煤炭企業(yè)資金集中管理中的風(fēng)險(xiǎn)與控制策略分析

摘 要：現(xiàn)如今，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件發(fā)展的背景下，社會(huì)上的金融環(huán)境也開(kāi)始變得越來(lái)越復(fù)雜。在這樣的金融環(huán)境中，企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)壓力在逐漸增大，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也變得越來(lái)越多。但是，還是有一些企業(yè)對(duì)于利益存在過(guò)分的追求，在日常經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中沒(méi)有注意對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，從而給企業(yè)帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)損害。尤其是對(duì)于煤炭企業(yè)而言，尤其是要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制。因?yàn)榇蠖鄶?shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的主要核心都是資金集中管理。所以企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管力度，保證資金的安全性。在本文中，就從煤炭企業(yè)的角度來(lái)探討，分析了對(duì)于資金集中管理所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并適當(dāng)提出了控制策略。

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；資金集中管理；風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于任何一家企業(yè)而言，都會(huì)做好資金的管理。因?yàn)橹挥羞@樣，才能夠使得企業(yè)的資金得以有效地運(yùn)用，從而保證企業(yè)能夠正常地運(yùn)行。所以說(shuō)，在實(shí)際情況中，企業(yè)內(nèi)部資金管理的情況，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展是有著非常重要的意義的。而對(duì)于資金集中管理所存在的風(fēng)險(xiǎn)，若是沒(méi)有做好有效地規(guī)避，也將會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。尤其是對(duì)于煤炭企業(yè)而言，很多的煤炭企業(yè)都將重點(diǎn)放在了日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，卻忽略了資金集中管理所存在的問(wèn)題和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

一、關(guān)于資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)

（一）在資金使用配置中存在的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于大型的煤炭企業(yè)而言，在實(shí)施了資金的集中管理之后，由于企業(yè)內(nèi)部存在人員隸屬的關(guān)系，那么就要充分地考慮到企業(yè)內(nèi)部的資金配置是否能夠滿足于內(nèi)部成員與單位的需要，由此在資金的配置方面就會(huì)很容易存在問(wèn)題。因?yàn)榉峙浣o成員的資金太少，那么就無(wú)法滿足公司員工的實(shí)際需要。而若是資金分配得太多，那么資金就會(huì)有冗余的現(xiàn)象產(chǎn)生，這些現(xiàn)象，都會(huì)給資金的使用配置情況帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對(duì)于資金控制的風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際情況中，當(dāng)煤炭企業(yè)實(shí)行了資金集中管理之后，如果沒(méi)有具有一定的控制力度，那么就會(huì)存在一部分資金流入管理體系之外的情況，這樣一來(lái)，資金就很有可能流入到?jīng)]有被實(shí)時(shí)監(jiān)管的賬戶中，從而使得資金不能得到完全的使用。

（三）在籌資時(shí)所存在的風(fēng)險(xiǎn)

在現(xiàn)在這個(gè)社會(huì)情況中，不管是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、匯率的變化，還是利率的變化，都會(huì)影響到實(shí)際的籌資情況。對(duì)于不同的煤炭企業(yè)來(lái)說(shuō)，若是對(duì)于資金管理的模式不同，那么所使用的籌資方式也會(huì)有差異。因此，這些企業(yè)所面臨到的籌資風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不一樣。很多時(shí)候，對(duì)于一些大型的煤炭企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用資金集中管理的方式是能夠充分地降低籌資風(fēng)險(xiǎn)的。但是對(duì)于比較小型的煤炭企業(yè)來(lái)說(shuō)，在這種模式下籌資反而會(huì)加大企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）資金集中管理面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)施資金集中管理的時(shí)候，是需要得到系統(tǒng)的支持的。這里所采用的資金集中管理系統(tǒng)，一定要安全可靠。因?yàn)橄到y(tǒng)的安全性和可靠性，是會(huì)直接影響到資金在運(yùn)行過(guò)程中的安全的，此外，資金集中管理中存在的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也是危害性很大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)于對(duì)資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)的控制策略

（一）建立健全企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度

在實(shí)施資金集中管理的背景下，為了能夠加大對(duì)資金的控制，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際情況建立健全企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。在這一方面，與資金集中管理有關(guān)的財(cái)務(wù)制度就包含了一些財(cái)務(wù)人員的管理制度、融資制度、資金預(yù)算制度等等。只有這樣，才能夠加大企業(yè)對(duì)資金集中管理的控制力，從而保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全。

（二）完善資金集中管理的內(nèi)部控制體系

對(duì)于自己集中管理的內(nèi)部控制體系，這是能夠防范企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)、保證企業(yè)內(nèi)部的資金能夠高效運(yùn)行的重要措施。在這個(gè)體系的建立中，首先企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)與銀行的合作，為企業(yè)打造一個(gè)安全的資金結(jié)算平臺(tái)。之后，就要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算工作管理和稽核工作管理，若是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)該及時(shí)予以反饋，并且及時(shí)采取相應(yīng)措施進(jìn)行解決。然后，還要建立相關(guān)的預(yù)警機(jī)制，保證資金的安全性，嚴(yán)格地控制風(fēng)險(xiǎn)。最后，還應(yīng)該建立全面的預(yù)算管理機(jī)制，提高企業(yè)內(nèi)部的資金使用水平，有效地避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

對(duì)于煤炭企業(yè)來(lái)說(shuō)，實(shí)施資金集中管理之后，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括了在配置時(shí)候的風(fēng)險(xiǎn)、籌資時(shí)候的風(fēng)險(xiǎn)、還有控制的風(fēng)險(xiǎn)等等。因?yàn)樯鲜鲲L(fēng)險(xiǎn)的存在，企業(yè)為了能夠避免這些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該建立起相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在這一方面，可以從這幾個(gè)角度來(lái)進(jìn)行：第一，企業(yè)應(yīng)該積極地完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。第二，建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽的階段。第三，在企業(yè)內(nèi)部建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，強(qiáng)化每一位工作人員的責(zé)任意識(shí)，從而預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立，企業(yè)必須根據(jù)自身的特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行，而且這個(gè)機(jī)制一定要覆蓋到企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，并且還需要由企業(yè)的管理層和決策者分別落實(shí)。

三、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)本文分析可以知道，對(duì)于大型的煤炭企業(yè)來(lái)說(shuō)，若是實(shí)施了資金集中管理模式，在籌資的過(guò)程中是會(huì)減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。但是，從整體角度來(lái)看，若是企業(yè)實(shí)施了資金集中管理還是會(huì)加大企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的。因此，在實(shí)際情況中，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際特點(diǎn)，積極地分析，并采取實(shí)際有效地措施來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，保證企業(yè)資金在運(yùn)行過(guò)程中的安全，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

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作者簡(jiǎn)介：

張紅蘭，山煤國(guó)際能源集團(tuán)股份有限公司。