從一則索賠案例看我國出口信用保險(xiǎn)在對外貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用

王瑩書

摘 要：中國出口信用保險(xiǎn)公司自2001年12月正式成立，至今已有16年，但是出口信用保險(xiǎn)在對外貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用卻遠(yuǎn)沒有我們想象中那么廣泛。本文從筆者親身經(jīng)歷的一則出口信用保險(xiǎn)索賠案例著手，通過對案例的深入分析，就如何充分利用出口信用保險(xiǎn)以及如何擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模提出了一定的建議，旨在能為廣大外貿(mào)同行在實(shí)際業(yè)務(wù)工作中提供一些借鑒和參考，亦能幫助中國出口信用保險(xiǎn)公司找到真正實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面的有效途徑。

關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn)；索賠案例；實(shí)際應(yīng)用

在第十三屆全國人民代表大會第一次會議上，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在其《政府工作報(bào)告》中對2018年政府工作提出了九條建議，其中的第八條特別指出要“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”，這已經(jīng)是第四年在總理的工作報(bào)告中明確提出和“出口信用保險(xiǎn)”相關(guān)的內(nèi)容，從2015年所提出的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)?！钡?016年的“增加短期出口信用保險(xiǎn)規(guī)?！保俚?017年的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”，而今再一次提及，如此反復(fù)地強(qiáng)調(diào)出口信用保險(xiǎn)，可見國家對于出口信用保險(xiǎn)的提倡力度，確保出口信用保險(xiǎn)被廣大外貿(mào)企業(yè)所熟知。從2018年1月中國出口信用保險(xiǎn)公司公布的數(shù)據(jù)顯示來看，2017年其承保金額已經(jīng)達(dá)到5246億美元。但是，在如此龐大的承保金額下，我們也看到2017年全年其向客戶支付的賠款尚不足14億美元，僅占承保金額的0.27%。而在我們的身邊更不難發(fā)現(xiàn)，對于大多數(shù)的外貿(mào)企業(yè)而言，他們對出口信用保險(xiǎn)的理解還尚處于比較簡單的表象層面，在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中并沒有充分地利用好國家這一有利的扶持政策，而更多的只是工作流程的需要，甚至許多企業(yè)在投保出口信用保險(xiǎn)之后都不曾注意為后續(xù)可能發(fā)生的索賠做好佐證收集，導(dǎo)致在真正想要索賠時卻因資料缺失，無法最終獲得補(bǔ)償。本文從筆者親身經(jīng)歷的一則出口信用保險(xiǎn)索賠案例出發(fā)，探討在實(shí)際業(yè)務(wù)中如何更好地應(yīng)用出口信用保險(xiǎn)，希望能為廣大外貿(mào)同行在業(yè)務(wù)工作中提供一些借鑒和參考。同時也希望能夠幫助中國出口信用保險(xiǎn)公司找到真正實(shí)現(xiàn)李克強(qiáng)總理提出的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”這一號召的有效途徑。

一、案情簡介

2015年1月，廣州某出口企業(yè)A（以下簡稱A公司）與塔吉克斯坦某進(jìn)口商B（以下簡稱B公司）簽署了一批機(jī)器的銷售合同，合同約定的付款方式為30%預(yù)付款，余下70%在收到貨物后平均分6個月支付，即每月支付余款的1/6，直至第六個月全部支付完畢。為確保余款的安全收匯，實(shí)際在合同正式簽署之前，A公司已經(jīng)就余款的付款方式向中國出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡稱中國信保）申請了短期出口信用保險(xiǎn)，以O(shè)A-180天的方式獲取了與余款總額相當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)額度，中國信保給予的賠償比例為90%。

合同簽署后不久，B公司就按合同約定支付了30%的預(yù)付款給A公司，A公司也按約定時間完成了機(jī)器的生產(chǎn)，并于2015年3月從廣州出貨，全部機(jī)器于2015年4月20日安全抵達(dá)B公司，并收到B公司簽署的收貨證明。A公司也在第一時間提醒B公司需要在2015年5月19日之前支付余款的第一筆1/6的款項(xiàng)。但是直至5月19日，A公司仍未收到B公司的應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)過與B公司的溝通交流，A公司了解到B公司企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)了嚴(yán)重問題，導(dǎo)致了B公司業(yè)務(wù)停滯、岌岌可危的狀態(tài)。經(jīng)過一番磋商，A公司最終同意了B公司延期付款的請求，余款的支付依次向后延遲2個月。但是，盡管B公司做出了新的承諾，等到7月14日時，A公司仍舊沒有收到任何款項(xiàng)。按照中國信保的規(guī)定，報(bào)損期為最初合同規(guī)定的應(yīng)收賬款日期之后的60天，即最遲報(bào)損日為7月19日。A公司遂向中國信保匯報(bào)了相關(guān)情況，并向中國信保申請了延期報(bào)損。

此后直至2015年11月，即使A公司不斷催促，并由其歐洲子公司人員親自前往B公司催討貨款，以及由公司律師派發(fā)律師函催款等各種方式，但仍舊無果，此時距離中國信保延期報(bào)損截止日期已不多時日，A公司決定正式向中國信保提出索賠。中國信保在接到索賠申請后，展開了基本調(diào)查，并于2016年2月啟動塔吉克斯坦當(dāng)?shù)芈蓭熀彤?dāng)?shù)刈穬斍?，對債?quán)進(jìn)行了核實(shí)確認(rèn)。到2016年4月時，中國信保終于完成一系列的追償和確認(rèn)，正式進(jìn)入核損和理賠階段，并在2016年4月22日正式批準(zhǔn)理賠，向A公司發(fā)出“理賠通知書”，按照90%的賠付比例賠償了相應(yīng)的款項(xiàng)。

至此，這筆長達(dá)近1年的出口信用保險(xiǎn)索賠案件終于告一段落，這也是A公司自接觸中國信保十多年來的第一次出口信用保險(xiǎn)索賠經(jīng)歷，此前一直只是投保，但從未有過索賠。

二、案例分析

在案例分析之前，我們先來簡要了解出口信用保險(xiǎn)的操作流程。大多數(shù)的出口業(yè)務(wù)多是選擇短期出口信用保險(xiǎn)，它適用于各種以商業(yè)信用為付款條件的出口業(yè)務(wù)，例如OA（賒銷）、D/P（付款交單）、D/A（承兌交單），實(shí)際業(yè)務(wù)中也有L/C（信用證）投保的情況。短期出口信用保險(xiǎn)期限一般在180天以內(nèi)的出口收匯，實(shí)際業(yè)務(wù)中也有操作過360天的情況。保險(xiǎn)費(fèi)率按照國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)類別、支付方式和信用期限等因素呈矩陣形式分布，總之風(fēng)險(xiǎn)越大，信用期限越長，費(fèi)率越高。

上述案例應(yīng)該算是一個成功的出口信用保險(xiǎn)索賠案例，究其索賠成功的原因，主要是做好了以下幾點(diǎn)：

（一） 簽訂合同前的客戶資信調(diào)查

在現(xiàn)今的買方市場形勢下，許多客戶都會要求出口商給予賒銷的付款方式。對于客戶提出的要求，除了進(jìn)行合理的價格成本核算，以及考慮本企業(yè)所能承擔(dān)的資金流通問題而外，外貿(mào)企業(yè)可以充分地利用出口信用保險(xiǎn)政策，來確保資金的安全回收。通常在與客戶簽訂合同之前，雙方是有一段交易磋商的時間，在這段磋商的時間里，出口企業(yè)可以通過中國信保對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，了解到該客戶的背景實(shí)力和可以獲得的授信額度，來決定是否接受客戶提出的付款方式。中國信保一般是通過三個渠道進(jìn)行資信采集，一是通過官方商業(yè)注冊機(jī)構(gòu)了解買方基本注冊信息，并通過資信調(diào)查渠道獲取買方的資信資料；二是通過融資銀行、行業(yè)協(xié)會、信用評級機(jī)構(gòu)、商業(yè)公司數(shù)據(jù)庫、駐外使領(lǐng)館、商會等多個渠道獲取買方所處行業(yè)以及買方相關(guān)信息，必要時還會與買方直接聯(lián)系，指派專業(yè)機(jī)構(gòu)對買方進(jìn)行現(xiàn)場拜訪，直接獲取第一手信息；三是通過被保險(xiǎn)人獲取買方最新財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行授信額度證明以及交易歷史和收匯記錄等。中國信保通過對收集來的買方信息進(jìn)行分析，了解其最新財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，分析其短期償債能力和長期發(fā)展趨勢，預(yù)測潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。本案例就是通過客戶資信調(diào)查了解到買方的狀況，及時購買了短期出口信用保險(xiǎn)。

（二） 合同履約過程中的細(xì)節(jié)管理

在上述案例的合同履約過程中，有一個細(xì)節(jié)對這一索賠案件的成功起到了關(guān)鍵性的作用，那就是客戶的收貨證明。合同中對于余款支付的描述是在收到貨物后平均分6個月支付。如何界定收到貨物的時間，無疑客戶的收貨證明是最有力的證據(jù)。在實(shí)際外貿(mào)業(yè)務(wù)中，很多業(yè)務(wù)員接下合同訂單后就容易松懈和放手不管，全部交由跟單員去處理訂單的履約過程，而跟單員對于訂單中的細(xì)節(jié)并不一定非常清楚，往往容易漏掉一些看似不起眼的關(guān)鍵點(diǎn)，這些都為后續(xù)可能的索賠埋下了隱患。從這一索賠案件的經(jīng)歷中，我們發(fā)現(xiàn)一旦發(fā)生索賠，中國信保要求提交的索賠單證明細(xì)竟有31項(xiàng)之多（見下表1 索賠單證明細(xì)表），其中基本囊括了買賣雙方在業(yè)務(wù)過程中所有與案件相關(guān)的一切資料信息，可見在合同履約過程中的細(xì)節(jié)管理是非常必要的。

（三） 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時的時間掌控

中國信保對于索賠的時限是有嚴(yán)格要求的，首先在應(yīng)收匯日期后的30天如果沒能收到款項(xiàng)，中國信保認(rèn)為拖欠風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)產(chǎn)生，此時，出口商應(yīng)立即催款并暫停出運(yùn)該客戶的一切訂單，對于在已知風(fēng)險(xiǎn)后出運(yùn)的保單，中國信保是不予承擔(dān)賠付責(zé)任的。其次，中國信保規(guī)定的報(bào)損期限為應(yīng)收匯日期之后的60天內(nèi)，如果超過該時間，出口商應(yīng)提交《延期報(bào)損申請》，之后4個月內(nèi)如果仍未能成功收匯的，就需要及時準(zhǔn)備全套索賠材料，向中國信保提交《索賠申請書》。中國信保會根據(jù)實(shí)際調(diào)查的情況進(jìn)行核損，這期間可能會由于出口商提供資料信息的不完整而拒絕賠償，或者降低最終的賠償比例。本案中A公司在出現(xiàn)款項(xiàng)問題時立即向中國信保備案，并按照中國信保的提示逐步提交相關(guān)申請，才得以在有效時間內(nèi)獲得最終的索賠?？梢?，在出口信用保險(xiǎn)索賠過程中，嚴(yán)格按照中國信保所要求的時間來掌控索賠的進(jìn)度是非常必需的。

（四） 索賠過程中的積極配合

索賠的過程跨度時間長，經(jīng)歷的內(nèi)容復(fù)雜繁瑣，對于外貿(mào)業(yè)務(wù)員來說，心理上承受著巨大的壓力，一方面是可能收匯不著的風(fēng)險(xiǎn)，一方面是可能索賠不得的結(jié)果，兩方面無論哪方面又還都將面對公司內(nèi)部的各項(xiàng)考核制度。此時的關(guān)鍵就是要積極配合中國信保的要求，加強(qiáng)與中國信保以及客戶之間的溝通，盡全力提交索賠所需的全部資料，唯有如此，才有索賠成功的可能。本案例中，筆者作為該筆業(yè)務(wù)的主要負(fù)責(zé)人也是經(jīng)歷了這樣一個漫長的煎熬過程，但始終與中國信保保持密切配合，終獲賠償。

三、幾點(diǎn)啟示

在實(shí)際外貿(mào)出口業(yè)務(wù)工作中，筆者投保過的出口信用保險(xiǎn)有過很多次，但真正獲得索賠的卻只有這一次，在成功解決這一索賠案件的同時，總結(jié)案件處理過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，回顧這些年來與中國信保所打的交道，有以下幾點(diǎn)啟示供同行業(yè)者參考：

（一） 出口企業(yè)應(yīng)充分利用出口信用保險(xiǎn)開展業(yè)務(wù)

中國信保成立的初衷就是國家政府出資，支持貨物、技術(shù)和服務(wù)的出口，促進(jìn)對外貿(mào)易的發(fā)展。出口信用保險(xiǎn)作為其最主要的業(yè)務(wù)范圍，目的就是幫助和扶持出口企業(yè)破解“有單不敢接”、“有單無力接”的難題，對于廣大出口企業(yè)來講是非常利好的，尤其是針對新開發(fā)的客戶，以及合同金額較大的訂單，通過出口信用保險(xiǎn)的保障，可以免去更多的后顧之憂。筆者在近些年來的外貿(mào)業(yè)務(wù)工作中，也逐漸感知到中國信保跟隨時代發(fā)展，在保險(xiǎn)模式上已經(jīng)有了很多靈活的變通，例如在支付方式上可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要量身定制合理的信用限額保障，這些靈活的保險(xiǎn)措施更有利于出口企業(yè)開拓市場和擴(kuò)大出口規(guī)模。

（二） 出口企業(yè)合同履約過程中需要精細(xì)化管理

在上述案例分析中，特別提到了出口信用保險(xiǎn)在索賠過程中所需要的佐證資料，這些資料在正式提交索賠時，其中任何一項(xiàng)的缺失都可能導(dǎo)致索賠無果，而這其中一些我們看似微不足道的單證資料往往也是業(yè)務(wù)操作中最容易被忽略的細(xì)節(jié)。目前很多企業(yè)的出口信用保險(xiǎn)投保都還停留在一個走流程的層面，只是因?yàn)楣ぷ髁鞒趟?，而并不是基于業(yè)務(wù)層面的考慮，由此引發(fā)對出口信用保險(xiǎn)的忽視，從而導(dǎo)致在合同履約過程中缺乏足夠的重視和關(guān)注。而實(shí)際上，無論我們最終索賠與否，履約過程中保持精細(xì)化管理總是利大于弊的，更何況與我們后續(xù)的款項(xiàng)收付有著如此重要的關(guān)聯(lián)，怎能隨便輕視呢？

（三） 出口企業(yè)需要加強(qiáng)與中國信保的溝通與合作

中國信保經(jīng)過16年的歷練，無論從操作流程還是操作內(nèi)容來看，都學(xué)習(xí)了一些先行國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)該說是比較成熟的，但是由于外貿(mào)出口企業(yè)與中國信保之間的溝通脫節(jié)，導(dǎo)致很多出口企業(yè)對于出口信用保險(xiǎn)的理解都只停留在一個最原始的程度，完全沒有真正利用好這一有利的工具。事實(shí)上，從中國信保近些年的發(fā)展和實(shí)際操作案例來看，出口信用保險(xiǎn)的模式已經(jīng)有了很大的變化，在一些實(shí)際案件的處理上已經(jīng)完全具備了跟隨世界時代潮流的步伐，以切實(shí)有效的出口信用保險(xiǎn)模式為出口企業(yè)掃除障礙，真正為出口企業(yè)進(jìn)行大刀闊斧的開拓市場貢獻(xiàn)了后勤保障。對于出口企業(yè)而言，更應(yīng)該加強(qiáng)與中國信保的溝通，尤其是就實(shí)際業(yè)務(wù)情況需要與中國信保進(jìn)行溝通，使中國信保充分了解企業(yè)的現(xiàn)狀和需求，為出口業(yè)務(wù)進(jìn)行量身定造的出口信用保險(xiǎn)模式，對于出口企業(yè)而言，在與中國信保的溝通與合作中，其實(shí)始終是最大的獲利者和最終的贏家。

（四） 中國信保需要加大出口信用保險(xiǎn)的精準(zhǔn)宣傳力度

企業(yè)對于出口信用保險(xiǎn)的重視度，在很大程度上也取決于中國信保對出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度。在前文中我們也多次提到，從眾多外貿(mào)企業(yè)對出口信用保險(xiǎn)的實(shí)際應(yīng)用來看，有很多企業(yè)對于出口信用保險(xiǎn)的了解并不充分，大多數(shù)的理解都將其視為和普通商業(yè)保險(xiǎn)一樣花錢費(fèi)力還沒有太多實(shí)質(zhì)性的幫助。之所以有如此多的企業(yè)對于出口信用保險(xiǎn)有這樣的理解，其中很大的原因也在于中國信保對出口信用保險(xiǎn)的宣傳還不夠精準(zhǔn)到位，在宣傳中并沒有真正起到引導(dǎo)廣大外貿(mào)企業(yè)合理認(rèn)識并有效利用出口信用保險(xiǎn)的作用，從而導(dǎo)致了很大程度上的一種混沌不理解不使用的狀況?？梢娭袊疟＜哟髮Τ隹谛庞帽ｋU(xiǎn)的精準(zhǔn)宣傳是勢在必行的。

（五） 中國信?？梢钥紤]嘗試?yán)碣r方式的新型變通

從我們對上述案例的分析，以及從中國信保顯示出的大數(shù)據(jù)來看，整體出口信用保險(xiǎn)的理賠情況都非常薄弱。對于出口企業(yè)而言，大量投保了出口信用保險(xiǎn)后，卻無法得到一定程度的理賠結(jié)果，而這其中的很多原因又都是由于資料證據(jù)的提供不完整而最終導(dǎo)致的理賠不成功，這樣的結(jié)果相信對于大多數(shù)的外貿(mào)企業(yè)來講都是比較難于從內(nèi)心深處真正接受和認(rèn)可的。雖然中國信保給予的理由看起來合理而充分，但是從外貿(mào)企業(yè)的角度來看，無形中會讓他們產(chǎn)生一種對出口信用保險(xiǎn)的“無用論”，也就是保險(xiǎn)雖保，真要用時卻完全派不上用場，有種花錢費(fèi)力不討好的感覺。在筆者看來，這也是中國信保成立時間雖久但出口信用保險(xiǎn)始終未能被廣泛使用的主要原因之一。因此，對于中國信保而言，可以考慮在理賠方式上進(jìn)行一些改革，除了對于必要的資料證據(jù)的要求，還可以采用一些變通的形式，使能夠得到合理理賠的出口企業(yè)得到真正的保險(xiǎn)實(shí)惠，只有這樣，才能更加有效地?cái)U(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模，真正實(shí)現(xiàn)李克強(qiáng)總理提出的“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”的號召。作為外貿(mào)行業(yè)中的老業(yè)務(wù)員，衷心期待隨著中國信保的發(fā)展壯大，出口信用保險(xiǎn)真正成為外貿(mào)人心中最有力的保障和最堅(jiān)強(qiáng)的后盾。