xiàng)，中國(guó)信保認(rèn)為拖欠風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)產(chǎn)生，此時(shí)，出口商應(yīng)立即催款并暫停出運(yùn)該客戶的一切訂單，對(duì)于在已知風(fēng)險(xiǎn)后出運(yùn)的保單，中國(guó)信保是不予承擔(dān)賠付責(zé)任的。其次，中國(guó)信保規(guī)定的報(bào)損期限為應(yīng)收匯日期之后的60天內(nèi)，如果超過(guò)該時(shí)間，出口商應(yīng)提交《延期報(bào)損申請(qǐng)》，之后4個(gè)月內(nèi)如果仍未能成功收匯的，就需要及時(shí)準(zhǔn)備全套索賠材料，向中國(guó)信保提交《索賠申請(qǐng)書》。中國(guó)信保會(huì)根據(jù)實(shí)際調(diào)查的情況進(jìn)行核損，這期間可能會(huì)由于出口商提供資料信息的不完整而拒絕賠償，或者降低最終的賠償比例。本案中A公司在出現(xiàn)款項(xiàng)問(wèn)題時(shí)立即向中國(guó)信保備案，并按照中國(guó)信保的提示逐步提交相關(guān)申請(qǐng)，才得以在有效時(shí)間內(nèi)獲得最終的索賠?？梢?jiàn)，在出口信用保險(xiǎn)索賠過(guò)程中，嚴(yán)格按照中國(guó)信保所要求的時(shí)間來(lái)掌控索賠的進(jìn)度是非常必需的。

（四） 索賠過(guò)程中的積極配合

索賠的過(guò)程跨度時(shí)間長(zhǎng)，經(jīng)歷的內(nèi)容復(fù)雜繁瑣，對(duì)于外貿(mào)業(yè)務(wù)員來(lái)說(shuō)，心理上承受著巨大的壓力，一方面是可能收匯不著的風(fēng)險(xiǎn)，一方面是可能索賠不得的結(jié)果，兩方面無(wú)論哪方面又還都將面對(duì)公司內(nèi)部的各項(xiàng)考核制度。此時(shí)的關(guān)鍵就是要積極配合中國(guó)信保的要求，加強(qiáng)與中國(guó)信保以及客戶之間的溝通，盡全力提交索賠所需的全部資料，唯有如此，才有索賠成功的可能。本案例中，筆者作為該筆業(yè)務(wù)的主要負(fù)責(zé)人也是經(jīng)歷了這樣一個(gè)漫長(zhǎng)的煎熬過(guò)程，但始終與中國(guó)信保保持密切配合，終獲賠償。

三、幾點(diǎn)啟示

在實(shí)際外貿(mào)出口業(yè)務(wù)工作中，筆者投保過(guò)的出口信用保險(xiǎn)有過(guò)很多次，但真正獲得索賠的卻只有這一次，在成功解決這一索賠案件的同時(shí)，總結(jié)案件處理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，回顧這些年來(lái)與中國(guó)信保所打的交道，有以下幾點(diǎn)啟示供同行業(yè)者參考：

（一） 出口企業(yè)應(yīng)充分利用出口信用保險(xiǎn)開(kāi)展業(yè)務(wù)

中國(guó)信保成立的初衷就是國(guó)家政府出資，支持貨物、技術(shù)和服務(wù)的出口，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。出口信用保險(xiǎn)作為其最主要的業(yè)務(wù)范圍，目的就是幫助和扶持出口企業(yè)破解“有單不敢接”、“有單無(wú)力接”的難題，對(duì)于廣大出口企業(yè)來(lái)講是非常利好的，尤其是針對(duì)新開(kāi)發(fā)的客戶，以及合同金額較大的訂單，通過(guò)出口信用保險(xiǎn)的保障，可以免去更多的后顧之憂。筆者在近些年來(lái)的外貿(mào)業(yè)務(wù)工作中，也逐漸感知到中國(guó)信保跟隨時(shí)代發(fā)展，在保險(xiǎn)模式上已經(jīng)有了很多靈活的變通，例如在支付方式上可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要量身定制合理的信用限額保障，這些靈活的保險(xiǎn)措施更有利于出口企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)和擴(kuò)大出口規(guī)模。

（二） 出口企業(yè)合同履約過(guò)程中需要精細(xì)化管理

在上述案例分析中，特別提到了出口信用保險(xiǎn)在索賠過(guò)程中所需要的佐證資料，這些資料在正式提交索賠時(shí)，其中任何一項(xiàng)的缺失都可能導(dǎo)致索賠無(wú)果，而這其中一些我們看似微不足道的單證資料往往也是業(yè)務(wù)操作中最容易被忽略的細(xì)節(jié)。目前很多企業(yè)的出口信用保險(xiǎn)投保都還停留在一個(gè)走流程的層面，只是因?yàn)楣ぷ髁鞒趟瑁⒉皇腔跇I(yè)務(wù)層面的考慮，由此引發(fā)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的忽視，從而導(dǎo)致在合同履約過(guò)程中缺乏足夠的重視和關(guān)注。而實(shí)際上，無(wú)論我們最終索賠與否，履約過(guò)程中保持精細(xì)化管理總是利大于弊的，更何況與我們后續(xù)的款項(xiàng)收付有著如此重要的關(guān)聯(lián)，怎能隨便輕視呢？

（三） 出口企業(yè)需要加強(qiáng)與中國(guó)信保的溝通與合作

中國(guó)信保經(jīng)過(guò)16年的歷練，無(wú)論從操作流程還是操作內(nèi)容來(lái)看，都學(xué)習(xí)了一些先行國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)該說(shuō)是比較成熟的，但是由于外貿(mào)出口企業(yè)與中國(guó)信保之間的溝通脫節(jié)，導(dǎo)致很多出口企業(yè)對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的理解都只停留在一個(gè)最原始的程度，完全沒(méi)有真正利用好這一有利的工具。事實(shí)上，從中國(guó)信保近些年的發(fā)展和實(shí)際操作案例來(lái)看，出口信用保險(xiǎn)的模式已經(jīng)有了很大的變化，在一些實(shí)際案件的處理上已經(jīng)完全具備了跟隨世界時(shí)代潮流的步伐，以切實(shí)有效的出口信用保險(xiǎn)模式為出口企業(yè)掃除障礙，真正為出口企業(yè)進(jìn)行大刀闊斧的開(kāi)拓市場(chǎng)貢獻(xiàn)了后勤保障。對(duì)于出口企業(yè)而言，更應(yīng)該加強(qiáng)與中國(guó)信保的溝通，尤其是就實(shí)際業(yè)務(wù)情況需要與中國(guó)信保進(jìn)行溝通，使中國(guó)信保充分了解企業(yè)的現(xiàn)狀和需求，為出口業(yè)務(wù)進(jìn)行量身定造的出口信用保險(xiǎn)模式，對(duì)于出口企業(yè)而言，在與中國(guó)信保的溝通與合作中，其實(shí)始終是最大的獲利者和最終的贏家。

（四） 中國(guó)信保需要加大出口信用保險(xiǎn)的精準(zhǔn)宣傳力度

企業(yè)對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的重視度，在很大程度上也取決于中國(guó)信保對(duì)出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度。在前文中我們也多次提到，從眾多外貿(mào)企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的實(shí)際應(yīng)用來(lái)看，有很多企業(yè)對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的了解并不充分，大多數(shù)的理解都將其視為和普通商業(yè)保險(xiǎn)一樣花錢費(fèi)力還沒(méi)有太多實(shí)質(zhì)性的幫助。之所以有如此多的企業(yè)對(duì)于出口信用保險(xiǎn)有這樣的理解，其中很大的原因也在于中國(guó)信保對(duì)出口信用保險(xiǎn)的宣傳還不夠精準(zhǔn)到位，在宣傳中并沒(méi)有真正起到引導(dǎo)廣大外貿(mào)企業(yè)合理認(rèn)識(shí)并有效利用出口信用保險(xiǎn)的作用，從而導(dǎo)致了很大程度上的一種混沌不理解不使用的狀況?？梢?jiàn)中國(guó)信保加大對(duì)出口信用保險(xiǎn)的精準(zhǔn)宣傳是勢(shì)在必行的。

（五） 中國(guó)信保可以考慮嘗試?yán)碣r方式的新型變通

從我們對(duì)上述案例的分析，以及從中國(guó)信保顯示出的大數(shù)據(jù)來(lái)看，整體出口信用保險(xiǎn)的理賠情況都非常薄弱。對(duì)于出口企業(yè)而言，大量投保了出口信用保險(xiǎn)后，卻無(wú)法得到一定程度的理賠結(jié)果，而這其中的很多原因又都是由于資料證據(jù)的提供不完整而最終導(dǎo)致的理賠不成功，這樣的結(jié)果相信對(duì)于大多數(shù)的外貿(mào)企業(yè)來(lái)講都是比較難于從內(nèi)心深處真正接受和認(rèn)可的。雖然中國(guó)信保給予的理由看起來(lái)合理而充分，但是從外貿(mào)企業(yè)的角度來(lái)看，無(wú)形中會(huì)讓他們產(chǎn)生一種對(duì)出口信用保險(xiǎn)的“無(wú)用論”，也就是保險(xiǎn)雖保，真要用時(shí)卻完全派不上用場(chǎng)，有種花錢費(fèi)力不討好的感覺(jué)。在筆者看來(lái)，這也是中國(guó)信保成立時(shí)間雖久但出口信用保險(xiǎn)始終未能被廣泛使用的主要原因之一。因此，對(duì)于中國(guó)信保而言，可以考慮在理賠方式上進(jìn)行一些改革，除了對(duì)于必要的資料證據(jù)的要求，還可以采用一些變通的形式，使能夠得到合理理賠的出口企業(yè)得到真正的保險(xiǎn)實(shí)惠，只有這樣，才能更加有效地?cái)U(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模，真正實(shí)現(xiàn)李克強(qiáng)總理提出的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”的號(hào)召。作為外貿(mào)行業(yè)中的老業(yè)務(wù)員，衷心期待隨著中國(guó)信保的發(fā)展壯大，出口信用保險(xiǎn)真正成為外貿(mào)人心中最有力的保障和最堅(jiān)強(qiáng)的后盾。