農(nóng)業(yè)保險制度的基本框架與路徑選擇探討

馬麗華

摘 要：我國農(nóng)業(yè)保險在國家策略帶領(lǐng)與《農(nóng)業(yè)保險條例》的指引下，正在迅速進化。從2008年開始，保費收入數(shù)已經(jīng)躍居世界第二。但在如此喜人的發(fā)展環(huán)境下，出現(xiàn)了一部分亟待化解的難題。鑒于此，對農(nóng)業(yè)保險制度的基礎(chǔ)框架與路徑選擇加以闡述，以期能夠?qū)r(nóng)業(yè)保險在我國的實施有所幫助。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險制度;機制體制;基本框架;路徑選擇

中圖分類號：F840? ? ? ? 文獻標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2019）34-0084-02

我國財政從2007年伊始推行農(nóng)保費用補助策略，后期，我國農(nóng)保獲得了黃金發(fā)展機會，2007—2012年，平均增速高達95%。中國農(nóng)保費用規(guī)模從2008年開始始終排名世界第二。2007—2012年，我國財政積累下?lián)苻r(nóng)保費用補助資金達到361億元。我國農(nóng)保累積保險費收入達到850億元，為7.65億農(nóng)民提供風(fēng)險保障2.68億元，高達1 000萬/次的受災(zāi)農(nóng)民得到農(nóng)保的補償款項。2013年的保險費收入高達30.6.6億元，比去年同期增幅27.4%，作保的農(nóng)用作物面積超過10億畝，栽種面積比例達到42%。向3 177萬受災(zāi)農(nóng)民繳付賠償金208.6億元，同比增幅達到41%。一些省份，比如黑龍江，賠償率超越100%，繳付賠償款27億元。索賠資金最多的農(nóng)民得到賠償款項352萬元。

一、提前構(gòu)建農(nóng)保費率精算體制與科學(xué)調(diào)整體制

農(nóng)保售價的精算工作，對農(nóng)保的高效、健康發(fā)展有著極大的影響。策略性農(nóng)保售價是否科學(xué)，既與投保農(nóng)戶的權(quán)益息息相關(guān)，也涉及農(nóng)戶繳付了很多保險費的國家的權(quán)益。

此處其實是兩個層面的內(nèi)容，一是各區(qū)域要進行風(fēng)險規(guī)劃與費率分區(qū)的工作，二是構(gòu)建具備公信度的費率精算體制。

對風(fēng)險規(guī)劃與費率分區(qū)的課題，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，已獲得從監(jiān)督機構(gòu)到一部分企業(yè)的關(guān)注。由于保險要構(gòu)建在公正公開的環(huán)境下，風(fēng)險規(guī)劃與費率分區(qū)是確定有效的售價的前提，這也是其他國度農(nóng)保發(fā)展的先進做法所形成的一種定價模式。此模式越早實施越好，這對農(nóng)保體制構(gòu)建有著極大的推動作用。

對由誰來主導(dǎo)策略性農(nóng)保定價權(quán)，進而明確有效的、公信度高的策略性農(nóng)保費精算體制有著極大的推動作用。當(dāng)前，中國農(nóng)保的售價通常是由保險企業(yè)裁定，一部分省、直轄市是由保險企業(yè)與國家相關(guān)機構(gòu)商議的。國家并未認(rèn)識到需要政府機關(guān)來主導(dǎo)，在近七年的農(nóng)保實驗中，除開一部分省市有災(zāi)害損失而且保險企業(yè)的分支部門收到波及外，我國并未出現(xiàn)很大范疇的較為嚴(yán)重的災(zāi)害損失產(chǎn)生。因此，各運營主體年度賠償率都很低，大概是50%～70%，保費率也由于拓展業(yè)務(wù)、定損賠償?shù)韧ǔＪ且蕾嚮鶎訃覚C關(guān)或涉農(nóng)部門也很低。因此，在七年的時間里，運用策略性農(nóng)保的企業(yè)大多數(shù)年份賬目上依然出現(xiàn)了盈利。保險企業(yè)支出這類財會狀況，通常是老天爺?shù)摹岸髻n”，并且很難預(yù)估哪個年度將以往多年的盈利都賠得精光，這樣的說法就值得玩味。然而，短階段的財會成效，讓很多財保企業(yè)開始關(guān)注這個“大蛋糕”，開始陸續(xù)申請農(nóng)保項目，引起國家機關(guān)與農(nóng)戶對農(nóng)保售價的重視，這大致也是財政與稅務(wù)對擴充支持策略性農(nóng)保力度持有疑議的主要原因。

在國外，策略性農(nóng)保的售價系統(tǒng)通常是由代表民眾權(quán)益的國家機關(guān)訂立的，售價的持續(xù)調(diào)節(jié)也是由這類部門實施的。這類定價的準(zhǔn)則也包含風(fēng)險與售價相配對，農(nóng)保運營與財產(chǎn)、人身保險的盈余水準(zhǔn)也是對等的。所以，這類由國家機關(guān)在風(fēng)險考評階段制定的售價也是有效的。參加運營農(nóng)保的保險企業(yè)不會超額擔(dān)保利益，然而也動搖不了其根基，國家接管給出高額補助也被認(rèn)為是科學(xué)的。

在中國，不管中央國家機關(guān)抑或區(qū)域國家機關(guān)還并未形成成熟的條件與能力來引導(dǎo)農(nóng)保的定價與調(diào)節(jié)。需要在國際機關(guān)方面，建立一個部門來研究農(nóng)業(yè)危機與精算農(nóng)保費率還是很困難的。財政部與保監(jiān)會近年來頒布了《農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金管理辦法》，希望透過該模式，在既定程度上化解由于售價的制定與調(diào)和體制的不善所形成的超額擔(dān)保利潤的難題，然而這并非就此根治目前農(nóng)保領(lǐng)域的頑疾。因此，筆者的意見是，在中央一級設(shè)立一類風(fēng)險研究與費率制定的部門，該部門能夠從當(dāng)前的農(nóng)業(yè)研究部門，例如中農(nóng)院擔(dān)任。假如可行度不高，就只能由各省市逐漸創(chuàng)建條件，在省一級構(gòu)建農(nóng)保費率精算體制與科學(xué)調(diào)整制度，參考本區(qū)域農(nóng)保精算參數(shù)與材料，為其長遠部署出謀劃策。

二、農(nóng)保制度的基本框架與路徑選擇

（一）頂層設(shè)計與統(tǒng)計管理并行

經(jīng)過超十年的發(fā)展，我國農(nóng)保其實明確了分散策略的模式與思維，做不做、怎樣做，這由各區(qū)域的部門自主確定，對應(yīng)的中央國家機關(guān)要進行扶持與補助。然而，農(nóng)保的體制怎樣創(chuàng)設(shè)、策略性農(nóng)保要遵守各種規(guī)章體制、怎樣運營、團隊如何管控等疑問在政府文件中并未做出明文規(guī)定。這對缺少農(nóng)保知識與經(jīng)營管理實際的各個區(qū)域政府來講，的確是有些難度。因此，大多數(shù)省市或由于意識不夠，或由于沒有解讀透徹有關(guān)準(zhǔn)則，并未建立適于區(qū)域農(nóng)業(yè)特征的農(nóng)保體制。一部分區(qū)域盡管創(chuàng)設(shè)了適合區(qū)域特征的農(nóng)保體制，也不缺乏創(chuàng)新性。然而，這也與農(nóng)保的運營需求相差過大，實際操作中出現(xiàn)了很多缺陷。

比如，一部分區(qū)域?qū)⒓愚r(nóng)保的各方主體的權(quán)責(zé)規(guī)定不明朗，讓農(nóng)險運營因為受到不合理的干涉而讓農(nóng)民受損。隨著實驗的深度進行，頂層創(chuàng)設(shè)上的缺陷對農(nóng)保健康發(fā)展會帶來不利影響。

并且，統(tǒng)籌管控制度的不到位也左右著農(nóng)保的深度開展。當(dāng)前，農(nóng)保的監(jiān)督作業(yè)，由保監(jiān)會牽頭，然而因為農(nóng)保本身策略性強等特征，其高能力牽涉到的機構(gòu)較為散亂。從涵蓋領(lǐng)域來講，由于牽涉到農(nóng)業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)，所以其推動計劃實施的包含農(nóng)林業(yè)等機構(gòu);從我國改革的策略來說，必須由我國發(fā)改委進行調(diào)整;從財政補助來說，財政補助資本的下?lián)軤可娴截斦C構(gòu)。另外，農(nóng)保的立法難題牽涉到國務(wù)院法制機構(gòu)，稅務(wù)工作牽涉到稅務(wù)機構(gòu)。雖然《農(nóng)業(yè)保險條例》明文規(guī)定，各層級國家機關(guān)的責(zé)任、功能與行為等都進行了明確，而且牽涉的有關(guān)機構(gòu)也在自發(fā)地完成有關(guān)工作，然而因為還未構(gòu)建統(tǒng)籌管控機制，缺少牽頭的部門，各有關(guān)機構(gòu)的交流并不順利，因此形成的協(xié)同效應(yīng)與作業(yè)效率都偏低，這對農(nóng)保的深度推動造成極大阻力。

（二）增加策略幫扶加以強化

增加對農(nóng)保的支撐是全球各國（區(qū)域）的常規(guī)模式，也是世貿(mào)組織容許各國支撐農(nóng)業(yè)的綠箱策略的其中一種。隨著中國策略性農(nóng)保實驗的推進，國家機關(guān)要加大扶持的力度，以保證試點作業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

具體來講，首先是健全稅收惠民策略。例如，參考全球先進做法與中國已有的涉農(nóng)公司的稅務(wù)補助策略，要免收栽種行業(yè)的營業(yè)稅與印花稅。一是擴充免除所得稅的農(nóng)保災(zāi)難風(fēng)險計提金的資金額，例如，要從當(dāng)前的25%逐漸增長到100%，以增加運營主體的資金能力。二是對農(nóng)保運營主體的盈利，要在特定階段適度減收稅賦，這有助于運營主體增多計提金，減少保險費率，提升農(nóng)戶的保費繳付能力。三是探尋免除運營栽種業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險項目的所得稅，對他類涉農(nóng)保險的營業(yè)稅與印花稅進行先征后付依照既定比率回籠本金的模式。

其次，落實運營管控管理費用補助與再保險費補助，鼓勵農(nóng)保發(fā)展，增添農(nóng)保的供應(yīng)。這兩類補助其實是在2006年的《國十條》里就已經(jīng)明文做出規(guī)定，而現(xiàn)在必須完成的是條件成熟后進行實際操作。

最后，健全當(dāng)前的保費補助模式，構(gòu)建保費補助的長效體制。貫徹落實2014年中央一號文件中的指示精神，提升中央、省級財政對主要糧作物的保險費率的補助比率，逐漸縮減戶取締產(chǎn)量中心的保費補助，變更當(dāng)前的補助聯(lián)動策略，以帶動區(qū)域國家機關(guān)、保險企業(yè)與農(nóng)民的主觀能動性，構(gòu)建并完善農(nóng)保保費補助的長效體制。另外，構(gòu)建保費補助資金績效考評體制，擴充考評試點范疇，透過對補貼資本的全面考評，推動策略的持續(xù)健全與順暢推行，提升財政補貼的實施效果，深入帶動農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

（三）提升農(nóng)保運營主體的運營與管控水準(zhǔn)

各種農(nóng)保運營主體要依據(jù)其本身特征，持續(xù)強化商品與服務(wù)新政，努力提升運營管控與服務(wù)的水準(zhǔn)。

要推介農(nóng)保商品創(chuàng)新，推動農(nóng)保商品科技化與大眾化。其一，結(jié)合中國若干年的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、災(zāi)難參數(shù)，強化農(nóng)業(yè)風(fēng)險的規(guī)劃，依照相異地區(qū)與險種的風(fēng)險損失情況、保險職責(zé)、農(nóng)民能承擔(dān)的極限等元素，科學(xué)確定保險費率，提升商品定價的科技化水準(zhǔn);此外，創(chuàng)新研發(fā)保費少、保單易懂的保險商品，有目的地提升保證額度。其二，主動研討天氣數(shù)據(jù)保險、小額貸款保證保險等新的保險品種，持續(xù)滿足農(nóng)民保險服務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)建，逐漸構(gòu)建高效的農(nóng)保服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、第一時間為農(nóng)戶供應(yīng)投保通知、業(yè)務(wù)問詢、報案與賠償引導(dǎo)等各種服務(wù)。其三，適應(yīng)深入發(fā)揮保險的防損減災(zāi)的功效，強化和農(nóng)業(yè)、畜牧獸醫(yī)、林業(yè)等農(nóng)林主管機構(gòu)與水利、氣象、國土等災(zāi)難管控預(yù)警機構(gòu)的協(xié)作，謹(jǐn)慎考評各種災(zāi)難對承包標(biāo)的的傷害性，連同有關(guān)機構(gòu)積極進行防損減災(zāi)工作，協(xié)助農(nóng)戶提升抵抗風(fēng)險的功能。其四，應(yīng)增加新科技的投用，加速GPS、無人機勘探、衛(wèi)星遙感等成熟科技的引進，提升承保、賠償?shù)戎匾鞒痰墓ぷ髌焚|(zhì)與效果。另外，要強化農(nóng)保信息化構(gòu)建力度。例如，擴充IT科技在承保、賠償、財會核算等流程的管控與運用，從科技方面嚴(yán)禁虛假行為，讓業(yè)務(wù)運營的基本操控能夠更為標(biāo)準(zhǔn)、流程更為優(yōu)化、管理更為嚴(yán)謹(jǐn)。

三、結(jié)語

綜上所述，全面監(jiān)督的踐行，方能確保農(nóng)保有法律性強、標(biāo)準(zhǔn)化的市場，保障投保農(nóng)民的權(quán)利，確保政府支撐策略的效果，也讓中國農(nóng)保的微觀運營水準(zhǔn)邁向新高度，才可以打造出農(nóng)保2.0版甚至3.0版，讓農(nóng)戶保險制度能夠更為有效并且高效。

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