我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險存在的問題以及對策淺析

摘 要：養(yǎng)老問題一直都是社會高度關(guān)注的一個話題，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國社會體制和養(yǎng)老保險制度也在不斷完善。近年來，有關(guān)部門對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度方面進(jìn)行很大的調(diào)整和優(yōu)化，但是仍然存在諸多問題，本文對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險存在的問題及對策進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：企業(yè)職工；養(yǎng)老保險；問題及對策

社會基本養(yǎng)老保險體制的建立和完善對于促進(jìn)我國社會的穩(wěn)定發(fā)展有重要作用，是人們高度關(guān)注的一個問題。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及社會體制的不斷改革和完善，國家對養(yǎng)老保險制度也得到了很大發(fā)展，尤其是在職工社會基本養(yǎng)老方面有關(guān)部門更是做出了規(guī)劃化的調(diào)整和優(yōu)化，為職工提供了更為有力的社會養(yǎng)老保障。但是隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)度的加快，企業(yè)職工社會基本養(yǎng)老保險制度存在的問題也不斷暴露出來，因此對于社會養(yǎng)老保險及企業(yè)職工養(yǎng)老保險體制存在的問題及對策仍是一個需要不斷探究的社會課題。

一、我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度

（一）收入和再分配分析

企業(yè)職工在職期間通常會根據(jù)單位的一些養(yǎng)老保險制度而上繳各方面的養(yǎng)老保險基金，職工退休后所得到的計算值數(shù)與繳納時的養(yǎng)老保險基金的計算值數(shù)并不一致，而養(yǎng)老保險制度共濟(jì)能力的發(fā)揮正是基于這個偏差來實現(xiàn)的。企業(yè)職工養(yǎng)老保險在實施過程中，保險基金的再分配可以這樣理解：如果某位職工的收益為正數(shù)，那么就是說其在繳納養(yǎng)老保險基金及參與保險制度上受到了其他保險制度參與者的幫助；而如果這個職工所得到的收益為負(fù)數(shù)，那也就是說其為其他養(yǎng)老保險制度參與者提供了幫助；還有一種情況就是職工繳納的養(yǎng)老保險基金與其所獲得的收益一樣，也就不存在收入的再分配?？偟膩碚f，在保證制度平衡性的基礎(chǔ)上，職工參與養(yǎng)老保險所獲得的收益的差異性使得養(yǎng)老保險制度及其資源實現(xiàn)了再分配和均衡流動。

（二）代入再分配分析

關(guān)于對代入再分配的理解，首先，不同階層的收入情況是首要考慮的方面。各個工作階層的人員所獲得的相應(yīng)報酬是存在差異的，因此，為避免在進(jìn)行代入再分配時造成混亂，就必須要針對這個問題進(jìn)行系統(tǒng)式的劃分。另外，職工養(yǎng)老保險基金的繳納是由企業(yè)完成，職工對社會所作出的貢獻(xiàn)也可以從這個過程中體現(xiàn)。其中，企業(yè)在實施職工養(yǎng)老保險制度是具有一定的強制性的，因為這樣才能確保企業(yè)不會將上繳的保險基金以現(xiàn)金的形式發(fā)放給職工。因此，從這個角度看，由職工自己承擔(dān)繳納的那部分養(yǎng)老保險基金也可以說是職工的間接收入。

（三）個人賬戶替代率水平分析

個人賬戶是職工在企業(yè)養(yǎng)老保險制度中自我保護(hù)意識的客觀反映，賬戶的控制權(quán)和所有權(quán)完全掌控在職工的手里。個人賬戶是激勵職工的一種手段也是對其貢獻(xiàn)值的一種強調(diào)，更是對職工分享經(jīng)濟(jì)成果的直觀體現(xiàn)。但是在實際過程中，養(yǎng)老保險制度的不完善在一定程度上給在職人員的養(yǎng)老保險帶來了隱患。

二、我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險存在的問題

（一）覆蓋面較窄

從目前我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實施的整體情況來看，雖然國家有關(guān)法律規(guī)定任何企業(yè)都應(yīng)為職工繳納養(yǎng)老保險，但是實際上很多企業(yè)都只是部分職工繳納養(yǎng)老保

險，還有相當(dāng)一部分人的合法權(quán)益得不到保障，尤其是在一些民營企業(yè)和個體工商戶中，繳納養(yǎng)老保險自己的職工人數(shù)更少。因此，職工基本養(yǎng)老保險覆蓋面窄是企業(yè)職工養(yǎng)老保險中存在的一個突出問題。

（二）繳費率偏高

根據(jù)國家有關(guān)政策，企業(yè)職工養(yǎng)老保險由企業(yè)和職工按照一定的比例共同繳納養(yǎng)老保險基金，企業(yè)繳納20%，職工個人繳納8%。相對于許多國家而言，我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險的繳費率是偏高的，這也是導(dǎo)致我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險面窄的一個原因。另外，繳費率偏高不僅導(dǎo)致企業(yè)因為成本問題而不愿意為職工繳納養(yǎng)老保險，而且由于也會影響企業(yè)的發(fā)展，因為合法權(quán)益能否得到保障是勞動者進(jìn)行工作選擇時考慮的一個方面，企業(yè)這方面存在不足，在職工招聘方面就存在一定困難。

（三）基金增值難

由于企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金投資渠道比較狹窄，而且基金管理缺乏規(guī)范性，很多地方的養(yǎng)老基金都面臨虧空的問題，諸多問題的存在使得養(yǎng)老保險基金難以實現(xiàn)增值。另外，養(yǎng)老保險資金結(jié)余大多存在銀行，在人民幣通貨膨脹的影響下，養(yǎng)老保險基金甚至面臨貶值的風(fēng)險，而這又進(jìn)一步加劇了基金缺口。

（四）老齡化沖擊

老齡化對企業(yè)職工養(yǎng)老保險而言無疑是一個重大的沖擊，隨著老齡化的不斷加劇，養(yǎng)老保險的資金缺口越來越大，這種情況下如果不從養(yǎng)老保險體系上進(jìn)行變革，那么要減小老齡化對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的沖擊是很難實現(xiàn)的。

（五）保險統(tǒng)籌層次較低

因為各個地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在不均衡性，在企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度實施的過程中，可能一些地方的基金有很大的結(jié)余，而部分地區(qū)卻面臨養(yǎng)老金支付困難。對于存在支付缺口的地區(qū)，就需要通過市調(diào)劑來解決，但是對結(jié)余地區(qū)的基金有很難進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)劑使用，這也體現(xiàn)了我國目前企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次低的一個現(xiàn)實。統(tǒng)籌層次低不僅增加了養(yǎng)老金準(zhǔn)時發(fā)放的壓力，而且也加重了實際財政的支出負(fù)擔(dān)，這對于社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都是有影響的。

三、完善我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的對策探討

（一）依法擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面，做實個人賬戶

針對目前我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險覆蓋面窄的問題，首先應(yīng)進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險參保工作機(jī)制，通過要求企業(yè)只要招聘人員就必須繳納養(yǎng)老保險基金等方式，努力將各企業(yè)及其職工、個體工商戶、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者及農(nóng)民工等納入養(yǎng)老保險范圍。其次，要對參保政策進(jìn)行不斷的完善，規(guī)范繳費年限合并計算，并從運作機(jī)制、政策制度等方面不斷提高職工依法保障自身的合法權(quán)益及參保意識，以此來擴(kuò)大養(yǎng)老保險的繳費人群，緩解資金收支矛盾，促進(jìn)我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險良好發(fā)展。做實個人賬戶在應(yīng)對人口老齡化及促進(jìn)我國基本養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展方面有重要作用。一方面，應(yīng)繼續(xù)做實個人賬戶試點工作，并結(jié)合各地具體情況制定具體方案進(jìn)行推廣應(yīng)用；另一方面，國家應(yīng)制定出臺個人賬戶基金管理和投資運營辦法，以逐步實現(xiàn)基金的保值、增值。此外，應(yīng)適當(dāng)降低企業(yè)繳費率，從而降低企業(yè)成本，提高企業(yè)及職工參保的積極性。

（二）加大清欠、稽核力度，防治漏報、少報

許多未改制的國有企業(yè)職工下崗后，往往只按時繳納個人部分的基本養(yǎng)老保險基金，而單位繳納部分常常由于參保單位資金周轉(zhuǎn)困難問題而難以得到落實。而實際上，這些國有企業(yè)仍擁有許多資產(chǎn)，因此國有資產(chǎn)管理部門可以出臺資產(chǎn)抵繳辦法以清繳集體欠費。另外，為防止漏報、少報等問題出現(xiàn)，有關(guān)部門應(yīng)加大稽核各參保單位繳費基數(shù)及人數(shù)，同時加大對待遇領(lǐng)取人生存狀況的稽核，以防止冒領(lǐng)、套領(lǐng)。

（三）加強養(yǎng)老保險基金管理，提高基金統(tǒng)籌層次

首先，有關(guān)部門應(yīng)對養(yǎng)老資金管理辦法進(jìn)行進(jìn)一步完善，并嚴(yán)格要求各個地區(qū)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行養(yǎng)老資金管理；其次，應(yīng)努力拓寬社會保障基金的投資渠道，促進(jìn)基金收益率的提高，以降低通貨膨脹的影響。而在基金統(tǒng)籌調(diào)劑使用方面，應(yīng)不斷完善養(yǎng)老保險基金升級統(tǒng)籌，同時加大基金調(diào)劑力度，提升基金使用效率。

（四）適當(dāng)提高退休年齡，降低老齡化沖擊

老齡化的沖擊使得企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的資金缺口越來越大，基于這種情況，許多發(fā)達(dá)國家多采取提高企業(yè)職工退休年齡的辦法。目前，我國企業(yè)職工退休年齡還比較低，因此，為環(huán)節(jié)老齡化對企業(yè)職工養(yǎng)老保險體系的沖擊，適當(dāng)?shù)奶岣咄诵菽挲g也是一個很好的選擇。

四、結(jié)束語

總而言之，養(yǎng)老保險在促進(jìn)社會穩(wěn)定、確保退休職工“老有所養(yǎng)”等方面有重要作用，是社會高度關(guān)注的一個問題。相信隨著我國政策體系的不斷完善，企業(yè)職工養(yǎng)老保險體系也會不斷完善，從而促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)更好發(fā)展。

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作者簡介：柴麗娜（1981—），女，山西垣曲人，本科，2011年畢業(yè)于中央廣播電視大學(xué)行政管理專業(yè)，從事經(jīng)濟(jì)類人力資源工作。