合規(guī)管理助推企業(yè)走出去“行穩(wěn)致遠(yuǎn)”

孟可心

日前，國(guó)家發(fā)展改革委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、國(guó)資委、外匯局、全國(guó)工商聯(lián)印發(fā)了《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合規(guī)指引》）。為了解《合規(guī)指引》有關(guān)情況，針對(duì)社會(huì)各界關(guān)注的問(wèn)題，記者采訪了國(guó)家發(fā)展改革委有關(guān)負(fù)責(zé)人。

問(wèn)：請(qǐng)介紹一下《合規(guī)指引》出臺(tái)的背景。

答：合規(guī)是企業(yè)“走出去”行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提，合規(guī)管理能力是企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要方面。習(xí)近平總書(shū)記在推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)工作5周年座談會(huì)上強(qiáng)調(diào)，要規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)行為，合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，注意保護(hù)環(huán)境，履行社會(huì)責(zé)任，成為共建“一帶一路”的形象大使。

近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)遵循市場(chǎng)導(dǎo)向、商業(yè)原則、國(guó)際慣例開(kāi)展對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作，堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，積極履行社會(huì)責(zé)任，既促進(jìn)了企業(yè)自身國(guó)際化發(fā)展，也推動(dòng)了我國(guó)和有關(guān)國(guó)家互利共贏、共同發(fā)展，樹(shù)立了中國(guó)企業(yè)良好形象。但是，也有少數(shù)企業(yè)合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)管理相對(duì)薄弱。

為推動(dòng)企業(yè)增強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理意識(shí)，提升境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理水平，國(guó)家發(fā)展改革委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、國(guó)資委、外匯局、全國(guó)工商聯(lián)在深入調(diào)研、廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，制定了《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，作為一項(xiàng)公共服務(wù)，供“走出去”企業(yè)參考。

問(wèn)：請(qǐng)介紹一下《合規(guī)指引》的主要內(nèi)容和特點(diǎn)。

答：《合規(guī)指引》包括總則，合規(guī)管理要求，合規(guī)管理架構(gòu)，合規(guī)管理制度，合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與處置，合規(guī)評(píng)審與改進(jìn)，合規(guī)文化建設(shè)等八部分，總共30條。

《合規(guī)指引》主要有三個(gè)特點(diǎn)。一是基礎(chǔ)性?！逗弦?guī)指引》是為企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理提供的基礎(chǔ)性指導(dǎo)。國(guó)際經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)合規(guī)管理的基礎(chǔ)和條件也不盡相同。有關(guān)方面可在《合規(guī)指引》的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定領(lǐng)域制定更具體的指引。企業(yè)可對(duì)照《合規(guī)指引》，結(jié)合自身實(shí)際加強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)合規(guī)制度建設(shè)，不斷提高合規(guī)管理水平。二是針對(duì)性。《合規(guī)指引》以企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)面臨的“合哪些規(guī)”“怎么合規(guī)”等實(shí)際問(wèn)題為導(dǎo)向，相應(yīng)提供了可操作的具體指引。三是系統(tǒng)性?！逗弦?guī)指引》指導(dǎo)企業(yè)統(tǒng)籌兼顧做好境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理各項(xiàng)工作。比如，注重“軟硬結(jié)合”，倡導(dǎo)企業(yè)在完善合規(guī)管理剛性制度的同時(shí)，積極培育和推廣合規(guī)文化；注重“上下貫通”，倡導(dǎo)企業(yè)在決策、管理和執(zhí)行三個(gè)層級(jí)上均明確合規(guī)責(zé)任，決策層應(yīng)充分發(fā)揮表率作用；注重“內(nèi)外兼顧”，倡導(dǎo)企業(yè)在合規(guī)管理中實(shí)時(shí)追蹤外部合規(guī)要求變化，并定期評(píng)估和改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理流程，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通常需要合哪些規(guī)？

答：《合規(guī)指引》提出，合規(guī)是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范和企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求?！逗弦?guī)指引》在強(qiáng)調(diào)境外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)的同時(shí)，重點(diǎn)針對(duì)對(duì)外貿(mào)易、境外投資、對(duì)外承包工程和境外日常經(jīng)營(yíng)等四類(lèi)主要活動(dòng)，明確了具體的合規(guī)要求。

企業(yè)開(kāi)展對(duì)外貨物和服務(wù)貿(mào)易，應(yīng)全面掌握關(guān)于貿(mào)易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的具體要求，關(guān)注業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）開(kāi)展的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼、保障措施調(diào)查等。

企業(yè)開(kāi)展境外投資，應(yīng)全面掌握關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國(guó)家安全審查、行業(yè)監(jiān)管、外匯管理、反壟斷、反洗錢(qián)、反恐怖融資等方面的具體要求。

企業(yè)開(kāi)展對(duì)外承包工程，應(yīng)全面掌握關(guān)于投標(biāo)管理、合同管理、項(xiàng)目履約、勞工管理、環(huán)境保護(hù)、連帶風(fēng)險(xiǎn)管理、債務(wù)管理、捐贈(zèng)與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求。

企業(yè)開(kāi)展境外日常經(jīng)營(yíng)，應(yīng)全面掌握關(guān)于勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、數(shù)據(jù)和隱私保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢(qián)、反恐怖融資、貿(mào)易管制、財(cái)務(wù)稅收等方面的具體要求。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通常需要怎樣做好合規(guī)？

答：《合規(guī)指引》明確了企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理的基本內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)可以對(duì)照《合規(guī)指引》，從自身經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際出發(fā)，加強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理。

一是全面識(shí)別合規(guī)要求。企業(yè)應(yīng)系統(tǒng)全面地識(shí)別合規(guī)要求，清楚合規(guī)要求對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)的影響，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)。

二是健全合規(guī)管理架構(gòu)。企業(yè)可結(jié)合發(fā)展需要，明晰內(nèi)部各層級(jí)的合規(guī)管理責(zé)任，并根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、地域范圍、監(jiān)管要求等設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。

三是制定合規(guī)管理制度。企業(yè)可從合規(guī)行為準(zhǔn)則、合規(guī)管理辦法、合規(guī)操作流程三個(gè)層次，建立健全合規(guī)管理制度，作為合規(guī)管理的指引和依據(jù)。

四是完善合規(guī)運(yùn)行機(jī)制。企業(yè)應(yīng)完善合規(guī)培訓(xùn)、匯報(bào)、考核、咨詢、調(diào)查、問(wèn)責(zé)等運(yùn)行機(jī)制，將制度規(guī)定貫徹落實(shí)于工作實(shí)踐中。

五是防范應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)通過(guò)合規(guī)咨詢、違規(guī)調(diào)查等內(nèi)部途徑或外部咨詢等方式，有效識(shí)別各類(lèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并依法采取恰當(dāng)?shù)目刂坪吞幹么胧?/p>

六是持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系。企業(yè)應(yīng)持續(xù)跟蹤監(jiān)管政策變化，定期進(jìn)行合規(guī)審計(jì)和管理體系評(píng)價(jià)，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化動(dòng)態(tài)調(diào)整管理制度和運(yùn)行機(jī)制，保障合規(guī)管理體系穩(wěn)健運(yùn)行。

七是重視合規(guī)文化建設(shè)。企業(yè)應(yīng)將合規(guī)文化作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，樹(shù)立積極正面的合規(guī)形象，促進(jìn)行業(yè)合規(guī)文化發(fā)展，營(yíng)造和諧健康的內(nèi)外部合規(guī)環(huán)境。

問(wèn)：為推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理，下一步有哪些工作考慮？

答：企業(yè)是合規(guī)管理的主體。為推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理，國(guó)家發(fā)展改革委將會(huì)同有關(guān)部門(mén)和單位，著力做好四個(gè)方面工作。

一是開(kāi)展合規(guī)管理培訓(xùn)。結(jié)合《合規(guī)指引》和典型案例，開(kāi)展合規(guī)經(jīng)營(yíng)專(zhuān)題培訓(xùn)，幫助企業(yè)提高合規(guī)管理能力。

二是強(qiáng)化公共信息服務(wù)。充分發(fā)揮“一帶一路”官網(wǎng)、“走出去”公共服務(wù)平臺(tái)作用，為企業(yè)提供法律法規(guī)、國(guó)際條約、經(jīng)貿(mào)規(guī)則、規(guī)范指引、典型案例等合規(guī)管理相關(guān)信息。

三是優(yōu)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)外商簽產(chǎn)能與投資合作協(xié)議，加強(qiáng)雙多邊產(chǎn)能與投資合作機(jī)制建設(shè)，協(xié)同有關(guān)部門(mén)對(duì)外商簽和更新投資協(xié)定、自貿(mào)協(xié)定、避免雙重征稅協(xié)定等，為“走出去”企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

四是完善違規(guī)懲戒機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作領(lǐng)域信用體系建設(shè)，對(duì)違法違規(guī)企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人實(shí)施聯(lián)合懲戒，提高違規(guī)成本，規(guī)范市場(chǎng)秩序。