從一則索賠案例看我國出口信用保險在對外貿(mào)易中的實際應(yīng)用

王瑩書

摘 要：中國出口信用保險公司自2001年12月正式成立，至今已有16年，但是出口信用保險在對外貿(mào)易中的實際應(yīng)用卻遠(yuǎn)沒有我們想象中那么廣泛。本文從筆者親身經(jīng)歷的一則出口信用保險索賠案例著手，通過對案例的深入分析，就如何充分利用出口信用保險以及如何擴(kuò)大出口信用保險規(guī)模提出了一定的建議，旨在能為廣大外貿(mào)同行在實際業(yè)務(wù)工作中提供一些借鑒和參考，亦能幫助中國出口信用保險公司找到真正實現(xiàn)擴(kuò)大出口信用保險覆蓋面的有效途徑。

關(guān)鍵詞：出口信用保險；索賠案例；實際應(yīng)用

在第十三屆全國人民代表大會第一次會議上，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在其《政府工作報告》中對2018年政府工作提出了九條建議，其中的第八條特別指出要“擴(kuò)大出口信用保險覆蓋面”，這已經(jīng)是第四年在總理的工作報告中明確提出和“出口信用保險”相關(guān)的內(nèi)容，從2015年所提出的“擴(kuò)大出口信用保險規(guī)?！钡?016年的“增加短期出口信用保險規(guī)?！?，再到2017年的“擴(kuò)大出口信用保險覆蓋面”，而今再一次提及，如此反復(fù)地強(qiáng)調(diào)出口信用保險，可見國家對于出口信用保險的提倡力度，確保出口信用保險被廣大外貿(mào)企業(yè)所熟知。從2018年1月中國出口信用保險公司公布的數(shù)據(jù)顯示來看，2017年其承保金額已經(jīng)達(dá)到5246億美元。但是，在如此龐大的承保金額下，我們也看到2017年全年其向客戶支付的賠款尚不足14億美元，僅占承保金額的0.27%。而在我們的身邊更不難發(fā)現(xiàn)，對于大多數(shù)的外貿(mào)企業(yè)而言，他們對出口信用保險的理解還尚處于比較簡單的表象層面，在實際的業(yè)務(wù)操作中并沒有充分地利用好國家這一有利的扶持政策，而更多的只是工作流程的需要，甚至許多企業(yè)在投保出口信用保險之后都不曾注意為后續(xù)可能發(fā)生的索賠做好佐證收集，導(dǎo)致在真正想要索賠時卻因資料缺失，無法最終獲得補(bǔ)償。本文從筆者親身經(jīng)歷的一則出口信用保險索賠案例出發(fā)，探討在實際業(yè)務(wù)中如何更好地應(yīng)用出口信用保險，希望能為廣大外貿(mào)同行在業(yè)務(wù)工作中提供一些借鑒和參考。同時也希望能夠幫助中國出口信用保險公司找到真正實現(xiàn)李克強(qiáng)總理提出的“擴(kuò)大出口信用保險覆蓋面”這一號召的有效途徑。

一、案情簡介

2015年1月，廣州某出口企業(yè)A（以下簡稱A公司）與塔吉克斯坦某進(jìn)口商B（以下簡稱B公司）簽署了一批機(jī)器的銷售合同，合同約定的付款方式為30%預(yù)付款，余下70%在收到貨物后平均分6個月支付，即每月支付余款的1/6，直至第六個月全部支付完畢。為確保余款的安全收匯，實際在合同正式簽署之前，A公司已經(jīng)就余款的付款方式向中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）申請了短期出口信用保險，以O(shè)A-180天的方式獲取了與余款總額相當(dāng)?shù)谋ｋU額度，中國信保給予的賠償比例為90%。

合同簽署后不久，B公司就按合同約定支付了30%的預(yù)付款給A公司，A公司也按約定時間完成了機(jī)器的生產(chǎn)，并于2015年3月從廣州出貨，全部機(jī)器于2015年4月20日安全抵達(dá)B公司，并收到B公司簽署的收貨證明。A公司也在第一時間提醒B公司需要在2015年5月19日之前支付余款的第一筆1/6的款項。但是直至5月19日，A公司仍未收到B公司的應(yīng)付款項，經(jīng)過與B公司的溝通交流，A公司了解到B公司企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)了嚴(yán)重問題，導(dǎo)致了B公司業(yè)務(wù)停滯、岌岌可危的狀態(tài)。經(jīng)過一番磋商，A公司最終同意了B公司延期付款的請求，余款的支付依次向后延遲2個月。但是，盡管B公司做出了新的承諾，等到7月14日時，A公司仍舊沒有收到任何款項。按照中國信保的規(guī)定，報損期為最初合同規(guī)定的應(yīng)收賬款日期之后的60天，即最遲報損日為7月19日。A公司遂向中國信保匯報了相關(guān)情況，并向中國信保申請了延期報損。

此后直至2015年11月，即使A公司不斷催促，并由其歐洲子公司人員親自前往B公司催討貨款，以及由公司律師派發(fā)律師函催款等各種方式，但仍舊無果，此時距離中國信保延期報損截止日期已不多時日，A公司決定正式向中國信保提出索賠。中國信保在接到索賠申請后，展開了基本調(diào)查，并于2016年2月啟動塔吉克斯坦當(dāng)?shù)芈蓭熀彤?dāng)?shù)刈穬斍溃瑢鶛?quán)進(jìn)行了核實確認(rèn)。到2016年4月時，中國信保終于完成一系列的追償和確認(rèn)，正式進(jìn)入核損和理賠階段，并在2016年4月22日正式批準(zhǔn)理賠，向A公司發(fā)出“理賠通知書”，按照90%的賠付比例賠償了相應(yīng)的款項。

至此，這筆長達(dá)近1年的出口信用保險索賠案件終于告一段落，這也是A公司自接觸中國信保十多年來的第一次出口信用保險索賠經(jīng)歷，此前一直只是投保，但從未有過索賠。

二、案例分析

在案例分析之前，我們先來簡要了解出口信用保險的操作流程。大多數(shù)的出口業(yè)務(wù)多是選擇短期出口信用保險，它適用于各種以商業(yè)信用為付款條件的出口業(yè)務(wù)，例如OA（賒銷）、D/P（付款交單）、D/A（承兌交單），實際業(yè)務(wù)中也有L/C（信用證）投保的情況。短期出口信用保險期限一般在180天以內(nèi)的出口收匯，實際業(yè)務(wù)中也有操作過360天的情況。保險費(fèi)率按照國家或地區(qū)的風(fēng)險類別、支付方式和信用期限等因素呈矩陣形式分布，總之風(fēng)險越大，信用期限越長，費(fèi)率越高。

上述案例應(yīng)該算是一個成功的出口信用保險索賠案例，究其索賠成功的原因，主要是做好了以下幾點(diǎn)：

（一） 簽訂合同前的客戶資信調(diào)查

在現(xiàn)今的買方市場形勢下，許多客戶都會要求出口商給予賒銷的付款方式。對于客戶提出的要求，除了進(jìn)行合理的價格成本核算，以及考慮本企業(yè)所能承擔(dān)的資金流通問題而外，外貿(mào)企業(yè)可以充分地利用出口信用保險政策，來確保資金的安全回收。通常在與客戶簽訂合同之前，雙方是有一段交易磋商的時間，在這段磋商的時間里，出口企業(yè)可以通過中國信保對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，了解到該客戶的背景實力和可以獲得的授信額度，來決定是否接受客戶提出的付款方式。中國信保一般是通過三個渠道進(jìn)行資信采集，一是通過官方商業(yè)注冊機(jī)構(gòu)了解買方基本注冊信息，并通過資信調(diào)查渠道獲取買方的資信資料；二是通過融資銀行、行業(yè)協(xié)會、信用評級機(jī)構(gòu)、商業(yè)公司數(shù)據(jù)庫、駐外使領(lǐng)館、商會等多個渠道獲取買方所處行業(yè)以及買方相關(guān)信息，必要時還會與買方直接聯(lián)系，指派專業(yè)機(jī)構(gòu)對買方進(jìn)行現(xiàn)場拜訪，直接獲取第一手信息；三是通過被保險人獲取買方最新財務(wù)報表、銀行授信額度證明以及交易歷史和收匯記錄等。中國信保通過對收集來的買方信息進(jìn)行分析，了解其最新財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，分析其短期償債能力和長期發(fā)展趨勢，預(yù)測潛在的信用風(fēng)險。本案例就是通過客戶資信調(diào)查了解到買方的狀況，及時購買了短期出口信用保險。

（二） 合同履約過程中的細(xì)節(jié)管理

在上述案例的合同履約過程中，有一個細(xì)節(jié)對這一索賠案件的成功起到了關(guān)鍵性的作用，那就是客戶的收貨證明。合同中對于余款支付的描述是在收到貨物后平均分6個月支付。如何界定收到貨物的時間，無疑客戶的收貨證明是最有力的證據(jù)。在實際外貿(mào)業(yè)務(wù)中，很多業(yè)務(wù)員接下合同訂單后就容易松懈和放手不管，全部交由跟單員去處理訂單的履約過程，而跟單員對于訂單中的細(xì)節(jié)并不一定非常清楚，往往容易漏掉一些看似不起眼的關(guān)鍵點(diǎn)，這些都為后續(xù)可能的索賠埋下了隱患。從這一索賠案件的經(jīng)歷中，我們發(fā)現(xiàn)一旦發(fā)生索賠，中國信保要求提交的索賠單證明細(xì)竟有31項之多（見下表1 索賠單證明細(xì)表），其中基本囊括了買賣雙方在業(yè)務(wù)過程中所有與案件相關(guān)的一切資料信息，可見在合同履約過程中的細(xì)節(jié)管理是非常必要的。

（三） 風(fēng)險發(fā)生時的時間掌控

中國信保對于索賠的時限是有嚴(yán)格要求的，首先在應(yīng)收匯日期后的30天如果沒能收到款項，中國信保認(rèn)為拖欠風(fēng)險已經(jīng)產(chǎn)生，此時，出口商應(yīng)立即催款并暫停出運(yùn)該客戶的一切訂單，對于在已知風(fēng)險后出運(yùn)的保單，中國信保是不予承擔(dān)賠付責(zé)任的。其次，中國信保規(guī)定的報損期限為應(yīng)收匯日期之后的60天內(nèi)，如果超過該時間，出口商應(yīng)提交《延期報損申請》，之后4個月內(nèi)如果仍未能成功收匯的，就需要及時準(zhǔn)備全套索賠材料，向中國信保提交《索賠申請書》。中國信保會根據(jù)實際調(diào)查的情況進(jìn)行核損，這期間可能會由于出口商提供資料信息的不完整而拒絕賠償，或者降低最終的賠償比例。本案中A公司在出現(xiàn)款項問題時立即向中國信保備案，并按照中國信保的提示逐步提交相關(guān)申請，才得以在有效時間內(nèi)獲得最終的索賠?？梢姡诔隹谛庞帽ｋU索賠過程中，嚴(yán)格按照中國信保所要求的時間來掌控索賠的進(jìn)度是非常必需的。

（四） 索賠過程中的積極配合

索賠的過程跨度時間長，經(jīng)歷的內(nèi)容復(fù)雜繁瑣，對于外貿(mào)業(yè)務(wù)員來說，心理上承受著巨大的壓力，一方面是可能收匯不著的風(fēng)險，一方面是可能索賠不得的結(jié)果，兩方面無論哪方面又還都將面對公司內(nèi)部的各項考核制度。此時的關(guān)鍵就是要積極配合中國信保的要求，加強(qiáng)與中國信保以及客戶之間的溝通，盡全力提交索賠所需的全部資料，唯有如此，才有索賠成功的可能。本案例中，筆者作為該筆業(yè)務(wù)的主要負(fù)責(zé)人也是經(jīng)歷了這樣一個漫長的煎熬過程，但始終與中國信保保持密切配合，終獲賠償。

三、幾點(diǎn)啟示

在實際外貿(mào)出口業(yè)務(wù)工作中，筆者投保過的出口信用保險有過很多次，但真正獲得索賠的卻只有這一次，在成功解決這一索賠案件的同時，總結(jié)案件處理過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，回顧這些年來與中國信保所打的交道，有以下幾點(diǎn)啟示供同行業(yè)者參考：

（一） 出口企業(yè)應(yīng)充分利用出口信用保險開展業(yè)務(wù)

中國信保成立的初衷就是國家政府出資，支持貨物、技術(shù)和服務(wù)的出口，促進(jìn)對外貿(mào)易的發(fā)展。出口信用保險作為其最主要的業(yè)務(wù)范圍，目的就是幫助和扶持出口企業(yè)破解“有單不敢接”、“有單無力接”的難題，對于廣大出口企業(yè)來講是非常利好的，尤其是針對新開發(fā)的客戶，以及合同金額較大的訂單，通過出口信用保險的保障，可以免去更多的后顧之憂。筆者在近些年來的外貿(mào)業(yè)務(wù)工作中，也逐漸感知到中國信保跟隨時代發(fā)展，在保險模式上已經(jīng)有了很多靈活的變通，例如在支付方式上可以根據(jù)實際業(yè)務(wù)的需要量身定制合理的信用限額保障，這些靈活的保險措施更有利于出口企業(yè)開拓市場和擴(kuò)大出口規(guī)模。

（二） 出口企業(yè)合同履約過程中需要精細(xì)化管理

在上述案例分析中，特別提到了出口信用保險在索賠過程中所需要的佐證資料，這些資料在正式提交索賠時，其中任何一項的缺失都可能導(dǎo)致索賠無果，而這其中一些我們看似微不足道的單證資料往往也是業(yè)務(wù)操作中最容易被忽略的細(xì)節(jié)。目前很多企業(yè)的出口信用保險投保都還停留在一個走流程的層面，只是因為工作流程所需，而并不是基于業(yè)務(wù)層面的考慮，由此引發(fā)對出口信用保險的忽視，從而導(dǎo)致在合同履約過程中缺乏足夠的重視和關(guān)注。而實際上，無論我們最終索賠與否，履約過程中保持精細(xì)化管理總是利大于弊的，更何況與我們后續(xù)的款項收付有著如此重要的關(guān)聯(lián)，怎能隨便輕視呢？

（三） 出口企業(yè)需要加強(qiáng)與中國信保的溝通與合作

中國信保經(jīng)過16年的歷練，無論從操作流程還是操作內(nèi)容來看，都學(xué)習(xí)了一些先行國家的先進(jìn)經(jīng)驗，應(yīng)該說是比較成熟的，但是由于外貿(mào)出口企業(yè)與中國信保之間的溝通脫節(jié)，導(dǎo)致很多出口企業(yè)對于出口信用保險的理解都只停留在一個最原始的程度，完全沒有真正利用好這一有利的工具。事實上，從中國信保近些年的發(fā)展和實際操作案例來看，出口信用保險的模式已經(jīng)有了很大的變化，在一些實際案件的處理上已經(jīng)完全具備了跟隨世界時代潮流的步伐，以切實有效的出口信用保險模式為出口企業(yè)掃除障礙，真正為出口企業(yè)進(jìn)行大刀闊斧的開拓市場貢獻(xiàn)了后勤保障。對于出口企業(yè)而言，更應(yīng)該加強(qiáng)與中國信保的溝通，尤其是就實際業(yè)務(wù)情況需要與中國信保進(jìn)行溝通，使中國信保充分了解企業(yè)的現(xiàn)狀和需求，為出口業(yè)務(wù)進(jìn)行量身定造的出口信用保險模式，對于出口企業(yè)而言，在與中國信保的溝通與合作中，其實始終是最大的獲利者和最終的贏家。

（四） 中國信保需要加大出口信用保險的精準(zhǔn)宣傳力度

企業(yè)對于出口信用保險的重視度，在很大程度上也取決于中國信保對出口信用保險的宣傳力度。在前文中我們也多次提到，從眾多外貿(mào)企業(yè)對出口信用保險的實際應(yīng)用來看，有很多企業(yè)對于出口信用保險的了解并不充分，大多數(shù)的理解都將其視為和普通商業(yè)保險一樣花錢費(fèi)力還沒有太多實質(zhì)性的幫助。之所以有如此多的企業(yè)對于出口信用保險有這樣的理解，其中很大的原因也在于中國信保對出口信用保險的宣傳還不夠精準(zhǔn)到位，在宣傳中并沒有真正起到引導(dǎo)廣大外貿(mào)企業(yè)合理認(rèn)識并有效利用出口信用保險的作用，從而導(dǎo)致了很大程度上的一種混沌不理解不使用的狀況。可見中國信保加大對出口信用保險的精準(zhǔn)宣傳是勢在必行的。

（五） 中國信保可以考慮嘗試?yán)碣r方式的新型變通

從我們對上述案例的分析，以及從中國信保顯示出的大數(shù)據(jù)來看，整體出口信用保險的理賠情況都非常薄弱。對于出口企業(yè)而言，大量投保了出口信用保險后，卻無法得到一定程度的理賠結(jié)果，而這其中的很多原因又都是由于資料證據(jù)的提供不完整而最終導(dǎo)致的理賠不成功，這樣的結(jié)果相信對于大多數(shù)的外貿(mào)企業(yè)來講都是比較難于從內(nèi)心深處真正接受和認(rèn)可的。雖然中國信保給予的理由看起來合理而充分，但是從外貿(mào)企業(yè)的角度來看，無形中會讓他們產(chǎn)生一種對出口信用保險的“無用論”，也就是保險雖保，真要用時卻完全派不上用場，有種花錢費(fèi)力不討好的感覺。在筆者看來，這也是中國信保成立時間雖久但出口信用保險始終未能被廣泛使用的主要原因之一。因此，對于中國信保而言，可以考慮在理賠方式上進(jìn)行一些改革，除了對于必要的資料證據(jù)的要求，還可以采用一些變通的形式，使能夠得到合理理賠的出口企業(yè)得到真正的保險實惠，只有這樣，才能更加有效地擴(kuò)大出口信用保險規(guī)模，真正實現(xiàn)李克強(qiáng)總理提出的“擴(kuò)大出口信用保險覆蓋面”的號召。作為外貿(mào)行業(yè)中的老業(yè)務(wù)員，衷心期待隨著中國信保的發(fā)展壯大，出口信用保險真正成為外貿(mào)人心中最有力的保障和最堅強(qiáng)的后盾。