配電網(wǎng)項(xiàng)目投資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析新體系

邱向京 林超群 鄧道福

概要：根據(jù)內(nèi)外部對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量要求，國網(wǎng)福建公司主動(dòng)試點(diǎn)10千伏電網(wǎng)基建項(xiàng)目“三率合一”算法模型監(jiān)測(cè)體系研究，建立了以建設(shè)進(jìn)度、入賬進(jìn)度、投資完成進(jìn)度為基礎(chǔ)的“三率合一”數(shù)據(jù)分析監(jiān)測(cè)體系。

關(guān)鍵詞：10千伏電網(wǎng)基建項(xiàng)目；投資統(tǒng)計(jì)；三率合一

1、引言

今年來，黨中央、國務(wù)院高度重視統(tǒng)計(jì)工作。習(xí)近平總書記多次作出重要指示，強(qiáng)調(diào)統(tǒng)計(jì)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重要的基礎(chǔ)性工作，是宏觀調(diào)控的重要依據(jù)，必須防范統(tǒng)計(jì)造假和弄虛作假，確保統(tǒng)計(jì)資料真實(shí)準(zhǔn)確、完整及時(shí)。中央聚焦統(tǒng)計(jì)違紀(jì)違法現(xiàn)象治理、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量提升，維護(hù)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)權(quán)威，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

十三五以來，國網(wǎng)公司提出了“主動(dòng)適應(yīng)改革要求，加快實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)投資，切實(shí)提高電網(wǎng)發(fā)展質(zhì)量和效率”的工作目標(biāo)。大數(shù)據(jù)時(shí)代下，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為管理的最有力抓手。福建電力公司主動(dòng)探索10千伏電網(wǎng)基建項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、投資進(jìn)度和入賬進(jìn)度的關(guān)聯(lián)關(guān)系，建立“三率合一”監(jiān)測(cè)分析體系，提升配網(wǎng)項(xiàng)目建設(shè)過程中的數(shù)據(jù)質(zhì)量，保障配網(wǎng)項(xiàng)目全過程跟蹤，實(shí)現(xiàn)全電網(wǎng)等級(jí)電網(wǎng)基建項(xiàng)目精益化管理。

2、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析現(xiàn)狀

2.1統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量問題存在的隱患

面對(duì)管理困難和業(yè)績考核雙重壓力，部分單位選擇通過虛報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)疏導(dǎo)指標(biāo)完成壓力，因此出現(xiàn)了為完成計(jì)劃提前上報(bào)投資完成、為完成預(yù)算提前上報(bào)入賬成本等現(xiàn)象，導(dǎo)致公司投資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。同時(shí)“人工收集、手工錄入”的傳統(tǒng)管理方式缺乏有效監(jiān)管手段，數(shù)據(jù)問題難以發(fā)現(xiàn)和治理，當(dāng)前的電網(wǎng)項(xiàng)目投資統(tǒng)計(jì)管理方式存在以下幾點(diǎn)弊端：

專業(yè)管理方面，跨部門不協(xié)同問題被掩蓋，績效考核作用難以發(fā)揮，浪費(fèi)公司管理資源；電網(wǎng)發(fā)展方面，核心業(yè)務(wù)指標(biāo)不準(zhǔn)確，規(guī)劃項(xiàng)目滾動(dòng)、當(dāng)年計(jì)劃調(diào)整、下年計(jì)劃編制缺乏可靠數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，公司精準(zhǔn)投資無法有效落實(shí)。

2.2專業(yè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊

運(yùn)檢部部形象進(jìn)度是配電網(wǎng)項(xiàng)目投資統(tǒng)計(jì)的源頭數(shù)據(jù)，但PMS系統(tǒng)及項(xiàng)目過程管控系統(tǒng)中形象進(jìn)度數(shù)據(jù)維護(hù)不準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)維護(hù)滯后等現(xiàn)象較為普遍，管理較為松散，數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊。

2.3項(xiàng)目管理過程信息分散于各專業(yè)系統(tǒng)

配網(wǎng)項(xiàng)目全過程管理涉及發(fā)展、運(yùn)檢、財(cái)務(wù)、物資等多個(gè)部門，綜合計(jì)劃、投資完成、財(cái)務(wù)預(yù)算、招標(biāo)采購等信息分散于各專業(yè)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)利用不充分，受阻項(xiàng)目超期建設(shè)等現(xiàn)象難以發(fā)現(xiàn)。

2.4外部監(jiān)管壓力日趨嚴(yán)峻

隨著電力體制改革的不斷深化，在“準(zhǔn)許成本加合理收益”的模式下，國家不斷加強(qiáng)對(duì)電網(wǎng)公司投資和資產(chǎn)的監(jiān)管力度。同時(shí)，國家巡視組和審計(jì)部門從電網(wǎng)公司投資項(xiàng)目入手，不斷加大各類專項(xiàng)審查深度。投資數(shù)據(jù)質(zhì)量問題掩蓋的項(xiàng)目管理問題帶了來極大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2016年初，國家審計(jì)署西安特派辦通報(bào)的寧夏公司多報(bào)投資完成問題，正是暴露了公司投資統(tǒng)計(jì)工作存在管理漏洞。

3、“三率合一”數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)分析體系

國網(wǎng)福建公司結(jié)合10千伏及以下項(xiàng)目情況進(jìn)行針對(duì)性研究分析，深入了解10千伏及以下電網(wǎng)基建項(xiàng)目的建設(shè)、入賬和投資進(jìn)度在整個(gè)項(xiàng)目生命周期的執(zhí)行匹配情況，設(shè)計(jì)出以進(jìn)度計(jì)劃、概算（估算）為基準(zhǔn)的理論曲線模型，即理論建設(shè)進(jìn)度曲線、理論入賬進(jìn)度曲線和理論投資進(jìn)度曲線，按照建設(shè)、入賬、投資業(yè)務(wù)管理和信息系統(tǒng)應(yīng)用情況，設(shè)計(jì)三條實(shí)際曲線模型，在此基礎(chǔ)上，建立區(qū)域?qū)蛹?jí)投資采集曲線模型，開展以市、縣為基本單位的區(qū)域整體進(jìn)度曲線分析，從區(qū)域整體和項(xiàng)目明細(xì)兩個(gè)層面監(jiān)測(cè)10千伏及以下項(xiàng)目的執(zhí)行情況，著力提升配網(wǎng)項(xiàng)目精益化管理水平。

3.1理論建設(shè)進(jìn)度模型

10千伏項(xiàng)目全過程執(zhí)行內(nèi)容可分為委托設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)完成、完成預(yù)算、施工合同簽訂、物資需求上報(bào)、物資到貨、工程開工、工程竣工、結(jié)算報(bào)審、結(jié)算完成、財(cái)務(wù)決算等11個(gè)節(jié)點(diǎn)，工程開工與工程竣工（投產(chǎn)）節(jié)點(diǎn)之間無其他節(jié)點(diǎn)，因此對(duì)其工作成果不再按時(shí)間刻度進(jìn)行量化，而采用理論進(jìn)度0/1制，在節(jié)點(diǎn)工作完成時(shí)將本階段進(jìn)度占比一次性匯入項(xiàng)目總建設(shè)進(jìn)度中。

對(duì)于工程開工到工程完工兩個(gè)節(jié)點(diǎn)之間會(huì)隨著工程的推進(jìn)增加相應(yīng)的工程進(jìn)度，故在此期間需采用時(shí)間進(jìn)度制，即：

本月施工進(jìn)度=本月施工天數(shù)/項(xiàng)目總工期數(shù)

經(jīng)過對(duì)調(diào)研數(shù)據(jù)和實(shí)際情況進(jìn)行分析，在項(xiàng)目開工期間，項(xiàng)目工程進(jìn)度在物資到貨前后進(jìn)度差異較大，故采用物資到貨前后分別以40%和60%的權(quán)重比例進(jìn)行施工過程建設(shè)，即：

綜合考慮全過程流程執(zhí)行情況，根據(jù)項(xiàng)目各節(jié)點(diǎn)完成情況，區(qū)分計(jì)算項(xiàng)目的整體進(jìn)度，在工程開工之前，各節(jié)點(diǎn)子項(xiàng)進(jìn)度按照節(jié)點(diǎn)是否完成直接計(jì)入每月進(jìn)度，工程開工之后，按照工程實(shí)際進(jìn)展進(jìn)行項(xiàng)目進(jìn)度的計(jì)算，同時(shí)在工程開工與工程竣工之間采取按物資到貨前后區(qū)分不同比例計(jì)算，詳細(xì)情況如下圖所示。

結(jié)合上述計(jì)算模型和詳細(xì)的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，可根據(jù)表中數(shù)據(jù)繪制出項(xiàng)目的理論建設(shè)進(jìn)度曲線，如下圖所示。

從上圖曲線可知，項(xiàng)目在3月份開始產(chǎn)生進(jìn)度數(shù)據(jù)，持續(xù)到8月均保持穩(wěn)步推進(jìn)，9月份進(jìn)度加快，主要是由于9月份發(fā)生了物資到貨，此后項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)算比例增加，9月至10月是物資到貨后項(xiàng)目曲線，10月工程竣工，曲線發(fā)生轉(zhuǎn)折，此后繼續(xù)進(jìn)行后續(xù)節(jié)點(diǎn)的進(jìn)度，曲線最終達(dá)到100%。

3.2實(shí)際建設(shè)進(jìn)度模型

項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)情況，與理論曲線計(jì)算方式保持一致，各進(jìn)度節(jié)點(diǎn)采用0/1制，最終根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際完成情況得出當(dāng)前的實(shí)際進(jìn)度，對(duì)現(xiàn)階段已完成的節(jié)點(diǎn)，結(jié)合各節(jié)點(diǎn)完成的時(shí)間點(diǎn)，按月錄入其權(quán)重占比，分月展示項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)進(jìn)度情況，建設(shè)進(jìn)度計(jì)算方式如下。

建設(shè)進(jìn)度完成率=Σ各階段實(shí)際工期/項(xiàng)目實(shí)際總工期*（0|1）。如：委托設(shè)計(jì)的實(shí)際工期為5天，實(shí)際總工期291天，則若本月仍有其它節(jié)點(diǎn)，依次計(jì)算，∑本月各節(jié)點(diǎn)占比作為本月項(xiàng)目實(shí)際完成進(jìn)度匯入到實(shí)際建設(shè)進(jìn)度曲線。

針對(duì)上表中項(xiàng)目實(shí)際開工至實(shí)際竣工階段，與理論建設(shè)進(jìn)度計(jì)算模型類似，可得下表進(jìn)度。

根據(jù)表中數(shù)據(jù)可繪制出項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)進(jìn)度曲線如下所示

從曲線可以看出，實(shí)際建設(shè)進(jìn)度曲線從項(xiàng)目實(shí)際開工開始計(jì)算，曲線從3月開始有數(shù)據(jù)，其次在9月的節(jié)點(diǎn)上曲線斜率發(fā)生了變化，增加的速度變快，這是由于在9月發(fā)生了物資到貨，物資到貨后項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度計(jì)算比例增加，進(jìn)度加快導(dǎo)致。

3.3理論投資/入賬模型

按照10千伏及以下配網(wǎng)項(xiàng)目的調(diào)研成果來看，配網(wǎng)項(xiàng)目的實(shí)際投資完成數(shù)據(jù)是有責(zé)任部門根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度實(shí)時(shí)在項(xiàng)目管控系統(tǒng)中錄入項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)，同時(shí)由運(yùn)檢部門根據(jù)節(jié)點(diǎn)進(jìn)度統(tǒng)計(jì)的計(jì)劃額來確定每個(gè)節(jié)點(diǎn)的投資完成值，因此項(xiàng)目各階段的投資完成進(jìn)度需結(jié)合項(xiàng)目管控系統(tǒng)中的項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)形象進(jìn)度百分比進(jìn)行定義，和形象建設(shè)進(jìn)度各節(jié)點(diǎn)進(jìn)行對(duì)照。

項(xiàng)目的投資進(jìn)度節(jié)點(diǎn)主要有施工圖設(shè)計(jì)、物資需求上報(bào)、物資合同簽訂、物資到貨、現(xiàn)場(chǎng)施工形象進(jìn)度、竣工驗(yàn)收、結(jié)算送審、完成結(jié)算送審、工程結(jié)算、檔案移交等節(jié)點(diǎn)，根據(jù)各個(gè)節(jié)點(diǎn)的發(fā)生階段和相應(yīng)的費(fèi)用類型，擬采用不同的分?jǐn)偡绞?，建立如下理論投資/入賬進(jìn)度曲線模型。

以項(xiàng)目工程開工為曲線開始點(diǎn)、工程完工為曲線結(jié)束點(diǎn)，根據(jù)以上模型原則和數(shù)據(jù)可繪制出理論投資進(jìn)度曲線如下所示。

從上圖可以看出，項(xiàng)目曲線從3月份開始，即從項(xiàng)目開工開始，從開工至8月份保持穩(wěn)步推進(jìn)，在9月份和10月份發(fā)生物資到貨后，曲線進(jìn)度加快，最終在10月份完成投產(chǎn)。

與35千伏及以上項(xiàng)目不同，10千伏及以下無概算的明細(xì)四項(xiàng)費(fèi)用，因此在計(jì)算項(xiàng)目的入賬進(jìn)度時(shí)需扣除綜合稅率10%方可運(yùn)用上文模型，以施工圖設(shè)計(jì)節(jié)點(diǎn)為起點(diǎn)、財(cái)務(wù)決算為曲線終點(diǎn)，按月計(jì)算匯總各月累計(jì)入賬進(jìn)度完成率，可繪制理論入賬進(jìn)度曲線如下：

從上圖可以看出，項(xiàng)目曲線從3月份項(xiàng)目開工開始，從開工至8月份保持穩(wěn)步推進(jìn)，在9月份和10月份發(fā)生物資到貨后，曲線進(jìn)度加快，在10月份項(xiàng)目投產(chǎn)后，曲線仍然繼續(xù)推進(jìn)，是由于項(xiàng)目在投產(chǎn)后仍然由三個(gè)節(jié)點(diǎn)會(huì)持續(xù)發(fā)生入賬費(fèi)用，最

終達(dá)到90%，也就是扣除10%綜合稅率之后的整體入賬進(jìn)度。

3.4實(shí)際投資/入賬進(jìn)度模型

根據(jù)實(shí)際調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際投資進(jìn)度曲線的繪制，取全口徑當(dāng)月月報(bào)實(shí)際上報(bào)的數(shù)據(jù)，由于福建龍巖市某縣10千伏投資完成是打包形式進(jìn)行上報(bào)，擬采取按包內(nèi)項(xiàng)目本年計(jì)劃占比攤分每月投資完成的算法，再將計(jì)算出的投資完成除以項(xiàng)目總概算，可得項(xiàng)目本月的投資進(jìn)度。

根據(jù)以下項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際投資進(jìn)度曲線繪制。

以項(xiàng)目開工為起始點(diǎn)，將包內(nèi)拆分的每月累計(jì)上報(bào)投資完成總額除以項(xiàng)目概算可得實(shí)際投資完成曲線，繪制如下：

由于10千伏項(xiàng)目不再細(xì)分四項(xiàng)費(fèi)用，實(shí)際入賬曲線計(jì)算方式調(diào)整為采用采取ERP當(dāng)月實(shí)際發(fā)生入賬服務(wù)類和實(shí)際入賬物資類費(fèi)用作為項(xiàng)目的實(shí)際入賬，每月的累計(jì)實(shí)際入賬總額/概算總額即為項(xiàng)目本月的入賬進(jìn)度。以下是調(diào)研采集的項(xiàng)目入賬數(shù)據(jù)。

根據(jù)上表數(shù)據(jù)，結(jié)合相應(yīng)的入賬算法模型，可繪制該項(xiàng)目的實(shí)際入賬曲線如下。

從曲線可看出，項(xiàng)目在4月開始發(fā)生入賬，且第一個(gè)月就達(dá)到了14.4%，這是由于曲線從項(xiàng)目開工開始計(jì)算，導(dǎo)致曲線上項(xiàng)目前期的費(fèi)用全部累計(jì)在開工時(shí)間點(diǎn)上。

3.5投資采集模型

10千伏及以下電網(wǎng)基建項(xiàng)目投資完成統(tǒng)計(jì)自工程開工開始，至工程投產(chǎn)結(jié)束，開工當(dāng)月按照還原稅金后的物資及服務(wù)累計(jì)已發(fā)生入賬成本計(jì)算開工當(dāng)月投資完成額，該算法一直延續(xù)至投產(chǎn)月份前，為保障項(xiàng)目投產(chǎn)月能夠與概算總額保持一致，采取投產(chǎn)當(dāng)月按照項(xiàng)目批復(fù)概算額與累計(jì)已完成投資額的差額計(jì)算投產(chǎn)當(dāng)月投資額。

以實(shí)際入賬第一筆為開始點(diǎn)，還原物資和服務(wù)稅率，繪制投資采集曲線如下：

從上圖曲線可知，投資完成采集曲線從項(xiàng)目開工開始，計(jì)算了項(xiàng)目開工前發(fā)生的入賬數(shù)據(jù)，導(dǎo)致曲線在開工月發(fā)生跳躍，曲線在9月時(shí)再次大幅度增長，是由于本項(xiàng)目在9月投產(chǎn)，同時(shí)相應(yīng)的設(shè)備安裝也發(fā)生在9月，最終造成9月曲線數(shù)據(jù)對(duì)比8月數(shù)據(jù)大幅度提升。

4、總結(jié)

通過對(duì)10千伏配電網(wǎng)基建項(xiàng)目建設(shè)過程中各部門職能及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法的梳理，分析出建設(shè)進(jìn)度、投資完成、入賬成本三者之間的關(guān)系，查找出管理漏洞。通過理論研究，依據(jù)各專業(yè)相關(guān)規(guī)定及核算辦法構(gòu)建了工程建設(shè)進(jìn)度匹配率、投資完成進(jìn)度匹配率、入賬成本進(jìn)度匹配率“三率合一”數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)分析體系，利用偏差分析和動(dòng)態(tài)預(yù)警，形成對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程的管控機(jī)制，建立“三率合一”綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)，形成對(duì)建設(shè)單位項(xiàng)目建設(shè)管控能力的考核機(jī)制，以此著力提升公司項(xiàng)目全過程集約化、數(shù)字化、精益化管理水平。