淺析我國商業(yè)銀行監(jiān)管中存在的問題及對策

(安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 安徽 蚌埠 233030)

隨著改革開放進程的不斷推進和金融對外開放程度的不斷擴大，我國的經(jīng)濟也實現(xiàn)了快速增長。而商業(yè)銀行作為金融體系的重要組成部分，在激烈的市場競爭中，其潛存的監(jiān)管問題也逐步暴露出來。

1 我國商業(yè)銀行金融監(jiān)管的現(xiàn)狀

銀行是國家金融體系的核心。經(jīng)濟的快速發(fā)展為我國商業(yè)銀行帶來了巨大的機遇，提高了綜合國力，也使得我國商業(yè)銀行迅速發(fā)展壯大，主要表現(xiàn)為資本充足率不斷提高、經(jīng)營利潤不斷增加、不良貸款率不斷下降、損失撥備率明顯減少、所有者權(quán)益明顯增加等等。

值得注意的是，面對融入國際經(jīng)濟和市場化不斷深化改革的情況，目前我國的銀行業(yè)在發(fā)展中仍然存在一些尖銳的矛盾和復(fù)雜的問題，例如銀行系統(tǒng)存在安全風(fēng)險和隱患、銀行體系的內(nèi)部控制機制比較薄弱和監(jiān)管不力等。研究與探索解決這些問題的措施與策略，對新背景下商業(yè)銀行監(jiān)管機制的改革與完善具有重要的現(xiàn)實意義[1]。

2 商業(yè)銀行自身監(jiān)管存在的問題

2.1 缺乏持續(xù)性監(jiān)管

科學(xué)有效的監(jiān)管方法可以將商業(yè)銀行監(jiān)管理論與實踐相融合。

（1）目前我國的商業(yè)銀行在現(xiàn)場檢查方面的內(nèi)容還不夠細(xì)致完善，不能滿足全面改進的需求。

（2）在進行現(xiàn)場監(jiān)管時，不能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和問題，即使發(fā)現(xiàn)，也不能高效地進行處理。

（3）對商業(yè)銀行的經(jīng)營檢查趨于程序化，刻板的檢查方式使得監(jiān)管信息存在很多不實之處。

（4）非現(xiàn)場監(jiān)管機制不完善。目前我國的商業(yè)銀行主要通過系統(tǒng)收集數(shù)據(jù)，收集到的數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確完整，時效性相對較低，得出的結(jié)果也往往會偏離實際。同時，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管單位之間的信息交流合作也不夠完善，還需進一步加強信息共享[2]。

2.2 內(nèi)部監(jiān)管制度不健全

商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)管包括3個部分，即事前防范、事中監(jiān)控和事后糾正，通過內(nèi)部監(jiān)管來確保管理的有效性、安全性和高效性。在實際工作中，如果沒有對事前防范工作引起足夠重視，等到事后再進行糾正，就會造成不必要的損失。雖然有些商業(yè)銀行明確規(guī)定員工要各司其職，但有的員工在工作時依然敷衍了事，這樣會使商業(yè)銀行在經(jīng)濟和聲譽上造成巨大損失。

（1）目前，我國商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，決策權(quán)和經(jīng)營權(quán)的主體常?；鞛橐徽?，沒有像西方發(fā)達國家一樣建立明顯分離的公司法人結(jié)構(gòu)，缺乏內(nèi)部控制制度。因此，需要進一步確立有效的制約監(jiān)督機制。

（2）內(nèi)部控制制度權(quán)力分散且執(zhí)行力不足，規(guī)章制度內(nèi)容粗略復(fù)雜，缺少對分散工作的整合，沒有形成健全的內(nèi)部控制體系，執(zhí)行過程流于形式，監(jiān)督不力，執(zhí)行不嚴(yán)。

（3）沒有形成有效的風(fēng)險識別和評估機制，缺少對分支機構(gòu)的內(nèi)控檢查。某些銀行的內(nèi)部審計存在缺陷，賬務(wù)的真實性和準(zhǔn)確性有待考證，無法保證賬實相符，內(nèi)部檢查頻率和深度也未達到相應(yīng)的要求[3]。

（4）銀行內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)分工不明確，工作互相推諉，職責(zé)難以區(qū)分，內(nèi)部信息溝通不暢，從而降低了工作效率。

2.3 追求市場規(guī)模而忽視風(fēng)險防范

商業(yè)銀行本身的經(jīng)營特點決定了其在經(jīng)營中具有“三高”的特點，即資金杠桿率高、關(guān)聯(lián)利益性高、信息不對稱性高。在商業(yè)銀行深化改革的進程中，一些銀行為了追求市場規(guī)模，放松對貸前審核的要求，增加了高息攬存、變相收費及違規(guī)業(yè)務(wù)，增大了出現(xiàn)不良貸款的可能性。部分商業(yè)銀行為了達到吸收存款、擴大業(yè)務(wù)范圍的目的，不惜冒險以高于基準(zhǔn)利率的存款利率為誘餌來吸收存款。有的商業(yè)銀行甚至采用不正當(dāng)?shù)氖侄蝸砦蛻?，例如向客戶返還現(xiàn)金、存款抽獎旅游等方式，從而達到融資的目的[4]。

在經(jīng)營過程中，為爭取發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒔?jīng)濟效益高、金融信譽良好的優(yōu)質(zhì)客戶，部分銀行降低了客戶的授信標(biāo)準(zhǔn)，以達到招攬客戶的目的。有的商業(yè)銀行甚至對一些信譽不佳但具有一定潛力的客戶降低貸款門檻，企圖通過高風(fēng)險的貸款來獲取高收益。為了排擠競爭對手，提高經(jīng)營業(yè)績，部分商業(yè)銀行采用差別授信的方式，為客戶提供低息貸款，然后通過提高管理費來獲取較高的業(yè)績，這樣間接降低了存款利率，而提高了貸款利率。這些做法不僅會使不良貸款持續(xù)增長，而且大大提高了貸款的壞賬風(fēng)險。

3 加強銀行監(jiān)管的有效路徑

3.1 建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度

（1）為了對授權(quán)、授信內(nèi)容進行及時有效的監(jiān)控，商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)督機制，做到授權(quán)、授信在事前、事中、事后都有相應(yīng)的監(jiān)管措施，以便能及時發(fā)現(xiàn)并處理授權(quán)、授信問題[5]。

（2）商業(yè)銀行要不斷完善內(nèi)部監(jiān)督機制，對重點崗位采取有選擇的補償性控制，以提高內(nèi)部監(jiān)控的針對性和高效性。并用文字記錄下內(nèi)部控制的工作制度，使得各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督都有章可查。

（3）建立完善的崗位責(zé)任制度，使每一個工作人員都了解自己的任職條件、崗位職責(zé)、工作內(nèi)容以及業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)范圍。明確機構(gòu)負(fù)責(zé)人，建立嚴(yán)格的監(jiān)督管理流程，促使各個管理部門嚴(yán)格自律，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度，將內(nèi)部監(jiān)督檢查的制度執(zhí)行規(guī)范化,把確保監(jiān)督各項制度的正確實施作為自己的重要職責(zé)。只有這樣，才能全面貫徹實施內(nèi)部的各項制度，不斷提高管理水平。

（4）建立有效的預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)。堅決執(zhí)行現(xiàn)有的規(guī)章制度，在此基礎(chǔ)上善于發(fā)現(xiàn)新情況和新問題，及時完善補充并制訂新的規(guī)章制度，加大對執(zhí)行情況的檢查力度，并實行責(zé)任追究制[6]。

（5）通過不斷完善內(nèi)部檢查機制來杜絕檢查不徹底、不全面，督促不力，責(zé)任追究沒有落到實處等問題。對于造成事故的，應(yīng)從重處理，對涉及犯罪的，必須嚴(yán)懲，做到防患于未然，將風(fēng)險和問題扼殺在萌芽中。

3.2 加強風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)與市場風(fēng)險的一致性

為實現(xiàn)銀行資本監(jiān)管的有效性，就要盡力保持銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重與市場風(fēng)險一致。如果二者之間出現(xiàn)不一致或與風(fēng)險無關(guān)的資本比率提高，則會引發(fā)監(jiān)管套利。因此，提高風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重的精確度，及時合理地調(diào)整資產(chǎn)權(quán)重，也是預(yù)防市場風(fēng)險變化的重要措施。

在經(jīng)濟運行中，經(jīng)營風(fēng)險的傳染性很強。銀行在金融系統(tǒng)中占據(jù)著重要位置，一旦發(fā)生風(fēng)險，影響面更大。規(guī)模較大的銀行，有時會高估自身抗風(fēng)險的能力。因此要不斷加強對重要信息的管理，防止信息披露。

為了達到國家對銀行資本充足率的要求，就會給商業(yè)銀行帶來巨大的資金缺口。銀行要想解決資金問題，一方面要擴大資本市場，提高自身的融資能力與資金實力。

另一方面，要改變銀行的增長模式。雖然我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模在短時間內(nèi)進行了不斷擴展，但也暴露出一系列問題。而粗放型增長的發(fā)展模式也造成了大量資本金的浪費。

從長遠發(fā)展來看，未來銀行業(yè)會逐漸向集約型轉(zhuǎn)變。從拓展銷售渠道和發(fā)展多元化服務(wù)業(yè)務(wù)入手，來降低經(jīng)營成本，提高盈利能力與盈利水平。此外，還要不斷提高自身的金融創(chuàng)新能力，鼓勵發(fā)展流動性好、資本成本小、風(fēng)險低的新業(yè)務(wù)。

3.3 采用創(chuàng)新的監(jiān)管內(nèi)容和方法

由單一的合規(guī)性監(jiān)管逐步發(fā)展為風(fēng)險性監(jiān)管；由單一的現(xiàn)場檢查發(fā)展為以非現(xiàn)場檢查為主，現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查并重；由傳統(tǒng)的手工檢查發(fā)展為以計算機檢查為主，手工檢查與計算機檢查互補互用；做好事前防范工作，在加強金融監(jiān)管的同時，鼓勵金融創(chuàng)新；從單一到持續(xù)，被動到主動和互動，實現(xiàn)由目前的行政命令式和標(biāo)準(zhǔn)化方式為主的監(jiān)管方式，發(fā)展成為以內(nèi)部控制為主的監(jiān)管方式。

在技術(shù)手段上，將銀監(jiān)會和商業(yè)銀行之間原始信息資料聯(lián)網(wǎng)共享，在提高信息透明度的同時，提高信息的準(zhǔn)確度，使得銀行監(jiān)管系統(tǒng)的信息更具權(quán)威性。專門評級機構(gòu)要對商業(yè)銀行的信用評級工作和銀行自身信用評級工作實施有針對性的監(jiān)管，及時有效地監(jiān)測，從而防范風(fēng)險。同時，要建立存款保險等市場退出機制，采取事前存款保險，事后央行接管等強有力的措施，來幫助商業(yè)銀行度過危機。

4 結(jié)束語

目前，我國商業(yè)銀行的自身監(jiān)管還存在不少問題，如內(nèi)部監(jiān)管機制不完善，銀行監(jiān)管能力有待提高，監(jiān)管有效性不足等。因此，商業(yè)銀行還需要繼續(xù)更新改進監(jiān)管制度。從我國的實際情況來看，要建立符合時代發(fā)展需要的商業(yè)銀行監(jiān)管機制，使商業(yè)銀行在競爭日益激烈的金融市場中占據(jù)更加有利的地位，為我國的經(jīng)濟發(fā)展建設(shè)貢獻更多力量，從而實現(xiàn)經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。