關(guān)稅對(duì)社會(huì)福利的影響?yīng)?/h1>

2018-12-31 00:00:00梁博堯

中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)訂閱 2018年20期 收藏

摘 要：2018年3月8日，美國(guó)宣布提高鋼鋁關(guān)稅，該決定將于3月23日生效。該決議被認(rèn)為是美國(guó)總統(tǒng)為振興工業(yè)采取的另一項(xiàng)措施。但是引發(fā)了外界對(duì)于全球范圍內(nèi)貿(mào)易戰(zhàn)爭(zhēng)的擔(dān)憂。本文建立了一個(gè)兩階段的關(guān)稅動(dòng)態(tài)博弈模型發(fā)現(xiàn)，每一個(gè)國(guó)家都存在一個(gè)最優(yōu)的關(guān)稅稅率。在此基礎(chǔ)上提高關(guān)稅稅率的確能夠提高企業(yè)利潤(rùn)水平，不過(guò)會(huì)對(duì)消費(fèi)者的福利水平產(chǎn)生不利影響，對(duì)國(guó)家的關(guān)稅收入影響則是不確定的。但是，可以確定的是在最優(yōu)關(guān)稅稅率的基礎(chǔ)上提高稅率水平對(duì)國(guó)家整體的福利水平會(huì)產(chǎn)生不利的影響，而且歷史也證明了本文的這一結(jié)論。對(duì)于該決策，本文認(rèn)為，特朗普政府之所以在這個(gè)時(shí)間段宣布提高鋼鋁關(guān)稅的決議，主要原因在于為了美國(guó)即將到來(lái)的中期選舉創(chuàng)造有利條件，并且能夠?yàn)榧磳?dòng)的與多國(guó)的貿(mào)易談判增加籌碼。因此，本文認(rèn)為美國(guó)提高鋼鋁關(guān)稅只是一個(gè)暫時(shí)的決策，并沒(méi)有必要擔(dān)心可能發(fā)生的貿(mào)易戰(zhàn)。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易戰(zhàn)；關(guān)稅；動(dòng)態(tài)博弈；社會(huì)福利

引言

2018年3月8日，美國(guó)總統(tǒng)特朗普簽署了征收鋼鋁關(guān)稅的公告，正式宣布對(duì)進(jìn)口鋼鐵和鋁產(chǎn)品征收25%和10%的高額關(guān)稅，該政策將于3月23日正式生效。由于這一政策的貿(mào)易保護(hù)主義色彩濃厚，因而有人將其被解讀為美國(guó)政府重拾貿(mào)易保護(hù)主義的信號(hào)。

一、特朗普增加關(guān)稅的背景分析

美國(guó)特朗普政府上臺(tái)以來(lái)，為了振興工業(yè)采取了諸多措施，例如通過(guò)了稅改法案，進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施投資。而提高關(guān)稅，實(shí)際上也是特朗普政府試圖振興美國(guó)工業(yè)的一種努力，其本質(zhì)在于提高其他國(guó)家向美國(guó)出口相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格，削弱其競(jìng)爭(zhēng)力，提高本國(guó)相關(guān)企業(yè)的利潤(rùn)，從而實(shí)現(xiàn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的復(fù)興。但是，實(shí)際上這種做法會(huì)損害美國(guó)其他產(chǎn)業(yè)的利益，例如美國(guó)的頁(yè)巖油產(chǎn)業(yè)就會(huì)因?yàn)殇X關(guān)稅而大幅增加成本。因而，另外有些人認(rèn)為，征收鋼鋁關(guān)稅的公告不過(guò)是美國(guó)希望在將要進(jìn)行的貿(mào)易談判中增加籌碼，例如加拿大、墨西哥和澳大利亞都已經(jīng)被暫時(shí)免除了鋼鋁關(guān)稅，而他們都即將要與美國(guó)進(jìn)行自由貿(mào)易談判。為了分析美國(guó)是否會(huì)真的實(shí)施鋼鋁關(guān)稅，本文將進(jìn)行相關(guān)的博弈論分析。

二、博弈論模型

假設(shè)存在兩個(gè)國(guó)家，分別為A和B，且自行制定關(guān)稅。

為了模型方便，這里假設(shè)每個(gè)只存在一個(gè)企業(yè)。以A國(guó)為例，生產(chǎn)的商品中用于本國(guó)的數(shù)量為mA，生產(chǎn)的商品中用于出口的數(shù)量nA，生產(chǎn)的總量為QA，且產(chǎn)品的出清價(jià)格為P=g-QA。如果企業(yè)的邊際成本不定不變?yōu)閏，A國(guó)對(duì)B國(guó)的關(guān)稅為τA，B國(guó)對(duì)A過(guò)的關(guān)稅為τB。由此可以知道A國(guó)的出口成本為（c+τB）nA，國(guó)內(nèi)的銷(xiāo)售成本為cmA。

（一）博弈論第一階段求解

在博弈的第一個(gè)階段，兩個(gè)國(guó)家同時(shí)制定關(guān)稅，分別為τA和τB，第二階段，企業(yè)將根據(jù)關(guān)稅決定生產(chǎn)和出口。其中A國(guó)企業(yè)的利潤(rùn)函數(shù)為πA=[g-mA-nB] mA+[g-mB-nA] nA-c（mA+nA）- nAτB。根據(jù)企業(yè)的利潤(rùn)最大化原則，對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)函數(shù)求導(dǎo)可以得到企業(yè)的利潤(rùn)最大化的一階條件：mA=（g-c+τA）/3，nA=（g-c-2τB）/3。由此可以確定，企業(yè)在國(guó)內(nèi)出售的產(chǎn)品數(shù)量是本國(guó)對(duì)他國(guó)商品征收關(guān)稅的減函數(shù)；同樣的，企業(yè)在國(guó)外出售的產(chǎn)品數(shù)量是外國(guó)對(duì)本國(guó)征收函數(shù)的減函數(shù)，因而可以知道關(guān)稅確實(shí)能夠保護(hù)本國(guó)企業(yè)。

（二）博弈論第二階段求解

但是國(guó)家的福利水平并不是由本國(guó)企業(yè)的利潤(rùn)決定，國(guó)家的福利水平除了企業(yè)的利潤(rùn)之外，還取決于消費(fèi)者剩余以及國(guó)家取得的關(guān)稅。因而國(guó)家制定關(guān)稅的目標(biāo)實(shí)際上是為了本國(guó)福利水平的最大化，而不是企業(yè)利潤(rùn)的最大化。那么政府將怎樣制定關(guān)稅呢？

根據(jù)企業(yè)的決策可以確定A國(guó)政府的收益函數(shù)為π這是一段中文版式雙行合一，請(qǐng)?jiān)诤线m位置插入換行符G A=0.5（mA+nB）2+πA+nBτA。其中，該收益函數(shù)的第一項(xiàng)為消費(fèi)者剩余，第二項(xiàng)為企業(yè)利潤(rùn)，第三項(xiàng)為政府的關(guān)稅收入，同樣根據(jù)政府的收益的最大化函原則，對(duì)A國(guó)收益函數(shù)求導(dǎo)可以得到收益最大化的一階條件并可以得到：τA=（g-c）/3。將其帶入企業(yè)的生產(chǎn)決策函數(shù)可以得到mA=4（g-c）/9，nA=（g-c）/9。根據(jù)同樣的方式也可以求得B國(guó)的最優(yōu)關(guān)稅稅率以及B國(guó)企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)。

很顯然，根據(jù)本文的博弈論模型，每個(gè)國(guó)家都有一個(gè)最優(yōu)的關(guān)稅稅率，增加國(guó)家的稅率的影響不僅僅會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響，還會(huì)對(duì)整個(gè)國(guó)家的福利產(chǎn)生影響，接下來(lái)本文將對(duì)增加關(guān)稅的影響進(jìn)行分析。

三、增加關(guān)稅的影響分析

（一）增加關(guān)稅稅率對(duì)企業(yè)的影響

很顯然，根據(jù)本文的博弈論模型的結(jié)果，每個(gè)國(guó)家都有存在一個(gè)最優(yōu)的關(guān)稅稅率。如果在最優(yōu)關(guān)稅的基礎(chǔ)上增加一個(gè)國(guó)家的關(guān)稅稅率，就會(huì)降低其他國(guó)家的出口，進(jìn)而增加了本國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)份額，從而實(shí)現(xiàn)了保護(hù)本國(guó)企業(yè)的目的。

（二）增加關(guān)稅稅率對(duì)消費(fèi)者的影響

根據(jù)條件可以知道，對(duì)于A國(guó)的消費(fèi)者，其消費(fèi)者剩余為0.5（mA+nB）2。根據(jù)本文的模型設(shè)置，mA=（g-c+τA）/3，nB=（g-c-2τA）/3。很顯然，當(dāng)其他條件不變，而A國(guó)增加關(guān)稅稅率（即τA增加）時(shí)，雖然本國(guó)企業(yè)的對(duì)本國(guó)消費(fèi)者出售的商品數(shù)量增加了，但是進(jìn)口的商品的數(shù)量減少了，從而使得本國(guó)總體的商品數(shù)量（mA+nB）下降了，并最終導(dǎo)致A國(guó)的消費(fèi)者剩余降低了。

（三）增加關(guān)稅稅率對(duì)國(guó)家關(guān)稅收入的影響

根據(jù)條件可以知道，A國(guó)的關(guān)稅收入TA=τA （g-c-2τA）/3。利用TA對(duì)τA求偏導(dǎo)，可得

（四）增加關(guān)稅稅率對(duì)國(guó)家整體福利的綜合影響

綜合來(lái)看，增加關(guān)稅稅率對(duì)不同主體的影響不盡相同?？梢源_定的是，雖然增加關(guān)稅稅率能夠增加本國(guó)企業(yè)的利潤(rùn)，有利于扶持本國(guó)企業(yè)，但是對(duì)本國(guó)的消費(fèi)者是不利的。不僅如此，如果考慮的是國(guó)家的整體福利水平，那么在最優(yōu)關(guān)稅的稅率基礎(chǔ)之上增加稅率無(wú)疑會(huì)起到副作用——增加關(guān)稅稅率所帶來(lái)的好處無(wú)法彌補(bǔ)其帶來(lái)的負(fù)向影響，因而對(duì)本國(guó)的整體福利水平是不利的。

四、理論模型的啟示

該模型暗示，美國(guó)政府威脅增加關(guān)稅發(fā)動(dòng)貿(mào)易戰(zhàn)的做法不僅會(huì)對(duì)其他國(guó)家的出口造成影響，還會(huì)降低本國(guó)整體的福利水平。事實(shí)上，美國(guó)的歷史上確實(shí)執(zhí)行過(guò)類(lèi)似的關(guān)稅策略。2002年3月5日，美國(guó)總統(tǒng)小布什就曾宣布對(duì)鋼材進(jìn)口征收8%到30%的關(guān)稅，然而，在此后的一年里，美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)大跌30%，美元大幅貶值，美國(guó)國(guó)債價(jià)格則出現(xiàn)飆升。而此次特朗普政府在宣布提高鋼鋁關(guān)稅以后，美國(guó)道瓊斯指數(shù)當(dāng)日下挫551點(diǎn)，美元升值預(yù)期也就此停止。很顯然，現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)和本文的預(yù)測(cè)結(jié)果基本一致，增加關(guān)稅并不利于提高美國(guó)社會(huì)的整體福利水平。

那么美國(guó)政府為什么會(huì)選擇提高關(guān)稅稅率呢？本文認(rèn)為主要有以下幾個(gè)原因。第一，鋼鋁企業(yè)是美國(guó)共和黨的重要支持者，美國(guó)正面臨中期選舉，而特朗普目前面臨執(zhí)政壓力，因而需要確保支持者的利益，從而確保共和黨選票；第二，消費(fèi)者剩余很難觀測(cè)，而保護(hù)本國(guó)企業(yè)能夠拉動(dòng)就業(yè)，效果直觀，因而有助于獲得選民好感，有利于中期選舉；第三，提高鋼鋁關(guān)稅還可以作為未來(lái)貿(mào)易談判的砝碼，為美國(guó)的出口企業(yè)爭(zhēng)取利益。事實(shí)上，由于即將要同加拿大、墨西哥、澳大利亞進(jìn)行貿(mào)易談判，特朗普已經(jīng)陸續(xù)宣布對(duì)三國(guó)予以一定的鋼鐵關(guān)稅豁免期限，這就意味著，美國(guó)可以在談判期間利用是否延期豁免期作為談判籌碼。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，本文認(rèn)為美國(guó)增加鋼鋁關(guān)稅其本身對(duì)自身并沒(méi)有好處。特朗普政府之所以選擇這個(gè)時(shí)機(jī)宣布，一方面是為了國(guó)內(nèi)選舉，另一方面則是為了增加未來(lái)與別國(guó)進(jìn)行貿(mào)易談判時(shí)取得更多籌碼，未來(lái)發(fā)生貿(mào)易戰(zhàn)爭(zhēng)的可能性并不高。

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作者簡(jiǎn)介：

梁博堯，華南師范大學(xué)附屬中學(xué)。

中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)2018年20期

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