生態(tài)資產核算與生態(tài)補償機制研究

王玉濤＊，俞華軍，王成棟，解 偉

（復旦大學環(huán)境科學與工程系，上海 200438）

引言

生態(tài)系統(tǒng)不僅維持了人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境，還為人類社會發(fā)展提供了各類直接與間接的生態(tài)系統(tǒng)服務，由生態(tài)系統(tǒng)提供的有形生態(tài)資源與無形生態(tài)系統(tǒng)服務所共同組成的生態(tài)資產，被視為維持人類社會可持續(xù)運行的基 礎[1,2]。然而長期以來，一方面，由于生態(tài)資產往往被視為廉價或免費資源為社會經濟系統(tǒng)所利用，其價值沒有在市場中得以體現或被嚴重低估，導致對生態(tài)資產粗放開發(fā)使用現象十分普遍。如何實現對生態(tài)資產的合理使用與可持續(xù)管理是當前面臨的重要議題[3]。另一方面，人類活動干擾加劇了對生態(tài)系統(tǒng)的破壞，進而導致生態(tài)資產供給與再生能力下降，城市化進程是影響生態(tài)資產的一個重要因素[4]，城市化過程中伴隨的土地利用類型變化，對附著在其上的生態(tài)系統(tǒng)帶來顯著影響，導致生態(tài)資產受損加劇，也為未來生態(tài)資產的可持續(xù)利用帶來不確定性[5,6]。面對上述情況，究其本質還是生態(tài)資產的價值并未在市場中得以合理體現，生態(tài)資產市場化管理機制尚未形成，近年來將生態(tài)系統(tǒng)視為一類重要資產的理念在世界范圍內得到迅速認可[7,8]，生態(tài)資產不僅為人類提供基本的生存支持，還服務于一定的經濟目標，產生價值和效益，是人類社會經濟系統(tǒng)可持續(xù)運行的重要基礎；而生態(tài)補償是調節(jié)生態(tài)資產所涉及的利益相關者之間利益關系的公共制度[9,10]。通過對生態(tài)資產進行評估與核算可以了解生態(tài)系統(tǒng)的質量及其變化情況，進而全面、客觀地評價區(qū)域社會經濟的發(fā)展狀況和未來的可持續(xù)發(fā)展?jié)摿?，為制定有關生態(tài)資產補償政策和措施提供理論支撐與科學依據[10]。因此，開展有關生態(tài)資產評估核算方面的研究，將對確保生態(tài)資產安全、實現生態(tài)資產可持續(xù)利用與管理具有重要的理論與實踐意義。

1 關于生態(tài)資產評估核算方面的研究進展

1.1 關于生態(tài)資產的概念與范疇

國際上多強調自然資本（Natural Capital）的概念，認為自然資本是所有為人類提供商品與服務的自然資源儲存的總和，包括諸如森林在內的可再生的資源和礦產等不可再生資源[11,12]。Monfreda 等認為自然資本包括一切對人類有利用價值的物質材料減去人類額外賦予其的價值量[13]；Peng 等認為自然資本是一種能夠提供生物產品與生態(tài)系統(tǒng)服務的自然產物和自然資源存儲[14]；也有學者將自然資本直接描述為全球所有的自然系統(tǒng)以及它們產生的服務[15]。Costanza 認為自然資本既包括諸如樹木、礦產、生態(tài)系統(tǒng)、大氣等有形的資本，也包括無形的資本，為人類提供直接和間接的財富，是全球總經濟價值的一部分[2]；Daily 等提出全球的生態(tài)系統(tǒng)均屬于固定資產，通過適宜的管理，生態(tài)系統(tǒng)可以源源不斷地為人類提供關鍵性的服務，如商品生產（木材、動植物產品等）、生命支持（凈化水源、產生氧氣等）以及其他各種生態(tài)系統(tǒng)服務價值[16]。

國內學者更多強調生態(tài)資產的概念，歐陽志云等認為生態(tài)資產是指在一定時空范圍內和技術經濟條件下可以給人們帶來效益的生態(tài)系統(tǒng)，包括森林、草地、濕地、農田等，并提出了生態(tài)系統(tǒng)生產總值的概念[10]；高吉喜等認為生態(tài)資產是人類從自然環(huán)境獲取的各類福利的價值體現，包括自然資源價值（礦產資源、水資源、土地資源、生物資源、氣候資源等）和生態(tài)服務功能價值，類似于國外自然資本的概念[17]；王健民提出生態(tài)資產“是一切生態(tài)資源的價值形式，能夠以貨幣計量并能帶來直接、間接或潛在利益的生態(tài)經濟資源”[18]；史培軍等也提出生態(tài)資產是生態(tài)系統(tǒng)所提供生物資源與生態(tài)服務的功能之和[19]；胡聃從生態(tài)學與經濟學交叉學科的角度，將生態(tài)資產理解為“人類或生物與其環(huán)境（如生物或非生物環(huán)境）相互作用形成的能服務于一定生態(tài)系統(tǒng)經濟目標的適應性、進化性生態(tài)實體，它在未來能夠產生系統(tǒng)產品或服務”[20]。綜上，大多數學者認為生態(tài)資產主要包含生態(tài)系統(tǒng)所提供的各類具備直接價值與間接價值的服務功能及可再生自然資源（包含水資源、土地資源、生物資源、氣候資源等），少數學者將礦產資源等不可再生資源也納入生態(tài)資產范疇中。盡管不同學者對生態(tài)資產的理解有所差異，但生態(tài)資產為人類以及社會經濟系統(tǒng)所提供的服務與利益被廣泛認同，明確生態(tài)資產的定義、范疇與核算方法體系仍將是近期學術界研究的重點。

1.2 關于生態(tài)資產的評估核算方法

國內外有關生態(tài)資產評估核算方面的研究主要是從自然資源核算與生態(tài)系統(tǒng)服務價值評估兩個方向開展[21-23]。有關自然資源的核算始于20 世紀70 年代挪威發(fā)布的自然資源核算體系，隨后，芬蘭、加拿大、日本和美國等發(fā)達國家也相繼建立起類似的自然資源核算體系。20 世紀90 年代后，聯(lián)合國統(tǒng)計署專門編制了《國民核算手冊：綜合環(huán)境和經濟核算》，并幫助印度、墨西哥等發(fā)展中國家開展了有關自然資源核算的工作[24]。有關生態(tài)系統(tǒng)服務評估的研究，也始于20 世紀70 年代，生態(tài)系統(tǒng)服務功能的概念在關鍵環(huán)境問題研究的《人類對全球環(huán)境的影響報告》中被首次提出[25]。隨著Costanza 等[2]對全球生態(tài)系統(tǒng)服務價值的研究在《自然》雜志發(fā)表，以及Daily 等學者[12]關于生態(tài)服務功能研究的深入，全球范圍內掀起了關于生態(tài)系統(tǒng)服務功能價值研究的熱潮。我國學者在20 世紀90 年代后期也開始了生態(tài)系統(tǒng)服務功能方面的研究，并在國家[26]、城市[27,28]、 保護區(qū)[29]等不同尺度的生態(tài)系統(tǒng)服務功能及價值評估上取得了眾多的成果。

當前關于生態(tài)資產物質量（或功能量）和價值量的核算，相對已經比較成熟，在自然資源核算方面，多是按照自然資源的計量單位對生態(tài)資產進行核算[30]，如聯(lián)合國統(tǒng)計司等機構聯(lián)合編制的《國民核算手冊：綜合環(huán)境和經濟核算》（SEEA-1993 和SEEA-2003），將木材、土地、能源、水資源等自然資源按各類產品的計量單位單獨加和[24]；在非實物形式的生態(tài)系統(tǒng)服務評價核算方面，主要包含物質量（功能量）與價值量評價兩個方面[31]，生態(tài)系統(tǒng)服務的物質量（或功能量）核算方法相對也較為成熟[32]；當前主要難點在于價值量核算方面，直接使用替代市場法（如影子工程法、機會成本法）等方法進行核算生態(tài)系統(tǒng)服務時，價值當量選取受個人價值偏好、地域差異、時間差異等因素的影響，總體核算結果往往偏高，難以為經濟系統(tǒng)所采用，而如果直接使用物質量（或功能量）核算結果又無法對不同計量單位的各類生態(tài)資產進行比較，難以得出區(qū)域生態(tài)資產總量。

能值分析方法是由美國生態(tài)學家H. T. Odum 于20 世紀80 年代提出并建立起來的，旨在從系統(tǒng)學與能量學角度，將自然生態(tài)系統(tǒng)與人類經濟系統(tǒng)相結合，來研究分析復合生態(tài)系統(tǒng)的能量經濟行為。近年來能值分析方法發(fā)展迅速，被廣泛用于生態(tài)系統(tǒng)與生物多樣性、產業(yè)園區(qū)、城市代謝、廢棄物處理等多個領域，并取得了良好的效果[33-36]。因此，綜合考慮能值分析的特點，可以看出能值分析在度量生態(tài)資產方面具有很強的優(yōu)勢，核算結果易于實現生態(tài)系統(tǒng)與社會經濟系統(tǒng)的整合，是實現生態(tài)資產與經濟發(fā)展共軛管理的有效工具。盡管如此，利用能值方法進行生態(tài)資產評估核算研究尚難以把“社會”因素考慮進來，即難以對制度、行為、心理、意愿這些社會變量等進行研究，然而生態(tài)資產管理與補償機制的建立最終依賴于社會而存在，因此，針對開展城市群生態(tài)資產評價需要充分考量社會變量等不確定因素，而基于假想市場、使用者偏好等經濟社會學研究方法可以作為有益補充[37,38]。

2 關于生態(tài)補償機制方面的研究

生態(tài)補償，國際上又稱作生態(tài)服務付費（Payment for Ecosystem Services） 或 生 態(tài) 效 益 付 費（Payment for Ecological Benefit），這一理念最初來源于經典的經濟學理論，建立在西方的新古典經濟學的外部效應理論、公共產品理論和生態(tài)經濟學的生態(tài)資本理論基礎之上。西方國家生態(tài)補償發(fā)展相對迅速，在理論研究與實踐方面均取得了豐碩成果[39-42]，但由于土地制度、產權制度等國情的不同，國際生態(tài)補償經驗并不完全適合我國國情，因此研究建立適合我國的生態(tài)補償機制十分必要。近年來，我國學者針對生態(tài)補償展開了大量的研究[43]，在研究對象的選取上，主要包含流域、農地、林地、草地、礦產及旅游等，研究內容主要包含生態(tài)補償主客體、補償方式和補償渠道的確定、補償標準的測算等，多采用生態(tài)學、經濟學、管理學、法學等多個學科的研究方法[29,44-46]。近五年來，國內學者關于生態(tài)補償方面的研究多集中在流域生態(tài)補償、林地生態(tài)補償、農地生態(tài)補償與礦產生態(tài)補償等幾個方面。

（1）在流域生態(tài)補償方面：針對流域生態(tài)補償標準確定問題，多位學者先后選取不同流域，多采用生態(tài)服務功能作為補償的基礎，結合CVM 等評估方法進行補償標準的虛擬市場分析，最終給出相應生態(tài)補償標準[47-50]；針對流域生態(tài)補償的補償途徑、方式與對策研究方面，我國學者根據我國國情，結合案例實際情況進行了研究，多提出在政府引導下建立生態(tài)補償機制，并引入市場機制將是我國生態(tài)補償實施的主要形式[51-53]。

（2）在農地生態(tài)補償研究方面：針對農地生態(tài)補償標準與補償意愿方面，農地生態(tài)補償的基礎仍是生態(tài)系統(tǒng)服務功能價值，農業(yè)產出、農戶意愿等利益相關者的因素對農地生態(tài)補償標準的制定具有關鍵的影響[49,54]；同時，相關研究指出，利益相關者的利益關系格局對農地生態(tài)補償機制的成功實施具有關鍵的影響，應在生態(tài)補償中進行深入調查研究相關影響因素，并在此基礎上研究如何引入市場化工具[55-58]。

（3）在林地生態(tài)補償研究方面：針對林地生態(tài)補償存在的問題與實施效果研究方面，相關研究指出，由于制度、監(jiān)管、評價等機制不完備，對生態(tài)補償的社會變量缺少不確定性分析，生態(tài)補償實施效果并不理想[59,60]。

除上述幾個方面外，我國學者還在草地[61]、礦產[62,63]、旅游[64]等方面開展了有關生態(tài)補償機制的研究。此外，還有學者從生態(tài)補償涉及的權益問題與法律制度等方面進行了研究[65]。近五年來，我國學者在生態(tài)補償機制研究方面取得了豐碩成果，在對流域、林地、農地、草地等不同類型生態(tài)系統(tǒng)的生態(tài)補償研究中，多采用以生態(tài)系統(tǒng)服務核算作為生態(tài)補償基礎，結合環(huán)境容量與微觀經濟分析手段制定補償標準，多建議完善我國以政府為主導的生態(tài)補償體制，強調引入市場機制，呼吁實現生態(tài)補償法制化。

3 下一步研究建議

（1）城市群是城市發(fā)展到成熟階段的最高空間組織形式[66]，其本身作為一個區(qū)域層面的概念，不僅包含城市發(fā)展空間，也包含生態(tài)空間，是典型的社會—經濟—自然復合生態(tài)系統(tǒng)，包含了自然、社會、經濟三大子系統(tǒng)，三大子系統(tǒng)之間通過高度密集的物質流、能量流與信息流相互聯(lián)系[67]。代謝是城市復合生態(tài)系統(tǒng)的重要特征之一，而生態(tài)資產以不同形式在復合生態(tài)系統(tǒng)內流轉代謝是其重要方面。在城市群復合生態(tài)系統(tǒng)的框架內，生態(tài)資產具有空間流轉與網絡代謝的特征，生態(tài)資產空間流轉主要是指生態(tài)資產通過空間傳輸流轉，實現跨地區(qū)供給與使用；同時，生態(tài)資產在被使用過程中又涉及不同利益相關群體（如不同地區(qū)、城市、部門等），形成一個復雜代謝網絡。例如，以無形生態(tài)系統(tǒng)服務為主的生態(tài)資產不僅服務于本區(qū)域（如防風固沙、凈化空氣、涵養(yǎng)水源、凈化水質等，具有一定的作用范圍），也通過傳輸、貿易等多種形式，從生態(tài)資產輸出地，流入生態(tài)資產使用地。對一個特定地區(qū)而言，其總生態(tài)資產應當包含本區(qū)域內生態(tài)資產與區(qū)域外流轉輸入生態(tài)資產之和，減除向區(qū)域外輸出的生態(tài)資產部分。區(qū)域間生態(tài)資產稟賦與經濟發(fā)展不均衡是造成生態(tài)資產空間流轉的重要原因，生態(tài)資產往往從經濟欠發(fā)達地區(qū)向經濟發(fā)達地區(qū)流轉，并被后者免費或者廉價使用，造成生態(tài)資產的損失或過度開發(fā)，因此研究建立針對生態(tài)資產空間流轉代謝的生態(tài)補償機制就顯得十分必要[68-70]。清晰刻畫城市群生態(tài)資產的流轉路徑與網絡關系，厘清生態(tài)資產流量與存量變化，識別生態(tài)資產利益相關方，將為其生態(tài)補償機制建立提供科學依據。

（2）當前國家正處于全面推進新型城鎮(zhèn)化、大力建設生態(tài)文明的關鍵時期，健全生態(tài)安全保障機制，強調落實生態(tài)空間用途管制，確保生態(tài)功能不降低、面積不減少、性質不改變?！笆濉币?guī)劃和《國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014—2020）》同時強調建立資源有償使用與生態(tài)補償制度，特別提到建立生態(tài)價值評估制度，探索編制自然資

源資產負債表，建立實物量核算賬戶。城市群的可持續(xù)發(fā)展依賴于自身和外部生態(tài)資產的支撐，生態(tài)資產的可持續(xù)管理也就顯得尤為重要，因此在城市群建設背景下，如何確保實現對生態(tài)資產有效管理是保障我國社會經濟可持續(xù)發(fā)展的重要前提，而建立生態(tài)補償機制是實現生態(tài)資產管理的有效機制。當前有關生態(tài)補償機制研究多基于靜態(tài)生態(tài)系統(tǒng)服務價值評價結果，較少有從生態(tài)資產空間流轉代謝視角出發(fā)構建生態(tài)補償機制研究，未來應考慮兼顧反映生態(tài)與經濟特征的評估方法，并在對生態(tài)資產代謝流轉機理的準確把握的基礎上，綜合考慮將宏觀分析與微觀分析相結合，為生態(tài)資產評估核算與補償機制的建立提供科學基礎。