存貸利率差別化調(diào)整對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的影響研究

韓笑

摘要：新時(shí)期我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平的提升，逐漸擴(kuò)大了農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模，對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的高效開展產(chǎn)生了積極影響。實(shí)踐中為了細(xì)化農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面的研究?jī)?nèi)容，保持其良好的財(cái)務(wù)狀況，則需要考慮存貸利率差別化調(diào)整所產(chǎn)生的影響，積極開展這方面的研究工作予以應(yīng)對(duì)，滿足農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展要求，確保其財(cái)務(wù)活動(dòng)開展有效性?；诖?，本文就存貸利率差別化調(diào)整對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的影響展開論述，促使其能夠處于穩(wěn)定、高效的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;存貸利率;差別化調(diào)整;財(cái)務(wù);影響

本文結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況及當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，充分考慮存貸利率差別化調(diào)整對(duì)其財(cái)務(wù)的影響，可使財(cái)務(wù)活動(dòng)開展效果更加顯著，為農(nóng)村商業(yè)銀行的更好發(fā)展打下基礎(chǔ)，避免影響其經(jīng)濟(jì)利益。因此，在對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面進(jìn)行研究時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，給予存貸利率差別化調(diào)整所產(chǎn)生的影響更多關(guān)注，找出相應(yīng)的對(duì)策應(yīng)對(duì)，促使農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作開展更加合理、科學(xué)，與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展要求。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)概述

在農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中，其財(cái)務(wù)狀況的好壞，關(guān)系著自身發(fā)展的穩(wěn)定性，體現(xiàn)著銀行的效益水平。因此，需要通過對(duì)財(cái)務(wù)工作機(jī)制、方式等要素整合利用方面的考慮，為農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)水平的全面提升打下基礎(chǔ)，避免其業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效果等受到不利影響。同時(shí)，在質(zhì)量可靠的財(cái)務(wù)工作支持下，可使農(nóng)村商業(yè)銀行處于良好的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，為其效益最大化發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供有效保障，增加其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

二、存貸利率差別化調(diào)整對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的影響

（一）對(duì)存款業(yè)務(wù)的影響

具體表現(xiàn)：（1）存貸款利率的向上浮動(dòng)，會(huì)使農(nóng)村商業(yè)銀行吸收存款方面的成本費(fèi)用有所增加，影響著存款形式為活期存款的公司類存款業(yè)務(wù);（2）加劇儲(chǔ)蓄存款競(jìng)爭(zhēng)方面的激烈程度。由于儲(chǔ)蓄存款總金額和期限遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于公司存款的金額和期限，農(nóng)村商業(yè)銀行往往將儲(chǔ)蓄存款作為存款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。在存貸利率差別化調(diào)整的作用下，其他商業(yè)銀行也將參與到存款市場(chǎng)份額爭(zhēng)奪過程中，無形之中增強(qiáng)了這方面市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，需要農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作者對(duì)此有著正確的認(rèn)識(shí)。

（二）對(duì)貸款業(yè)務(wù)的影響

具體表現(xiàn)：（1）農(nóng)村商業(yè)銀行在“服務(wù)三農(nóng)”方面發(fā)揮著重要作用。隨著利率市場(chǎng)化的實(shí)行，將會(huì)引發(fā)季節(jié)性資金積壓?jiǎn)栴}，且貸款業(yè)務(wù)波動(dòng)較為明顯;（2）貸款“逆向選擇”風(fēng)險(xiǎn)加劇。隨著利率水平的持續(xù)上升，貸款違約事件發(fā)生的概率加大，會(huì)出現(xiàn)這種情況：高比例、高風(fēng)險(xiǎn)偏好的借貸人更傾向于銀行貸款，低風(fēng)險(xiǎn)偏好的借貸人往往退出借貸行列，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)質(zhì)量方面產(chǎn)生了潛在威脅。

（三）對(duì)中間業(yè)務(wù)的影響

當(dāng)存貸利率差別化調(diào)整這一舉措實(shí)施后，會(huì)使農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)存款利差收窄的現(xiàn)象。為了提升自身的業(yè)務(wù)水平及經(jīng)濟(jì)效益，則需要農(nóng)村商業(yè)銀行從戰(zhàn)略角度出發(fā)，通過對(duì)拓展中間業(yè)務(wù)的深入思考予以應(yīng)對(duì)，并充分利用電子銀行等各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理便捷性的優(yōu)勢(shì)下，加大力度拓展中間業(yè)務(wù)，拓寬收入渠道，有效應(yīng)對(duì)存貸利差收窄背景下的市場(chǎng)形勢(shì)變化，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)的實(shí)際作用。

（四）對(duì)盈利空間的影響

在存貸利率差別化調(diào)整政策的影響下，將會(huì)為利率趨于市場(chǎng)化打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。這一背景下會(huì)壓縮農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利空間，對(duì)其盈利水平提升方面帶來一定的制約作用，無法滿足農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展要求，會(huì)對(duì)其財(cái)務(wù)質(zhì)量、盈利效果等造成不同程度的影響，需要找出相應(yīng)的策略進(jìn)行科學(xué)應(yīng)對(duì)，避免利差空間收窄現(xiàn)象影響范圍的擴(kuò)大。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面應(yīng)對(duì)存貸利率差別化調(diào)整影響的對(duì)策

為了減少利率市場(chǎng)化對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面的影響，滿足其財(cái)務(wù)工作高效開展要求，則需要重視相關(guān)對(duì)策的科學(xué)使用。具體包括：

（一）重視業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高非利息收入占比

農(nóng)村商業(yè)銀行在實(shí)踐中應(yīng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)狀況及存貸利率差別化調(diào)整政策要求，給予業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整足夠的重視，確保自身的資產(chǎn)優(yōu)化配置狀況良好性，更好地應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化背景下的形勢(shì)變化。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行需要根據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化要求，適當(dāng)提高非利息收入占比，促使自身的貸款業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所占比例更加合理，給予財(cái)務(wù)質(zhì)量可靠性增強(qiáng)有效保障，高效地完成資金運(yùn)作方面的工作，滿足財(cái)務(wù)問題科學(xué)應(yīng)對(duì)要求。

（二）完善資產(chǎn)負(fù)債比例管理機(jī)制

利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷加快，有力推進(jìn)了資產(chǎn)負(fù)債管理制度在農(nóng)村商業(yè)銀行范圍內(nèi)的廣泛運(yùn)用。實(shí)踐中為滿足利率市場(chǎng)化需求，需要在了解農(nóng)村商業(yè)銀行具體情況及發(fā)展要求的基礎(chǔ)上，從制度層面入手，完善與之相關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理機(jī)制，為這類銀行利潤(rùn)最大化發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供參考依據(jù)。具體表現(xiàn)為：（1）農(nóng)村商業(yè)銀行在實(shí)踐中可通過對(duì)創(chuàng)新理念、精細(xì)化管理理念等要素的整合利用，不斷加大預(yù)算控制力度，重視成本方面的科學(xué)管理，并通過對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)有效把握方面的深入思考，逐漸完善資產(chǎn)負(fù)債比例管理機(jī)制，研發(fā)完善資金轉(zhuǎn)移定價(jià)等系統(tǒng)，確保相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)開展中能夠得到科學(xué)指導(dǎo)。同時(shí)，在這類管理機(jī)制及系統(tǒng)的支持下，可使農(nóng)村商業(yè)銀行利率決策制定與實(shí)施更具科學(xué)性，拓寬其在實(shí)踐中過程的利潤(rùn)空間;（2）當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理機(jī)制得以完善后，需要農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)部門及人員將其實(shí)施到位，為利率決策的確定及系統(tǒng)應(yīng)用效果增強(qiáng)提供相應(yīng)的支持，滿足財(cái)務(wù)活動(dòng)高效開展要求，最大限度地減少利率市場(chǎng)化背景下的財(cái)務(wù)問題發(fā)生。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員在實(shí)踐中應(yīng)保持高度的責(zé)任感，充分考慮利率市場(chǎng)化所產(chǎn)生的影響，對(duì)有效的利率決策制定與實(shí)施進(jìn)行思考，并在資產(chǎn)負(fù)債比例管理機(jī)制的支持下，完成好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，為農(nóng)村商業(yè)銀行的科學(xué)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）注重成本分析與控制系統(tǒng)化的實(shí)現(xiàn)

信息化時(shí)代背景下農(nóng)村商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)功能是否強(qiáng)大，關(guān)系著其財(cái)務(wù)信息化管理效果，體現(xiàn)著相應(yīng)的管理工作水平。因此，在適應(yīng)利率市場(chǎng)化的過程中，需要農(nóng)村商業(yè)銀行強(qiáng)化自身的戰(zhàn)略意識(shí)，結(jié)合自身的財(cái)務(wù)狀況，借助信息技術(shù)與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，逐漸實(shí)現(xiàn)成本分析與控制系統(tǒng)化。具體表現(xiàn)為：（1）樹立好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的良好成本管理理念，積極開展專業(yè)培訓(xùn)活動(dòng)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的信息化意識(shí)，并在性能可靠的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施支持下，構(gòu)建好農(nóng)村商業(yè)銀行信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)其成本方面的科學(xué)分析與控制，滿足財(cái)務(wù)工作質(zhì)量可靠性要求;（2）積極引進(jìn)和汲取西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理模式和先進(jìn)技術(shù)，重視成本方面相關(guān)資料的搜集及整合利用，并在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的支持下，為農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面提供信息保障，豐富這方面的技術(shù)內(nèi)涵，確保其成本管控有效性，更好地應(yīng)對(duì)存貸利率差別化調(diào)整過程中的形勢(shì)變化，以系統(tǒng)化、信息化及規(guī)范化的形式，完成好農(nóng)村商業(yè)銀行成本分析與控制工作，降低其財(cái)務(wù)問題發(fā)生的概率。

（四）其他方面的對(duì)策

在對(duì)利率市場(chǎng)化背景下的農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面進(jìn)行探討時(shí)，為了達(dá)到其財(cái)務(wù)水平不斷提升、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)增加的目的，也需要考慮這些對(duì)策的配合使用：（1）財(cái)務(wù)人員在實(shí)踐中可通過對(duì)自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等要素的充分利用，并在信息技術(shù)的作用下，對(duì)利率走勢(shì)、貸款業(yè)務(wù)利息情況、投資狀況等方面進(jìn)行全面分析，給予農(nóng)村商業(yè)銀行項(xiàng)目投資管理制度化更多的支持，增加其投資效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的實(shí)際作用;（2）從財(cái)務(wù)管理機(jī)制、績(jī)效評(píng)價(jià)體系、固定資產(chǎn)配置等方面入手，充分考慮“扁平化”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用，為農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效率、質(zhì)量等提供專業(yè)保障，增強(qiáng)相應(yīng)的管理工作計(jì)劃實(shí)施效果。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行及財(cái)務(wù)人員在實(shí)踐中應(yīng)結(jié)合資金利用價(jià)值最大化、財(cái)務(wù)管理規(guī)范化等要求，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理方式，為良好管理模式的形成提供參考信息，促使這方面的管理工作落實(shí)效果更加顯著，實(shí)現(xiàn)對(duì)豐富財(cái)務(wù)信息資源的高效利用。

結(jié)束語

綜上所述，在不同對(duì)策的配合作用下，可提高農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作效率及質(zhì)量，減少存貸利率化調(diào)整對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的高效開展提供專業(yè)支持。因此，未來在促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展、全面提升其業(yè)務(wù)水平的過程中，應(yīng)給予其存貸利率化調(diào)整足夠的重視，了解其對(duì)財(cái)務(wù)方面的影響，運(yùn)用切實(shí)有效的對(duì)策進(jìn)行科學(xué)處理，促使農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作開展能夠得到預(yù)期效果，拓寬這方面的工作思路。長(zhǎng)此以往，有利于優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方式，增加其工作計(jì)劃實(shí)施中的技術(shù)含量。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐亮，朱家明.基于多元統(tǒng)計(jì)對(duì)商業(yè)銀行存貸款規(guī)模分配的預(yù)測(cè)[J].九江學(xué)院學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），2018（04）：45-50.

[2]華蓉.新形勢(shì)下商業(yè)銀行存貸款量?jī)r(jià)平衡發(fā)展的探討[J].現(xiàn)代金融，2018（11）：35-37+46.

[3]顧禮俊.利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)的應(yīng)對(duì)策略[J].納稅，2018（02）：224.