商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)集團(tuán)綜合授信策略分析

摘 要：本文通過對(duì)民營(yíng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)情況，財(cái)務(wù)管理，產(chǎn)品價(jià)值及其它環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)的分析，對(duì)商業(yè)銀行在民營(yíng)集團(tuán)申請(qǐng)授信審核的總體思路具體方法進(jìn)行詳細(xì)介紹，對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查重點(diǎn)給出建議，旨在幫助商業(yè)銀行建立科學(xué)有效的針對(duì)民營(yíng)集團(tuán)的綜合授信的系統(tǒng)方法，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)把控二者的動(dòng)態(tài)平衡。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；民營(yíng)集團(tuán)；綜合授信；風(fēng)險(xiǎn)

福建區(qū)域民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)集團(tuán)客戶中，民營(yíng)集團(tuán)占比在80%以上，是商業(yè)銀行主要客戶群體，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的中堅(jiān)力量。同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)下行期間，民營(yíng)企業(yè)老板“跑路潮”與民間借貸危機(jī)蔓延，部分民營(yíng)企業(yè)或面臨倒閉，或資金鏈緊張、經(jīng)營(yíng)舉步維艱，企業(yè)主信用急劇下滑，行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，為商業(yè)銀行信貸資金安全帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。從現(xiàn)有商業(yè)銀行暴露的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)看，民營(yíng)集團(tuán)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)除了行業(yè)不景氣的外部原因外，主要還在于偏離主業(yè)、過度融資、盲目擴(kuò)張、參與民間借貸、過度擔(dān)保等。如何防范集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)，除了商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)做好盡職調(diào)查，甄別財(cái)務(wù)報(bào)表、貿(mào)易背景真實(shí)性外，對(duì)參與方案制定的授信部門而言也是一個(gè)重大考驗(yàn)。如何既兼顧營(yíng)銷需要與基層感受，又切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)前移，出臺(tái)行之有效的民營(yíng)集團(tuán)綜合授信方案，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的有效統(tǒng)一，是商業(yè)銀行授信部門需要不斷探索與總結(jié)的問題。

一、民營(yíng)集團(tuán)主要風(fēng)險(xiǎn)特征分析

1.民營(yíng)集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度薄弱，財(cái)務(wù)管理水平不高，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中突出。首先：民營(yíng)集團(tuán)缺乏明確的戰(zhàn)略方向，經(jīng)常在沒有做好項(xiàng)目調(diào)研及風(fēng)險(xiǎn)把控的前提下盲目上馬新項(xiàng)目，造成投資效益低下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)。其次，在多元化投資的前提下，民企集團(tuán)公司對(duì)資金規(guī)模需求遠(yuǎn)超企業(yè)自身的資金實(shí)力，面對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資渠道狹窄，融資成本高的事實(shí)，民營(yíng)集團(tuán)承擔(dān)著超過企業(yè)自身能力的固定利息支出。當(dāng)財(cái)務(wù)杠桿發(fā)生作用時(shí)，一旦企業(yè)收入下降，盈利能力就嚴(yán)重下滑甚至造成巨額虧損。再次，民營(yíng)集團(tuán)內(nèi)部存在著錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)方交易關(guān)系，這些關(guān)聯(lián)方交易容易成為集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)避稅，粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的工具，如集團(tuán)成員在股權(quán)上的相互持股，在品牌使用，產(chǎn)品購(gòu)銷上的往來，在資金使用上的相互借貸，擔(dān)保，承諾，抵押等行為都加劇了集團(tuán)成員總體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成“一榮俱榮，一損俱損”的局面。另外，民營(yíng)集團(tuán)企業(yè)還存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制主體不明晰，缺乏高效的財(cái)務(wù)信息共享系統(tǒng)等問題。

2.民營(yíng)集團(tuán)多屬家族企業(yè)，公司治理結(jié)構(gòu)不健全，管理不規(guī)范，容易產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略上，存在整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃存在偏差，戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略實(shí)施相脫節(jié)，企業(yè)短期目標(biāo)與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益易沖突等問題。部分民營(yíng)集團(tuán)在制訂發(fā)展規(guī)劃時(shí)，重效益輕風(fēng)險(xiǎn)，盲目樂觀，一味做強(qiáng)做大。在對(duì)資金管控上，重籌資融資，輕資金使用效率及風(fēng)險(xiǎn)把控，一邊不重視企業(yè)自身累積，隨意耗用自有資金購(gòu)建廠房，設(shè)備及原材料，不斷擴(kuò)大產(chǎn)能，一邊想方設(shè)法取得債務(wù)資金，或是爭(zhēng)取銀行資金支持，或是利用民間借貸資金來拓展企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，而且往往為了追逐短期效率，投資的項(xiàng)目具有較強(qiáng)投機(jī)性，與主業(yè)關(guān)聯(lián)度不高，在行業(yè)不景氣及資金成本過高的雙重壓力下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況一旦惡化，常出現(xiàn)資金鏈斷裂，老板跑路的極端情況。

3.民營(yíng)集團(tuán)企業(yè)多集中在產(chǎn)業(yè)鏈下游，具備的是低成本，勞動(dòng)力密集等簡(jiǎn)單優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)模式以粗放，外延式的增長(zhǎng)為主，產(chǎn)品附加價(jià)值較低，這種粗放外延式的管理模式，在追求規(guī)模膨脹的發(fā)展思路指導(dǎo)下，容易導(dǎo)致企業(yè)大而不強(qiáng)，資源消耗率居高不下，內(nèi)部作業(yè)不精細(xì)，不規(guī)范，職業(yè)經(jīng)理人制度缺失等一系列內(nèi)外問題的出現(xiàn)。從而降低企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在當(dāng)前以需求導(dǎo)向型為主的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的背景下，很難在市場(chǎng)中繼續(xù)保持領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。

4.民營(yíng)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，給集團(tuán)綜合授信增加管控風(fēng)險(xiǎn)，部分集團(tuán)客戶在申請(qǐng)授信時(shí)隱瞞集團(tuán)成員組織結(jié)構(gòu)關(guān)系，分別向不同商業(yè)銀行申請(qǐng)授信，導(dǎo)致集團(tuán)授信總額超過單一客戶享有的最高份額。例如，一些民營(yíng)集團(tuán)故意采取手段如利用關(guān)系人持股隱匿實(shí)際控制人，變更股權(quán)歸屬關(guān)系等，加大商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶所屬成員識(shí)別度的難度。逃避商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理；有的企業(yè)利用小企業(yè)作為殼資源充當(dāng)融資工具，采取蜂群戰(zhàn)術(shù)為集團(tuán)公司取得資金。

5.信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：部分民營(yíng)集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中賬外賬，使用現(xiàn)金交易的方式獲得收入或產(chǎn)生支出，或者通過關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移，造成商業(yè)銀行很難對(duì)其授信資金用途及去向?qū)嵤┯行ПO(jiān)控，容易造成信貸資金挪作它用，與原定的貸款用途不符。有些本應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途的貸款被企業(yè)用于股市及樓市投機(jī)炒作，加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)。

6.民營(yíng)集團(tuán)企業(yè)互保問題突出，家族企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、上下游企業(yè)互保，形成擔(dān)保圈生態(tài)，容易導(dǎo)致多米諾骨牌效應(yīng)，一旦一家企業(yè)出現(xiàn)資金問題，各家互保企業(yè)均發(fā)生資金鏈斷裂，爆發(fā)擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)?；ケ栴}具有風(fēng)險(xiǎn)的高傳染性，壞企業(yè)拖垮好企業(yè)，一家企業(yè)拖垮一片企業(yè)，甚至引發(fā)區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，可謂牽一發(fā)而動(dòng)全身。互保問題還具有強(qiáng)隱蔽性，擔(dān)保成員互不知曉其自身已承擔(dān)的承擔(dān)額度，一旦出險(xiǎn)傷害性極大。

二、商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)集團(tuán)綜合授信總體策略

1.突出以客戶為中心，對(duì)于重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶，主動(dòng)從客戶需求出發(fā)，從經(jīng)辦行營(yíng)銷角度出發(fā)、從綜合貢獻(xiàn)度角度出發(fā)，提供優(yōu)質(zhì)客戶重點(diǎn)服務(wù)策略。對(duì)符合條件的以下客戶采取放大集團(tuán)客戶整體授信限額的政策：一是具有自主品牌的創(chuàng)新能力強(qiáng)的地方龍頭集團(tuán)客戶；二是產(chǎn)品科技含量高，后續(xù)發(fā)展?jié)摿ψ愕目萍夹图瘓F(tuán)客戶；三是從事國(guó)家重點(diǎn)扶持戰(zhàn)略的新興產(chǎn)業(yè)，且已初具規(guī)模的朝陽集團(tuán)客戶；四是發(fā)展成熟，信譽(yù)良好、銀企合作緊密，銀行附加值貢獻(xiàn)度大的穩(wěn)定集團(tuán)客戶。

2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估較大的集團(tuán)客戶實(shí)施從嚴(yán)控制政策，杜絕新增額度，壓縮現(xiàn)有信貸規(guī)模，提前退出，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低授信風(fēng)險(xiǎn)。即對(duì)存在以下現(xiàn)象的客戶實(shí)施退出機(jī)制：一是財(cái)務(wù)指標(biāo)異常波動(dòng)、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定的集團(tuán)；二是盈利能力低力，收益水平長(zhǎng)期下滑甚至出現(xiàn)嚴(yán)重虧損的集團(tuán)；三是集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、關(guān)聯(lián)方多頭擔(dān)保、相互擔(dān)保情況嚴(yán)重的集團(tuán)；四是合作銀行數(shù)數(shù)量過多、多頭授信，過度授信，償債能力低下的集團(tuán)。五是存在道德風(fēng)險(xiǎn)，還款意愿低下，存在轉(zhuǎn)移資金惡意欠逃債務(wù)行徑的集團(tuán)。

三、商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)集團(tuán)綜合授信審查重點(diǎn)

商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)集團(tuán)確定授信策略的依據(jù)不僅包括實(shí)地走訪與調(diào)查，還主要來源于對(duì)重點(diǎn)信息的抽取與分析。但是，企業(yè)的基面信息面廣，只有利用科學(xué)方法善于分析，把握關(guān)鍵，才能去粗取精，剝繭抽絲，掌握風(fēng)險(xiǎn)與效益的平衡。對(duì)此，在制定申報(bào)方案中，除了執(zhí)行商業(yè)銀行總行有關(guān)綜合授信申報(bào)方案相關(guān)要求外，可以通過以下方法，讓授信部門以及評(píng)審員基于所披露的信息，進(jìn)行重點(diǎn)分析、做出授信判斷。

（一）根據(jù)年度報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)分析掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

獲得民營(yíng)集團(tuán)公司及下屬成員單位近3年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及近期月度報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，掌握關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)及反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。首先，防范民營(yíng)集團(tuán)企業(yè)利用財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行盈余管理甚至財(cái)務(wù)造假的行為。商業(yè)銀行要求企業(yè)提供的年度財(cái)務(wù)報(bào)告均經(jīng)權(quán)威會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并已提交至福建省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)網(wǎng)站備案，其次，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，通過橫向比較和縱向比較企業(yè)歷年來重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)如總資產(chǎn)、銷售收入、利潤(rùn)總額、現(xiàn)金凈流量的增減變動(dòng)，掌握企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，通過反映盈利能力，營(yíng)運(yùn)能力，償債能力及增長(zhǎng)能力的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)分析，掌握整體財(cái)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r。對(duì)于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大波動(dòng)或低于正常值的，要求企業(yè)在做出明確合理解釋。另外，分析集團(tuán)的業(yè)務(wù)布局，審查集團(tuán)主業(yè)是否明晰、主要利潤(rùn)來源是否具有良好發(fā)展前景、多元化戰(zhàn)略是否已見成效等等。

（二）重視對(duì)實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

與國(guó)有企業(yè)相比，民營(yíng)集團(tuán)實(shí)際控制人在公司戰(zhàn)略、日常經(jīng)營(yíng)，甚至資金周轉(zhuǎn)、信用背書等方面起到的作用更大。實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資能力影響深遠(yuǎn)，實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)包括道德風(fēng)險(xiǎn)、法律規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)和家族傳承風(fēng)險(xiǎn)等。道德風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)傾向于短期行為，償債的主觀意愿不強(qiáng)，常發(fā)生惡意逃廢債行為如轉(zhuǎn)移信貸資金使用。是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)客戶群中率先被篩除的對(duì)象。企業(yè)實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從其年齡層次，教育背景，從業(yè)經(jīng)歷，管理理念、道德素質(zhì)、資產(chǎn)狀況、人脈資源以及個(gè)人誠(chéng)信度等多方面綜合考查。在民營(yíng)集團(tuán)不良率居高的情況下，對(duì)實(shí)際控制人非財(cái)務(wù)因素信息的披露與分析尤為重要。在分析實(shí)際控制人綜合素質(zhì)時(shí)，進(jìn)而了解到企業(yè)文化及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格理念，這對(duì)于判斷集團(tuán)企業(yè)未來走勢(shì)起來良好輔助作用。

（三）前置研究信用審批環(huán)節(jié)部分要素

為了更好地服務(wù)民營(yíng)集團(tuán)，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)前移，同時(shí)為核定總量提供更充分的依據(jù)，在制定申報(bào)方案時(shí)，商業(yè)銀行授信部門應(yīng)將涉及信用審批的相關(guān)重要事項(xiàng)在方案中予以說明，這不僅不是越俎代庖，反而起到雙重把關(guān)、前置風(fēng)險(xiǎn)的作用，可以在綜合授信環(huán)節(jié)就可以據(jù)此提前終止無效或風(fēng)險(xiǎn)較大的營(yíng)銷。主要披露三方面的信息：

1.授信額度的主要用途及擬配置的產(chǎn)品

在制定申報(bào)方案中，通過綜合授信對(duì)用途及產(chǎn)品的分析，評(píng)審員可在評(píng)審會(huì)上對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)的授信計(jì)劃提出意見和建議，提供專家政策咨詢，豐富了服務(wù)的內(nèi)容。其中包括：結(jié)合產(chǎn)品的功能及風(fēng)險(xiǎn)特征，限制或鼓勵(lì)使用某些產(chǎn)品；根據(jù)商業(yè)銀行總、分行審批偏好以及具體政策要求，提示、指導(dǎo)經(jīng)辦行后續(xù)申報(bào)的注意事項(xiàng)。通過對(duì)產(chǎn)品的前置分析，讓一級(jí)分行業(yè)務(wù)部門提前參與到信用額度申報(bào)方案的設(shè)計(jì)，突破了基層行以往自行研究、申報(bào)的局限性，有利于出更具個(gè)性化、操作性強(qiáng)、內(nèi)容全面的金融服務(wù)方案。

2.客戶可提供的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施

鑒于民營(yíng)企業(yè)的信譽(yù)度低于國(guó)有企業(yè)，因此，對(duì)于該類客戶的授信業(yè)務(wù)在核定總量時(shí)，特別是新增授信需求額度的客戶，在綜合授信中要求優(yōu)先提供抵押、質(zhì)押、擔(dān)保方式，嚴(yán)格審核控制互保額度，將互保和交叉保證額度從授信整體規(guī)模中剔除。另外，還可以及時(shí)提示基層行警惕民營(yíng)企業(yè)互保風(fēng)險(xiǎn)，在關(guān)注客戶自身經(jīng)營(yíng)狀況的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)其擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的跟蹤，警惕風(fēng)險(xiǎn)通過擔(dān)保鏈蔓延。在風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施分析的過程中，還要關(guān)注客戶在他行的抵質(zhì)押情況。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋情況，做出如下決策：對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)、股東個(gè)人資產(chǎn)已抵押給他行的新客戶，原則上不予介入；對(duì)于存量民營(yíng)集團(tuán)新增授信額度風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果較差的，不予新增額度或酌情壓縮；對(duì)于優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)，允許適應(yīng)降低條件，但不得弱于他行。

3.集團(tuán)的或有負(fù)債情況

或有負(fù)債過高，往往受到擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)的影響越大。民營(yíng)集團(tuán)多數(shù)在同區(qū)域、同行業(yè)內(nèi)形成相互擔(dān)保，如果對(duì)外擔(dān)保過大，對(duì)我行的信貸帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，除了在財(cái)務(wù)指標(biāo)分析中提供或有負(fù)債率外，可將集團(tuán)或有負(fù)債情況進(jìn)行列表說明，還可從中發(fā)掘出潛在關(guān)聯(lián)企業(yè)的線索，并印證或有負(fù)債率的正確性。

（四）細(xì)化集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口情況并保持合理份額

充分掌握民營(yíng)集團(tuán)在不同金融機(jī)構(gòu)的授信額度、風(fēng)險(xiǎn)敞口等情況，是防止客戶多頭授信、過度授信的基礎(chǔ)，也是測(cè)算、審核綜合授信總量的重點(diǎn)。對(duì)此，在申報(bào)方案過程中，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口情況進(jìn)行細(xì)化并進(jìn)行說明。

在分析各家金融機(jī)構(gòu)敞口后，合理制定目標(biāo)份額，在服務(wù)民營(yíng)企業(yè)的定位上堅(jiān)持差別化的原則：除了對(duì)于明顯過度授信的集團(tuán)采取壓縮退出、降低份額的策略外，對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模較大、銷售收入較多、發(fā)展速度較快的優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)，仍要嚴(yán)格控制授信總量，不能盲目跟進(jìn)。防止出現(xiàn)多家銀行爭(zhēng)相降低貸款門檻，當(dāng)前或未來出現(xiàn)壘大戶、過度授信現(xiàn)象，使得民營(yíng)企業(yè)融得大量低成本資金，有條件涉足股市期市、資本運(yùn)作、民間高息借貸等高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)，制定目標(biāo)時(shí)應(yīng)適度抑制基層行“一口氣吃成胖子”的重營(yíng)銷、輕風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，以“冷靜不激進(jìn)、穩(wěn)健不保守”的方法，以客觀測(cè)算的企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需求為支撐，合理得出未來二、三年內(nèi)的市場(chǎng)目標(biāo)份額。

（五）嚴(yán)格測(cè)算綜合授信額度總量

商業(yè)銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與授信部門由于職責(zé)、視角的不同，導(dǎo)致核定綜合授信額度形成一個(gè)“博弈”的過程，如何擠壓經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)額度的水份，特別對(duì)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類額度需求合理性的甄別，是授信審批中的難點(diǎn)與重點(diǎn)。對(duì)于民營(yíng)集團(tuán)，更要求慎之又慎。對(duì)此，除了上述合理確定目標(biāo)份額外，還應(yīng)在測(cè)算民營(yíng)集團(tuán)新增經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類需求時(shí)重點(diǎn)審核、計(jì)算銷售增長(zhǎng)率、各類財(cái)務(wù)指標(biāo)周轉(zhuǎn)天數(shù)，確保符合客戶的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，嚴(yán)禁經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為達(dá)到新增額度而人為盲目擴(kuò)大相關(guān)指標(biāo)的行為。對(duì)于各家金融機(jī)構(gòu)激烈爭(zhēng)奪的優(yōu)質(zhì)客戶，可予以一定彈性，但相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)必須控制在銀監(jiān)會(huì)、商業(yè)銀行總行要求的1.5倍，且須進(jìn)行合理解釋說明。另外，統(tǒng)一商業(yè)銀行全行綜合授信額度測(cè)算工具，提高效率及準(zhǔn)確性。

四、總結(jié)

民營(yíng)企業(yè)綜合授信是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，商業(yè)銀行在進(jìn)行授信時(shí)，需遵循科學(xué)有效的授信方法，克服授信部門前瞻風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)注重經(jīng)營(yíng)效益的矛盾，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)把控二者的動(dòng)態(tài)平衡。

參考文獻(xiàn)：

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[2]鐘源.節(jié)后首單違約債券 亞邦短融2億未兌付[J].2016，（02）：15.

作者簡(jiǎn)介：

郭彥，廈門工學(xué)院。