集團公司財務(wù)共享資金管理問題及對策探討

梁波

摘 要：現(xiàn)階段，集團公司財務(wù)管理模式已經(jīng)發(fā)生了轉(zhuǎn)變，原有的管理模式無法適應(yīng)現(xiàn)代社會的要求，無法跟上時代的步伐，阻礙了公司的發(fā)展。因此，集團想要創(chuàng)新財務(wù)管理模式，需要基于財務(wù)共享理念，將財務(wù)組織向業(yè)務(wù)組織蔓延。在業(yè)財一體化的大背景下，通過財務(wù)共享，有效降低成本，改善業(yè)績，提升財務(wù)管理能力，加強內(nèi)部價值管理，促進財務(wù)管理工作的有序開展?；诖?，轉(zhuǎn)變集團公司財務(wù)管理模式，在業(yè)財一體化、財務(wù)共享背景下加強資金管理具有重要的價值，是促進集團發(fā)展的有效途徑。

關(guān)鍵詞：集團公司? 財務(wù)共享? 資金管理? 問題? 對策

先進的技術(shù)不斷涌現(xiàn)，云計算、智能化以及大數(shù)據(jù)等為代表的新技術(shù)引領(lǐng)潮流。在此大背景下，提高公司財務(wù)管理水平，加強資金管理顯得尤為重要，是推動公司發(fā)展的關(guān)鍵，但是現(xiàn)階段，公司資金管理普遍存在一些問題，影響了財務(wù)管理水平。加強財務(wù)共享，提升財務(wù)管理效果，需要在財務(wù)共享理念指導下，科學開展資金管理工作，解決資金管理存在的問題，提出針對性解決方案，為公司的發(fā)展提供支撐。

一、集團公司財務(wù)共享資金管理存在的問題

在財務(wù)共享背景下，集團公司資金管理工作存在一定的問題，加大了財務(wù)風險，存在安全隱患，影響了公司的長遠發(fā)展。對資金管理存在的問題進行分析，找尋問題產(chǎn)生的原因非常重要，是解決公司財務(wù)共享資金管理問題的基礎(chǔ)。

第一，國家政策變化較快，金融市場還不夠完善。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國金融市場變化較快，發(fā)展較快，但是總體而言，我國金融市場本身發(fā)展時間較短，無法與西方國家相比，存在金融市場不完善的情況，影響著財務(wù)公司資金管理工作的效果與質(zhì)量，再加上投資活動以及籌資活動的影響，金融市場容易受到限制，出現(xiàn)過度波動的情況，對公司資金管理工作提出了挑戰(zhàn)，影響了公司資金管理工作的開展。在此基礎(chǔ)上，國家金融政策也在不斷的變化，我國經(jīng)濟體制改革也在逐漸發(fā)展，各項金融政策以及法規(guī)不斷修正、調(diào)整，仍處于探索階段，因而政策具有指導意義，但是可能存在一定的不足，無法為公司健康發(fā)展助力。

第二，現(xiàn)階段財務(wù)環(huán)境過于封閉，由于財務(wù)任務(wù)的劃分不同使其內(nèi)容缺乏聯(lián)絡(luò)，導致信息不匹配。財務(wù)共享的前提是資金的有效管理，當前財務(wù)工作中，財務(wù)管理及監(jiān)控力度較弱，多以傳統(tǒng)管理模式為主，沒有將現(xiàn)代化財務(wù)管理意識滲透到日常工作中?！案魉酒渎殹钡默F(xiàn)象在現(xiàn)階段財務(wù)管理工作中極為明顯，財務(wù)信息數(shù)據(jù)不共享，使得財務(wù)風險不斷增加，財務(wù)管理水平低下。

第三，財務(wù)共享管理在原有模式中未找到正確切入點，沒有根據(jù)準確的目標實行后續(xù)計劃，導致預(yù)期服務(wù)模式過于形式化。在日常工作中，沒有將財務(wù)共享理念貫徹落實到財務(wù)管理中的現(xiàn)象較為普遍，進而使得公司資源、資金管理成為當下難點。財務(wù)人員因執(zhí)行流程過于簡單，在其工作中往往不照“章”辦事，使得資金管理過于松散，無法保障財務(wù)共享管理工作的有效性。

第四，監(jiān)督效果不佳，缺乏必要的監(jiān)控，無法進行有效的監(jiān)督以及事后控制。在資金管理過程中，監(jiān)控不力，缺乏事前預(yù)測、事中調(diào)解以及事后控制，是存在的主要問題，財務(wù)公司無法了解資金的流向，無法進行資金的有效控制，導致資金循環(huán)不佳，無法實現(xiàn)資金的有效利用，容易出現(xiàn)管理失控的情況，再加上部分公司存在亂借款，亂投資，亂擔保，亂開支等情況，大大加大了財務(wù)管理的混亂性，導致資金流失嚴重，影響公司財務(wù)資金的有效周轉(zhuǎn)，缺乏及時的資金處理，影響公司的長期發(fā)展以及經(jīng)濟效益。

二、解決集團公司財務(wù)共享資金管理問題的對策

（一）構(gòu)建共享服務(wù)設(shè)計，加強信息系統(tǒng)建設(shè)

一方面，構(gòu)建共享服務(wù)頂層設(shè)計。在進行財務(wù)共享時，需要從集團公司戰(zhàn)略角度出發(fā)，找到不同業(yè)務(wù)模塊擴展的重點與難點，轉(zhuǎn)變管理角度，有效開展成本控制工作，加大對財務(wù)共享的重視程度，構(gòu)建共享服務(wù)頂層設(shè)計，將業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門相結(jié)合，實現(xiàn)業(yè)財融合，促進全公司全員參與財務(wù)共享工作，有效開展資金共享以及資金集中管理，保證資金管理的有效性，達到理想的管理效果。另一方面，合理利用信息技術(shù)，加強信息系統(tǒng)建設(shè)。通過合理利用新技術(shù)，加強信息系統(tǒng)建設(shè)，可以以新技術(shù)為構(gòu)架，為集團公司提供共享服務(wù)，加強資金管理，提升系統(tǒng)對資金管理的支撐，達到智能化以及自動化應(yīng)用，科學開展資金管理工作，科學進行資金支付以及資金對賬核算，降低人工工作的強度，提高工作效率，增強防范風險的能力，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

（二）營造共享環(huán)境，健全資金管理制度

一方面，營造財務(wù)共享環(huán)境，促進財務(wù)共享工作的開展，提升資金管理效率與質(zhì)量。資金管理是財務(wù)共享的前提與基礎(chǔ)，開展財務(wù)共享工作，在財務(wù)共享過程中拓寬業(yè)務(wù)范圍，加大財務(wù)管理力度，可以實現(xiàn)資金管理的科學化，提高資金利用率，推動資金管理流程的開展，實現(xiàn)業(yè)財融合，促進業(yè)務(wù)部門參與到財務(wù)管理之中，在財務(wù)共享的過程中促進全員參與，保證財務(wù)資金管理效果，提高財務(wù)管理水平，降低財務(wù)風險。另一方面?？茖W開展成本核算以及控制工作。建立健全的管理制度，促進資金管理制度的落實，通過健全管理制度，加強預(yù)算管理，對資金進行集中管理，可以在財務(wù)共享的環(huán)境下，科學開展資金管理工作，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置以及資金的合理利用，在資金靈活周轉(zhuǎn)的情況下，為公司的發(fā)展提供資金支撐。

（三）構(gòu)建共享服務(wù)模式、強化執(zhí)行流程

第一，構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)模式。通過構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)模式，從績效指標著手，可以加強管理，促進財務(wù)共享理念的落實，在共享服務(wù)模式下有效開展資金管理工作，明確資金管理的重點難點，落實資金管理制度，健全資金管理體系，加強預(yù)算管理，做好資金風險的識別、評估工作，確保資金管理工作的有序開展。第二，強化執(zhí)行流程。在執(zhí)行過程中需要建立健全的流程管理制度，將管理制度落實到實處，改變分散管理的模式，進行集中資金管理，實現(xiàn)資金管理的優(yōu)化配置，為財務(wù)共享工作的執(zhí)行提供保障。

（四）加強監(jiān)督與控制，健全監(jiān)督體系

在財務(wù)共享理念下開展資金管理工作，保障資金管理工作的科學性以及針對性非常重要，是加強資金管理的關(guān)鍵。為促進資金管理制度的落實，需要依靠監(jiān)督體系進行監(jiān)督管控，達到理想的監(jiān)督效果，促進監(jiān)督管理工作的有序開展。一方面，推行會計委派制。通過推行會計委派制，可以做好監(jiān)督工作，保證資金管理的科學性，確保會計信息的真實性，將實際情況以及特點進行綜合處理，強化事前預(yù)測、事中調(diào)節(jié)以及事后控制工作，進行全過程監(jiān)督，切實維護投資者的利益。另一方面，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計部門，通過強化財務(wù)內(nèi)部審計制度，設(shè)置審計部門，可以確定審計部門的職責以及地位，發(fā)揮審計的重要作用，確保監(jiān)督工作的有序開展，對存在的問題進行糾正，處理，定期檢查，實時監(jiān)控，全過程監(jiān)督，確保監(jiān)控過程的科學性，客觀性。

三、結(jié)束語

集團公司運營與發(fā)展是一個系統(tǒng)化的復(fù)雜的工作，各個流程之間聯(lián)系緊密，互相配合，相輔相成，互相聯(lián)系。在此情況下，在財務(wù)共享以及業(yè)財一體化理念下，可以有效開展集團資金管理工作，促進公司的運營與發(fā)展。但是，集團公司運營與發(fā)展并非一蹴而就的事，不能一朝一夕就發(fā)生改變，是一份長遠的工作，需要不斷努力，不斷探究，及時發(fā)現(xiàn)問題，處理問題，提出針對性解決策略，促進財務(wù)共享提升財務(wù)管理水平，為集團公司的可持續(xù)發(fā)展助力。

參考文獻：

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