商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及處置方法探析

摘 要：通過對商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及處置方法進(jìn)行分析與說明，指出其主要問題及實施策略，以期為銀行經(jīng)營與發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；處置方法

不良貸款問題對銀行經(jīng)營與發(fā)展造成嚴(yán)重影響，常導(dǎo)致銀行危機(jī)的出現(xiàn)；基于我國國情及經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，處于制度及技術(shù)等方面原因，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中存在較多不良貸款，不僅促使銀行業(yè)不良貸款率的提高，且對整個金融業(yè)的發(fā)展帶來影響。在目前激烈競爭的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，不良貸款如何處置應(yīng)作為銀行發(fā)展的重要問題進(jìn)行考慮，以提高銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力及促進(jìn)金融業(yè)高速發(fā)展。

一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及分析

所謂不良貸款，即處于不良狀態(tài)下的貸款，該類貸款不能為銀行帶來預(yù)期的收益，部分貸款甚至無法收回本金，對銀行資金流動帶來嚴(yán)重影響。近年來，我國銀行加大了對貸款的審批力度及信用評價體系的建立，一定程度上規(guī)避了貸款風(fēng)險，但由于多方面的原因，依然存在較多的不良貸款問題，急需解決。綜合來講，造成不良貸款的因素主要集中在以下幾個方面，具體如下：

（一）宏觀環(huán)境影響；依靠外延擴(kuò)大再生產(chǎn)維持經(jīng)濟(jì)增長的策略促使我國經(jīng)濟(jì)規(guī)模的逐步擴(kuò)大，但帶來了一系列負(fù)面問題，如重復(fù)建設(shè)及資源配置不合理，一些企業(yè)盲目擴(kuò)大不得不依靠銀行貸款獲得擴(kuò)建資本；使得銀行貸款的占比重，從而造成銀行信貸質(zhì)量低而通貨膨脹壓力增加。國家為抑制通貨膨脹而采取宏觀調(diào)控政策，減少投資而提高利率，致使企業(yè)生產(chǎn)受損而無力償還貸款，造成銀行不良貸款發(fā)生。

（二）銀行經(jīng)營方式問題，如目前我國大多銀行經(jīng)營方式發(fā)生了較大變化，各項業(yè)務(wù)之間相互交叉，雖對銀行經(jīng)營與發(fā)展產(chǎn)生了積極價值。但一些銀行仍采用國家機(jī)關(guān)管理體制，未實施市場化管理方式，未能建立現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部約束和激勵機(jī)制，造成經(jīng)營成本過高和管理效率低下，對不良貸款的形成產(chǎn)生較大影響。

（三）金融監(jiān)管體系體制問題；由于目前金融監(jiān)管體制的不健全及經(jīng)驗不足問題，常使得銀行內(nèi)控管理松懈、貸款管理不嚴(yán)及違法經(jīng)營，造成貸款發(fā)放混亂，不良貸款累計量加大。

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害性分析

綜合來講，由于受國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、銀行經(jīng)營方式及金融監(jiān)管等方面因素影響，商業(yè)銀行不良貸款的比率逐漸提高，對銀行經(jīng)營及國民經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重影響，具體如下：

（一）不良貸款對銀行的危害性；具體來講，主要集中在以下幾個方面：其一，影響銀行收益能力；其二，加劇了銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)的非對稱性，即銀行信貸主要通過吸引社會存款及發(fā)放金融證券方式籌集，周期相比較多；而貸款期限較長，造就了不對稱性發(fā)生。其三，造成銀行資信下降，如收益及支出能力下降，影響銀行信用程度，影響其籌資成本，嚴(yán)重者可能出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，引發(fā)信用危機(jī)。

（二）不良貸款對國民經(jīng)濟(jì)的危害性；具體來講，主要集中在以下幾個方面：其一，影響國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，金融是國民經(jīng)濟(jì)的大動脈，而銀行是金融的主體，銀行一旦不良貸款增加，將致使經(jīng)營狀況惡化，影響金融在國民經(jīng)濟(jì)中作用的發(fā)揮，可能引發(fā)金融危機(jī)。其二，銀行不良貸款增加，造成資金周轉(zhuǎn)速度減緩，貨幣需求壓力增加，可能引起通貨膨脹。其三，不良貸款增加致使支付能力降低，對社會信用體制產(chǎn)生沖擊，影響社會經(jīng)濟(jì)信用制度。其四，銀行屬于國家稅收重要來源，不良貸款增加，致使銀行盈利能力降低，對國家稅收造成影響。

三、商業(yè)銀行不良貸款處置方案探討

結(jié)合當(dāng)前實際及國外對不良貸款的處置情況，對于不良貸款的處置，主要可采取以下方式：其一，商業(yè)銀行內(nèi)部處置，如利用法律手段追償債務(wù)，該類方式常需投入大量資源，且周期長，成本高，且收效甚微。再如，通過呆賬、壞賬沖抵不良貸款，如從銀行利潤中提取部分備用金用于沖抵不良貸款，但數(shù)量有效，屬于補(bǔ)償措施，不利于長期采用。其二，政府處置，主要包括發(fā)行債券注資國有商業(yè)銀行、人民銀行對金融機(jī)構(gòu)的支持、匯金公司直接注資、剝離不良資產(chǎn)至金融資產(chǎn)管理公司等。但，以上幾種方式雖對不良貸款處置起到了一定效果，但仍存在一些問題，如，不合法的行為存在于資產(chǎn)剝離中，甚至將屬于銀行日常經(jīng)營產(chǎn)生的損失借機(jī)會轉(zhuǎn)嫁出去，影響處置的公正性及公平性；再如，內(nèi)部管理缺陷存在，內(nèi)控力度不夠強(qiáng)，制度形式主義很強(qiáng)，有效性低；另，外部處置環(huán)境問題，如不完整的法律體系，行政部門實施干預(yù)等對其造成了一定影響。

針對以上對不良貸款所采取的處置方法及存在的問題，形成一套完善的不良貸款處置程序必不可少，對于此，首先，銀行應(yīng)借鑒國內(nèi)外不良貸款處置經(jīng)驗，制定完整的不良資產(chǎn)清收計劃，減少清收過程中的延誤及降低處置成本。其次，成立清收小組，通過追討、催收及訴訟等手段依法處置貸款。再者，建立激勵機(jī)制，如制定制度，按照清收完成的比例給予一定獎勵，以激勵清收工作的開展。同時，采取多渠道清收方式，如借助于專業(yè)催收平臺、借助互聯(lián)網(wǎng)實施抵押資產(chǎn)拍賣及對部分商戶進(jìn)行減息與延長還款時間等，將對債務(wù)清收提供途徑及保障。

四、結(jié)束語

綜上所述，不良貸款的處置問題一直是銀行關(guān)注的重點，也是銀行持續(xù)經(jīng)營的主要障礙。銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款發(fā)放審核及資信評價，以降低銀行放貸風(fēng)險及不良貸款比率，將對銀行經(jīng)營與發(fā)展帶來積極影響。本文對銀行不良貸款產(chǎn)生原因及處置情況進(jìn)行了說明與分析，以便為后期銀行不良貸款處置及管理提供參考。

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作者簡介：

王國龍（1972-），男，經(jīng)濟(jì)師，本科，主要從事銀行金融利率、貸款、信用卡業(yè)務(wù)等管理工作。